Kurz gesagt: Es geht nicht um Geld, das du selbst vom Lohn abzweigst, sondern um einen echten Zuschuss des Arbeitgebers, den der Staat zu knapp einem Drittel mitfinanziert.

Für die betriebliche Altersversorgung (bAV) von Beschäftigten mit kleinem Einkommen gibt es in Deutschland einen eigenen steuerlichen Anreiz: den Förderbetrag nach § 100 Einkommensteuergesetz (EStG). Zahlt der Arbeitgeber zusätzlich zum Lohn mindestens 240 Euro im Jahr in eine Direktversicherung, Pensionskasse oder einen Pensionsfonds, darf er einen Teil davon mit der Lohnsteuer verrechnen, die er ohnehin ans Finanzamt abführt. Bisher war dieser Weg auf Monatslöhne bis 2.575 Euro begrenzt – ein fester Betrag, der im Gesetz steht und sich nicht automatisch an die Lohnentwicklung anpasst. Das Zweite Betriebsrentenstärkungsgesetz (BGBl. 2026 I Nr. 14) koppelt die Grenze ab 2027 an die Lohnentwicklung und erhöht zugleich den Zuschuss.

Was sich zum 1. Januar 2027 ändert

Das Gesetz vom 16. Januar 2026 ist größtenteils schon in Kraft. Die Änderungen am Förderbetrag gelten nach dessen Inkrafttretensregel (Artikel 18 Absatz 4) aber erst ab 1. Januar 2027. Den Wortlaut der Änderung zeigt neben dem amtlichen Bundesgesetzblatt auch die Übersicht zu Artikel 2 des Gesetzes bei buzer.de. Drei Stellschrauben werden gedreht:

Quelle: § 100 EStG in der geltenden Fassung und Artikel 2 des Zweiten Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BGBl. 2026 I Nr. 14); BBG = Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung. Werte 2027 vorbehaltlich der Zustimmung des Bundesrates zur Rechengrößen-Verordnung 2027; Umrechnung: steuerratschlag.eu. Stand: 25. Oktober 2026.

Neu ist vor allem die Logik: Die Grenze steht nicht mehr als fester Betrag im Gesetz, sondern beträgt bei monatlicher Lohnabrechnung 3 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) in der allgemeinen Rentenversicherung – das ist das Jahreseinkommen, bis zu dem Rentenbeiträge erhoben werden. Für tägliche Abrechnung gilt ein Dreißigstel, für wöchentliche sieben Dreißigstel, für jährliche das Zwölffache.

Für 2027 hat das Bundeskabinett eine BBG von 106.200 Euro im Jahr beschlossen, wie aus der Verordnung der Bundesregierung (Bundesrats-Drucksache 576/26 vom 7. Oktober 2026) und der Mitteilung des Bundesarbeitsministeriums hervorgeht. 3 Prozent davon sind 3.186 Euro. Der Bundesrat muss der Verordnung nach Angaben der Bundesregierung noch zustimmen; bis dahin ist der Betrag ein vorläufiger Wert. Würde die Verordnung nicht rechtzeitig gelten, änderte das nichts an der neuen Rechenregel, nur am Ergebnis.

Die Grafik zeigt: Die Lohngrenze steigt um 23,7 Prozent, der höchste Zuschuss um 25 Prozent. Wie viele Beschäftigte dadurch zusätzlich infrage kommen, geht aus den hier verlinkten amtlichen Quellen nicht hervor.

Wer konkret profitiert

Begünstigt sind nach dem Gesetz Beschäftigte in ihrem ersten Dienstverhältnis, deren Lohn in Deutschland dem Lohnsteuerabzug unterliegt. Maßgeblich ist der laufende Arbeitslohn im Zeitpunkt der Beitragszahlung; einbezogen sind ausdrücklich auch pauschal besteuerter Arbeitslohn und pauschal besteuertes Arbeitsentgelt nach § 40a EStG – damit kommen nach dem Wortlaut auch Minijobs in Betracht. Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld nennt die Vorschrift bei der Lohngrenze nicht.

Wichtig für alle, deren Lohn später steigt: Nach § 100 Absatz 4 EStG kommt es auf die Verhältnisse im Zeitpunkt der Beitragsleistung an, spätere Änderungen sind unbeachtlich. Wer also im Januar unter der Grenze liegt und im Sommer eine Lohnerhöhung bekommt, verliert die bereits gewährte Förderung nicht. Für spätere Beiträge wird dann neu geprüft.

Ein Beispiel mit offenen Annahmen: Eine Vollzeitkraft verdient 2.900 Euro brutto im Monat, ohne Zulagen. 2026 liegt sie über der Grenze von 2.575 Euro – ihr Arbeitgeber bekäme für einen Zusatzbeitrag keinen Förderbetrag. 2027 liegt sie unter den voraussichtlichen 3.186 Euro und wäre erstmals einbezogen.

Rechenbeispiel: Was der Arbeitgeber zahlt und zurückbekommt

Annahmen: Beschäftigte/-r liegt unter der jeweiligen Lohngrenze, Beitrag fließt in eine nach § 100 EStG förderfähige Direktversicherung, Pensionskasse oder einen Pensionsfonds; 2026 werden nur 960 € gefördert. Ohne Betriebsausgabenabzug und Sozialversicherung. Berechnung: steuerratschlag.eu nach § 100 Absatz 2 EStG. Stand: 25. Oktober 2026.

Die Rechnung zeigt: Bei Beiträgen bis 960 Euro im Jahr ändert sich für bereits geförderte Beschäftigte nichts. Den Unterschied machen zwei Gruppen – Beschäftigte, die neu unter die höhere Lohngrenze fallen, und Arbeitgeber, die ihren Zuschuss auf bis zu 100 Euro im Monat aufstocken. Der Förderbetrag ist dabei kein Geld, das bei dir auf dem Konto landet: Er senkt die Kosten des Arbeitgebers. Bei dir kommt der volle Beitrag im Vertrag an.

Das Ergebnis gilt pro Beschäftigtem und Kalenderjahr. Ob ein bestehender Vertrag die übrigen Voraussetzungen erfüllt, weiß das Lohnbüro oder der Versorgungsträger.

Die Bedingungen, an denen es scheitern kann

Den Förderbetrag gibt es nur für einen Beitrag, den der Arbeitgeber zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn zahlt. Wandelst du selbst Lohn in Betriebsrente um, ist das eine andere Förderung: Dafür hast du nach § 1a Betriebsrentengesetz (BetrAVG) einen Rechtsanspruch bis 4 Prozent der BBG – 2027 wären das nach dem Kabinettswert 4.248 Euro im Jahr –, und der Arbeitgeber muss 15 Prozent zuschießen, soweit er Sozialversicherungsbeiträge spart.

Außerdem verlangt § 100 EStG, dass die Leistungen später als Rente oder in einem Auszahlungsplan fließen und dass die Vertriebskosten gleichmäßig über die Beiträge verteilt werden. Verträge, bei denen die Abschlusskosten vorab mit den ersten Beiträgen verrechnet werden (sogenannte Zillmerung), erfüllen diese Bedingung nach dem Wortlaut nicht. Hat der Arbeitgeber schon 2016 einen zusätzlichen Beitrag gezahlt, wird nur der darüber hinausgehende Teil gefördert. Verfällt eine Anwartschaft später und fließt Geld an den Arbeitgeber zurück, muss er den Förderbetrag anteilig zurückzahlen.

Unser Fazit

Die Reform ist kein großer Wurf, aber ein konkreter Hebel: Die Lohngrenze stand bisher als fester Betrag im Gesetz und wächst künftig mit der Beitragsbemessungsgrenze. Beschäftigte zwischen rund 2.600 und 3.200 Euro Monatslohn, die bisher leer ausgingen, rücken in die Förderung – sofern ihr Arbeitgeber mitmacht, denn einen Anspruch auf den Zusatzbeitrag gibt das Gesetz nicht. Wer in diese Spanne fällt, kann die Neuregelung im Personalgespräch zum Thema machen. Ob ein bestimmter Vertrag oder Anbieter sinnvoll ist, beantwortet die Förderung nicht; Kosten und Bedingungen des Vertrags sollte man vor dem Abschluss vergleichen.

Die Sterne sind ein Redaktionsurteil über die Fundstellen, nicht über den Inhalt der Regeln.

Verbindlich für deinen Vertrag sind die Unterlagen des Arbeitgebers und des Versorgungsträgers.

Häufige Fragen

Bekomme ich den Förderbetrag selbst ausgezahlt?

Nein. Den Förderbetrag behält der Arbeitgeber von der Lohnsteuer ein, die er an das Finanzamt abführt. Er senkt seine Kosten für den zusätzlichen Beitrag. Bei dir kommt der volle Arbeitgeberbeitrag im Vertrag an.

Habe ich einen Anspruch darauf, dass mein Arbeitgeber zahlt?

Nein. § 100 EStG schafft einen Anreiz für Arbeitgeber, aber keinen Anspruch auf den Zusatzbeitrag. Einen Rechtsanspruch hast du nur auf Entgeltumwandlung nach § 1a BetrAVG, also auf Umwandlung eigenen Lohns.

Steht die Lohngrenze von 3.186 Euro schon fest?

Die Rechenregel – 3 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze – ist Gesetz und gilt ab 1. Januar 2027. Der Betrag von 3.186 Euro beruht auf der vom Kabinett beschlossenen Grenze von 106.200 Euro, der der Bundesrat noch zustimmen muss.

Was passiert, wenn mein Lohn im Laufe des Jahres über die Grenze steigt?

Maßgeblich sind die Verhältnisse im Zeitpunkt der Beitragszahlung. Bereits geförderte Beiträge bleiben gefördert; für spätere Beiträge wird neu geprüft.

Der Beitrag Betriebsrente: Arbeitgeber-Förderbetrag gilt ab 2027 bis voraussichtlich 3.186 Euro Monatslohn erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Mit 63 statt mit 67 in Rente – das ist für viele Versicherte in Deutschland möglich, kostet aber Geld: Für jeden Monat vor der Regelaltersgrenze sinkt die Altersrente um 0,3 Prozent, und zwar für die gesamte Bezugszeit und auch für eine spätere Hinterbliebenenrente. Wer das nicht hinnehmen will, kann ab dem 50. Geburtstag zusätzliche Beiträge einzahlen und den Abschlag ganz oder teilweise ausgleichen. Darauf hat die Deutsche Rentenversicherung am 5. Oktober 2026 hingewiesen. Zwei Tage später hat das Bundeskabinett die Rechengrößen für 2027 beschlossen. Weil sich der Preis eines Entgeltpunkts genau aus diesen Werten ergibt, lohnt ein Blick auf den Zeitpunkt der Zahlung.

Inhalt: Wie der Abschlag entsteht · Kosten 2026 und 2027 · Warum der Zeitpunkt zählt · Rechenbeispiel · Rechner · Steuern · Häufige Fragen

Wie der Abschlag entsteht – und wen er trifft

Rechtsgrundlage ist der Zugangsfaktor in § 77 des Sechsten Buches Sozialgesetzbuch (SGB VI): Er sinkt für jeden Kalendermonat, den eine Altersrente vorzeitig beginnt, um 0,003 unter 1,0. Zwölf Monate früher bedeuten also einen Zugangsfaktor von 0,964 und 3,6 Prozent weniger Rente. Für Versicherte ab Jahrgang 1964 liegt die Regelaltersgrenze bei 67 Jahren. Die Altersrente für langjährig Versicherte (Wartezeit von 35 Jahren nach § 36 SGB VI) können sie nach der Übersicht „Werte – Zahlen – Tabellen“ der Rentenversicherung ab 63 beziehen, dann mit höchstens 14,4 Prozent Abschlag. Bei der Altersrente für schwerbehinderte Menschen beträgt der Abschlag höchstens 10,8 Prozent.

Ausgleichen lassen sich nach dem Fragenkatalog der Rentenversicherung nur Abschläge auf diese beiden vorgezogenen Altersrenten. Bei einer Erwerbsminderungsrente ist das nicht möglich. Die Altersrente für besonders langjährig Versicherte (45 Jahre) ist ohnehin abschlagsfrei und kann nicht vorzeitig mit Abschlag bezogen werden.

Was ein Entgeltpunkt Ausgleich kostet – 2026 und 2027

Ein Entgeltpunkt ist die Rechengröße der gesetzlichen Rente: Wer ein Jahr lang genau das Durchschnittsentgelt verdient, bekommt einen Punkt. Seit 1. Juli 2026 ist ein Punkt 42,52 Euro Monatsrente wert (aktueller Rentenwert). Was der Ausgleich kostet, regelt § 187a SGB VI: Der Betrag für einen Entgeltpunkt aus dem Versorgungsausgleich wird durch den Zugangsfaktor geteilt. Der Grundbetrag ergibt sich nach § 187 Absatz 3 SGB VI aus dem Beitragssatz zum Zeitpunkt der Zahlung und dem vorläufigen Durchschnittsentgelt des Zahlungsjahres.

Für 2026 sind das 18,6 Prozent von 51.944 Euro, also rund 9.662 Euro. Für 2027 hat das Bundeskabinett am 7. Oktober 2026 ein vorläufiges Durchschnittsentgelt von 53.452 Euro beschlossen; die Verordnung braucht noch die Zustimmung des Bundesrats. Der Beitragssatz für 2027 ist noch nicht festgesetzt. Die Rentenversicherung ging im Juni davon aus, dass er bis Ende 2027 stabil bei 18,6 Prozent bleiben kann, warnte aber, dass gekürzte Bundeszuschüsse ihn um 0,2 Punkte erhöhen würden. Deshalb zeigt die Tabelle beide Fälle.

Betrag je ausgeglichenem Entgeltpunkt Rentenminderung. 2026: Werte laut Deutscher Rentenversicherung. 2027: Berechnung STEUERRATSCHLAG.eu mit dem vom Kabinett beschlossenen vorläufigen Durchschnittsentgelt von 53.452 Euro (Zustimmung des Bundesrats ausstehend) und zwei angenommenen Beitragssätzen; keine Prognose.

Der Unterschied liegt in allen Zeilen bei rund 2,9 Prozent, wenn der Beitragssatz gleich bleibt, und bei rund 4,0 Prozent, falls er auf 18,8 Prozent steigt.

Warum der Zeitpunkt der Zahlung zählt

Für Einmalzahler gibt es eine wichtige Einschränkung: Laut der Broschüre „Flexibel in den Ruhestand“ (10. Auflage, Januar 2026) bleibt der mitgeteilte Ausgleichsbetrag maßgebend, wenn er innerhalb von drei Monaten nach Erhalt der besonderen Rentenauskunft vollständig gezahlt wird. Wer später zahlt oder in Teilbeträgen über mehrere Jahre, dessen Gesamtbetrag kann sich ändern – so, wie sich vorläufiges Durchschnittsentgelt und Beitragssatz entwickeln.

Praktisch heißt das: Entscheidend ist nicht allein das Kalenderjahr der Überweisung, sondern auch, wann die Auskunft erstellt wurde und ob innerhalb der Frist alles gezahlt wird. Gezahlt werden darf ohnehin erst, wenn eine Auskunft vorliegt: Nach § 187a SGB VI ist sie Grundlage der Zahlung, beantragt wird sie mit dem Vordruck V0210 beim eigenen Rentenversicherungsträger. Antrag und Auskunft verpflichten nach Angaben der Rentenversicherung nicht zur Zahlung. Eine Bearbeitungsdauer nennt die Rentenversicherung in den genannten Unterlagen nicht. Wer noch mit den Werten von 2026 rechnen möchte, sollte deshalb beim Träger nachfragen, welche Rechengrößen die Auskunft zugrunde legt.

Sonderzahlungen sind nicht mehr möglich, sobald die Regelaltersgrenze erreicht ist oder eine vorgezogene Altersrente ohne Abschläge bezogen werden kann. Auch wer schon eine vorzeitige Rente mit Abschlag bezieht, kann laut Broschüre noch einzahlen; die Rente steigt dann, sobald die Zahlung geleistet ist.

Rechenbeispiel: zwei Jahre früher

Annahmen: Jahrgang 1964 oder jünger, Rentenbeginn mit 65 statt mit 67 (24 Monate früher), die Rentenauskunft weist hochgerechnet bis zum geplanten Beginn eine Monatsrente von 1.800 Euro brutto aus, aktueller Rentenwert 42,52 Euro.

Der Abschlag beträgt 7,2 Prozent, also 129,60 Euro im Monat. Umgerechnet sind das 3,048 Entgeltpunkte. Der volle Ausgleich kostet mit den Werten 2026 rund 31.733 Euro. Mit den Rechengrößen 2027 wären es bei 18,6 Prozent Beitragssatz rund 32.654 Euro (921 Euro mehr), bei 18,8 Prozent rund 33.005 Euro (1.272 Euro mehr).

Rein rechnerisch fließt der Betrag nach 245 Monaten, also gut 20 Jahren, als zusätzliche Bruttorente zurück. Dabei sind Rentenerhöhungen, die den Wert der Punkte steigern, ebenso wenig berücksichtigt wie Steuern sowie Kranken- und Pflegebeiträge auf die Rente und die steuerliche Entlastung bei der Einzahlung.

Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu, keine Prognose. Die verbindliche Zahl nennt nur die besondere Rentenauskunft; die Rentenversicherung rechnet mit den bis zum Rentenbeginn hochgerechneten Entgeltpunkten.

Was die Steuer damit zu tun hat

Ausgleichszahlungen zählen nach der Broschüre der Rentenversicherung zu den Altersvorsorgeaufwendungen und sind als Sonderausgaben absetzbar, allerdings nur bis zu einem Höchstbetrag. Dieser entspricht nach § 10 Absatz 3 des Einkommensteuergesetzes (EStG) dem Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung. Mit der dortigen Beitragsbemessungsgrenze von 10.400 Euro im Monat und 24,7 Prozent Beitragssatz ergeben sich für 2026 rechnerisch 30.826 Euro, bei Zusammenveranlagung das Doppelte.

Wichtig für Beschäftigte: Die laufenden Pflichtbeiträge einschließlich Arbeitgeberanteil werden mit der Sonderzahlung zusammengerechnet. Bei 60.000 Euro Jahresbrutto fließen schon 11.160 Euro Pflichtbeitrag (18,6 Prozent) in die Rechnung; für eine Sonderzahlung bleiben so rechnerisch bis zu 19.666 Euro innerhalb des Höchstbetrags. Ein Ausgleich von mehr als 30.000 Euro in einem Jahr kann den Rahmen also überschreiten. Wer in Teilbeträgen über mehrere Jahre zahlt, verteilt den Abzug – riskiert aber nach den Angaben der Rentenversicherung, dass sich der Gesamtbetrag ändert. Die spätere Rente aus den Beiträgen ist steuerpflichtig. Wie sich das im Einzelfall auswirkt, können laut Rentenversicherung Finanzämter, Steuerberater/-innen oder Lohnsteuerhilfevereine sagen.

Gezählt werden laut Tabellenüberschrift Beitragszahlungen, nicht Personen. Neuere Jahreswerte hat die Rentenversicherung auf dieser Seite nicht veröffentlicht.

Was dafür und was dagegen spricht

Für den Ausgleich spricht, dass der Abschlag lebenslang wirkt und auch die Hinterbliebenenrente mindert. Die Zahlung erhöht den Rentenanspruch auch dann, wenn jemand am Ende doch nicht früher in Rente geht: Dann gibt es nach Angaben der Rentenversicherung eine entsprechend höhere Rente. Dagegen spricht, dass das Geld dauerhaft gebunden ist – eine Erstattung ist ausgeschlossen –, dass sich die Zahlung erst nach vielen Rentenjahren rechnet und dass ein früher Tod ohne Hinterbliebenenrente den Rückfluss begrenzt. Auch einen früheren Rentenbeginn ermöglicht die Sonderzahlung nicht; die Voraussetzungen, etwa 35 Versicherungsjahre, müssen ohnehin erfüllt sein.

Die Bewertung ist ein Redaktionsurteil nach den Kriterien Kosten, Verlässlichkeit der Daten, Verständlichkeit und Trägerschaft.

Unser Fazit

Der Ausgleich von Rentenabschlägen ist teuer, aber berechenbar: 2026 kostet ein ausgeglichener Entgeltpunkt rund 10.000 bis 11.300 Euro, 2027 dürfte es nach den Kabinettswerten spürbar mehr werden. Wer ernsthaft über einen früheren Rentenbeginn nachdenkt und ab 50 ist, verliert mit dem Antrag auf eine Auskunft nichts, weil er nicht zur Zahlung verpflichtet. Ob sich die Zahlung lohnt, hängt von Gesundheit, Familienstand, Steuersatz und dem übrigen Vermögen ab – das lässt sich nur im Einzelfall beurteilen.

Verbindlich sind die Auskunft und der spätere Rentenbescheid der Rentenversicherung.

Häufige Fragen

Bekomme ich das Geld zurück, wenn ich doch nicht früher in Rente gehe?

Nein. Eine Erstattung ist nach Angaben der Rentenversicherung nicht möglich. Die Einzahlung geht aber nicht verloren: Wer später als geplant in Rente geht, erhält eine entsprechend höhere Rente.

Muss ich den ganzen Abschlag ausgleichen?

Nein. Der Abschlag kann ganz oder teilweise ausgeglichen werden, als Einmalzahlung oder in Teilbeträgen. Die Auskunft nennt den Höchstbetrag; bei Teilzahlungen über mehrere Jahre kann sich der Gesamtbetrag ändern.

Ab wann kann ich zahlen?

Ab dem 50. Geburtstag und erst, wenn die besondere Rentenauskunft vorliegt. Möglich ist die Zahlung bis zum Erreichen der Regelaltersgrenze, auch noch während einer bereits laufenden vorgezogenen Rente.

Der Beitrag Rentenabschläge ausgleichen: Entgeltpunkt kostet 2026 bis 11.287 Euro – 2027 voraussichtlich mehr erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Wer den Ehepartner oder die eingetragene Lebenspartnerin verliert, bekommt aus der gesetzlichen Rentenversicherung oft eine Hinterbliebenenrente – und arbeitet häufig weiter oder bezieht eine eigene Rente. Beides kann die Witwen- oder Witwerrente schmälern. Darauf hat die Deutsche Rentenversicherung am 19. Oktober 2026 hingewiesen. Die Beträge sind seit der Rentenanpassung zum 1. Juli 2026 neu. Entscheidend ist vor allem, wie die Rentenversicherung rechnet: mit pauschalen Abzügen, Vorjahreswerten und eigenen Regeln für ältere Ehen. Wer Arbeitszeit oder Rentenbeginn plant, sollte das kennen.

Wie hoch der Freibetrag ist

Die Grenze steht in § 97 des Sechsten Buches Sozialgesetzbuch (SGB VI): Anrechnungsfrei ist Einkommen bis zum 26,4-Fachen des aktuellen Rentenwerts, für jedes Kind mit Anspruch auf Waisenrente kommt das 5,6-Fache hinzu. Der aktuelle Rentenwert – die Monatsrente für ein Jahr Durchschnittsverdienst – ist zum 1. Juli 2026 von 40,79 auf 42,52 Euro gestiegen. Daraus ergeben sich 1.122,53 Euro Grundfreibetrag und 238,11 Euro je Kind.

Übersteigt das Nettoeinkommen den Freibetrag, werden 40 Prozent des übersteigenden Betrags auf die Rente angerechnet – die Hinterbliebenenrente sinkt um diesen Betrag, höchstens bis auf null. In den ersten drei Kalendermonaten nach dem Tod, dem sogenannten Sterbevierteljahr, wird nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung gar kein Einkommen angerechnet.

Monatswerte ab 1.7.2026. Freibetrag laut Deutscher Rentenversicherung; Brutto-Grenzwerte: Berechnung STEUERRATSCHLAG.eu mit den Pauschalabzügen von 40 Prozent (Lohn) und 14 Prozent (*Altersrente mit Beginn ab 2011) nach § 18b SGB IV, jeweils als einziges Einkommen.

Wer Lohn und eigene Rente gleichzeitig bezieht, muss beide Netto-Beträge addieren.

Was als Einkommen zählt – und wie das Netto entsteht

Angerechnet werden laut § 18a des Vierten Buches Sozialgesetzbuch (SGB IV) Erwerbseinkommen (Lohn, Gewinn aus Selbstständigkeit), Erwerbsersatzeinkommen wie Krankengeld, Arbeitslosengeld, eigene Alters- oder Erwerbsminderungsrenten, Pensionen und Renten aus privaten Lebens- und Rentenversicherungen sowie Vermögenseinkommen – also Zinsen, Dividenden, Mieten und Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften, wenn sie zusammen mindestens 1.000 Euro im Jahr erreichen. Nicht angerechnet werden unter anderem Leistungen aus staatlich geförderten Riester-Verträgen und bedarfsorientierte Leistungen wie die Grundsicherung im Alter.

Gerechnet wird nicht mit dem tatsächlichen Netto aus der Gehaltsabrechnung, sondern mit Pauschalen aus § 18b SGB IV: 40 Prozent Abzug bei Arbeitsentgelt, 39,8 Prozent bei Gewinn aus selbstständiger Arbeit, 27,5 Prozent bei Beamtenbezügen, 14 Prozent bei einer eigenen Altersrente mit Beginn nach 2010 (13 Prozent bei Beginn vor 2011) und 25 Prozent bei Vermögenseinkommen.

Ältere Ehen: Für viele gilt noch das alte Recht

Seit 2002 wird deutlich mehr Einkommen angerechnet. Nach dem Merkblatt „Hinterbliebenenrente: So viel können Sie hinzuverdienen“ (Ausgabe 7/2026) gilt das alte Recht weiter, wenn der Ehepartner vor 2002 gestorben ist – oder wenn die Ehe vor 2002 geschlossen wurde und mindestens einer der beiden vor dem 2. Januar 1962 geboren ist. Dann bleiben Betriebsrenten, private Renten, Zusatzrenten etwa der Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) und Vermögenseinkommen außen vor. Lohn und die eigene gesetzliche Rente zählen auch hier. Für eingetragene Lebenspartnerschaften gilt das entsprechend.

Rechenbeispiele

Beispiel 1, Lohn ohne Kind: Eine Witwe hat 2025 im Schnitt 2.500 Euro brutto im Monat verdient. Die Rentenversicherung setzt 1.500 Euro netto an (2.500 Euro minus 40 Prozent). Das sind 377,47 Euro über dem Freibetrag, angerechnet werden 40 Prozent davon: 150,99 Euro. Um diesen Betrag sinkt die Witwenrente.

Beispiel 2, gleicher Lohn mit einem Kind: Mit einem Kind, das Waisenrente bezieht, steigt der Freibetrag auf 1.360,64 Euro. Die Anrechnung sinkt auf 55,74 Euro – wie im Beispiel der Deutschen Rentenversicherung.

Beispiel 3, eigene Altersrente: Ein Witwer bezieht eine eigene Altersrente von 1.400 Euro brutto (Beginn 2018). Nach 14 Prozent Pauschalabzug bleiben 1.204 Euro, also 81,47 Euro über dem Freibetrag. Die Witwerrente sinkt um 32,59 Euro im Monat.

Modellrechnungen von STEUERRATSCHLAG.eu, keine Prognose. Annahmen: Freibetrag ab 1.7.2026, nur die genannte Einkommensart, neues Recht, keine weiteren Einkünfte. Den verbindlichen Betrag nennt der Rentenbescheid.

Wer über mehr Arbeitsstunden nachdenkt, verliert oberhalb der Grenze also neben Steuern und Sozialabgaben zusätzlich 24 Cent Hinterbliebenenrente je Euro brutto.

Wann sich ein Hinweis an die Rentenversicherung lohnt

Beim Lohn rechnet die Rentenversicherung grundsätzlich mit dem Monatsdurchschnitt des Vorjahres einschließlich Urlaubs- und Weihnachtsgeld, bei Selbstständigen mit einem Zwölftel des steuerpflichtigen Vorjahresgewinns. Für den Zeitraum ab der Anpassung zum 1. Juli 2026 ist das nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung das Einkommen von Januar bis Dezember 2025 – auch wenn der Verdienst im Lauf des Jahres gestiegen ist. Höheres Einkommen wirkt sich erst zum nächsten Anpassungstermin am 1. Juli 2027 aus.

Umgekehrt kann laut Merkblatt der Rentenversicherung ausnahmsweise das laufende Einkommen zählen, wenn es um mindestens 10 Prozent niedriger ist als im Vorjahr – etwa nach einer Stundenreduzierung oder bei deutlich geringeren Mieteinnahmen. Wer weniger arbeitet, sollte das deshalb mit Nachweisen melden, statt bis zur nächsten Prüfung zu warten. Unterlagen lassen sich über das Online-Formular S8003 einreichen. Einmalige Kapitalauszahlungen, etwa aus einer Kapitallebensversicherung, werden für zwölf Monate mit je einem Zwölftel angesetzt.

Unser Fazit

Die Anrechnung ist kein Alles-oder-nichts: Bis zum Freibetrag bleibt die Hinterbliebenenrente unangetastet, darüber kostet jeder Euro anrechenbares Netto 40 Cent Rente. Wer Lohn bezieht, erreicht die Grenze ohne Kind bei rund 1.871 Euro brutto, wer eine eigene Altersrente hat, schon bei gut 1.305 Euro. Ob sich mehr Arbeit oder ein anderer Rentenbeginn lohnt, hängt von Steuern, Abgaben und weiteren Einkünften ab – das lässt sich nur im Einzelfall beurteilen, etwa in einer kostenlosen Beratung der Rentenversicherung.

Die Deutsche Rentenversicherung ist der gesetzliche Träger der Rente und berät nach eigenen Angaben kostenlos. Verbindlich ist immer der Rentenbescheid; gegen ihn ist innerhalb der dort genannten Frist ein Widerspruch möglich.

Häufige Fragen

Wird auch die Waisenrente meines Kindes gekürzt?

Nein. Auf Waisenrenten wird nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung kein Einkommen angerechnet. Das Kind erhöht aber den Freibetrag des Elternteils um 238,11 Euro, solange es Anspruch auf Waisenrente hat.

Kann die Hinterbliebenenrente ganz wegfallen?

Im Extremfall ja: Angerechnet wird höchstens bis zur Höhe der Rente, dann wird nichts ausgezahlt. Weil die Rentenversicherung das Einkommen jedes Jahr zum 1. Juli neu ansetzt – und bei mindestens 10 Prozent niedrigerem Einkommen auch früher –, kann sich das später wieder ändern.

Gilt der Freibetrag auch im ersten Vierteljahr nach dem Tod?

Im Sterbevierteljahr – den drei Kalendermonaten nach dem Sterbemonat – wird überhaupt kein Einkommen angerechnet; die Hinterbliebenenrente wird in dieser Zeit nach Angaben der Rentenversicherung in voller Höhe der Rente des Verstorbenen gezahlt. Die Anrechnung beginnt danach.

Der Beitrag Witwenrente: 1.122,53 Euro Freibetrag – darüber werden 40 Prozent des Einkommens angerechnet erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Wer über viele Jahre in einen Riester-Banksparplan seiner Sparkasse eingezahlt hat, erlebt beim Rentenbeginn womöglich eine unangenehme Überraschung: Im Angebot zur Verrentung tauchen Kosten auf, mit denen viele nicht gerechnet haben. Der Verbraucherzentrale Bundesverband (vzbv) hat am 22. Oktober 2026 einen Aufruf gestartet, um genau solche Fälle zu sammeln. Ziel ist zu klären, ob und gegen welche Sparkasse sich eine Sammelklage lohnt – und ob Sparer/-innen Geld zurückbekommen können. Wer kurz vor der Auszahlung steht, sollte die Unterlagen jetzt prüfen, bevor er oder sie unterschreibt.

Worum es geht: Kosten beim Übergang in die Rente

Ein Riester-Banksparplan ist ein staatlich geförderter Sparvertrag bei einer Bank oder Sparkasse. Zum Rentenbeginn wird das Kapital „verrentet“, also in eine lebenslange monatliche Zahlung umgewandelt. Genau an dieser Stelle setzt die Kritik an: Nach Angaben des vzbv haben Sparkassen beim Übergang in die Auszahlphase Abschluss-, Vermittlungs- und Verwaltungskosten berechnet. „Diese Kosten können mehr als 1.000 Euro betragen“, heißt es in der Mitteilung des Verbands. Für Betroffene bleibe dann weniger Geld für die Rente.

„Wer jahrelang für das Alter spart, sollte nicht erst kurz vor der Rente von hohen Kosten erfahren“, sagt Katarzyna Guzenda, Referentin im Team Sammelklagen des vzbv. Welches Institut am Ende verklagt wird, hängt nach Angaben des vzbv von den Ergebnissen der Umfrage ab; Namen nennt der Verband bisher nicht.

Was der Bundesgerichtshof 2023 entschieden hat

Ausgangspunkt ist ein Urteil des XI. Zivilsenats des Bundesgerichtshofs vom 21. November 2023 (Az. XI ZR 290/22, Pressemitteilung Nr. 194/2023). Geklagt hatte ein Verbraucherschutzverband gegen eine Sparkasse, die den Vertrag „S VorsorgePlus“ anbot. Die beanstandete Klausel lautete: „Im Falle der Vereinbarung einer Leibrente werden dem Sparer ggfs. Abschluss- und/oder Vermittlungskosten belastet.“ Der BGH hielt sie für intransparent und damit nach § 307 Absatz 1 Satz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB) für unwirksam: Voraussetzungen, Höhe und Rhythmus der Kosten – einmalig, monatlich oder jährlich – blieben offen. Das Urteil ist als Revisionsentscheidung des höchsten deutschen Zivilgerichts rechtskräftig.

Damit ist allerdings nicht entschieden, dass Kosten beim Übergang in die Rente generell unzulässig sind. Der vzbv selbst schreibt, die Frage sei „rechtlich umstritten“. Die Gerichte haben seither unterschiedlich entschieden.

Quelle: Bundesgerichtshof (Urteil 2023); Namen der Beklagten und übrige Verfahren nach Angaben der Verbraucherzentralen (Stand der Seite: 17.09.2026). Rechtskraft der Koblenzer Entscheidung dort nicht angegeben.

Für Sparer/-innen heißt das: Ein sicherer Rückzahlungsanspruch lässt sich aus dem Urteil von 2023 allein nicht ableiten.

Wie viele Verträge betroffen sein könnten

Wie viele Menschen konkret betroffen sind, ist nach Angaben des vzbv nicht bekannt – auch deshalb die Umfrage. Einen Rahmen gibt die amtliche Statistik: Nach der Übersicht des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales (BMAS) gab es Ende 2025 in Deutschland 486.000 Riester-Banksparverträge, nach dem Höchststand von 814.000 im Jahr 2014. Die Zahl umfasst alle Banken und Sparkassen und ist nicht nach Auszahlungsphase aufgeschlüsselt.

Rechenbeispiel: Was 1.000 Euro Kosten für die Rente bedeuten

Wie stark solche Kosten durchschlagen, hängt vom Guthaben ab. Eine einfache Modellrechnung mit offenen Annahmen: Ein Riester-Banksparplan hat zum Rentenbeginn ein Guthaben von 30.000 Euro. Werden davon 1.000 Euro Kosten abgezogen, stehen nur noch 29.000 Euro für die Verrentung zur Verfügung – rund 3,3 Prozent weniger Kapital. Bleibt der Umrechnungsfaktor gleich, fällt auch die monatliche Rente um rund 3,3 Prozent niedriger aus, und zwar lebenslang.

Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu, keine Prognose: Guthaben und Kosten sind Annahmen; der tatsächliche Kostenbetrag steht im Verrentungsangebot der Sparkasse. Die Grenze „mehr als 1.000 Euro“ stammt vom vzbv.

Was Betroffene jetzt tun können

Wer schon eine Riester-Rente der Sparkasse bezieht oder kurz vor der Auszahlung steht und bereits Informationen zu Verrentung und Kosten bekommen hat, kann an der Umfrage des vzbv auf sammelklagen.de teilnehmen. Gesucht werden die Verrentungsangebote mit den ausgewiesenen Kosten sowie die Riester-Verträge samt Bedingungen. Wer lieber per Post einreicht, schickt ausschließlich Kopien an: Verbraucherzentrale Bundesverband, Sammelklagen: Riester, Rudi-Dutschke-Str. 17, 10969 Berlin. Eine Frist nennt der vzbv nicht.

Wer das Angebot noch nicht angenommen hat, sollte nach den Hinweisen der Verbraucherzentralen zuerst prüfen, ob im Vertrag vorab konkret auf solche Kosten hingewiesen wurde und zwischen wem der Verrentungsvertrag geschlossen wird. Als Möglichkeiten nennen die Verbraucherzentralen unter anderem, eine Nachbesserung des Angebots zu verlangen, das Angebot nur unter Vorbehalt anzunehmen oder den Rentenbeginn – wenn möglich – zu verschieben. Wer schon unterschrieben hat, kann die Erstattung fordern.

Außergerichtlich können sich Kundinnen und Kunden an die Schlichtungsstelle des Deutschen Sparkassen- und Giroverbands (DSGV) wenden oder eine Beschwerde bei der deutschen Finanzaufsicht BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) einreichen. Eine eigene Klage empfehlen die Verbraucherzentralen nur, wenn eine Rechtsschutzversicherung das Kostenrisiko trägt oder man es selbst tragen will – dann mit anwaltlicher Beratung. Ansprüche verjähren nach ihren Angaben spätestens nach zehn Jahren.

Wer ohnehin über einen Anbieterwechsel nachdenkt: Was die Riester-Reform ab 2027 für Bestandsverträge bedeutet, haben wir separat aufgeschrieben.

Unser Fazit

Der Aufruf des vzbv ist eine Bestandsaufnahme, noch keine Klage, und die Rechtslage ist offen, seit das Oberlandesgericht Stuttgart einer Sparkasse recht gegeben hat. Trotzdem gilt: Wer vor der Auszahlung steht, sollte das Verrentungsangebot nicht ungeprüft unterschreiben, sondern Kostenposten, Rechtsgrundlage im Vertrag und Alternativen vergleichen. Wer schon Kosten gezahlt hat, kann mit der Teilnahme an der Umfrage Belege für einen möglichen Anspruch beisteuern. Ob die Kosten am Ende zurückgezahlt werden müssen, entscheiden die Gerichte.

Die amtlichen Seiten und die Verbraucherzentralen sind der verlässlichste Ausgangspunkt; Kosten und Bedingungen des eigenen Vertrags stehen allerdings nur in den Unterlagen der Sparkasse.

Häufige Fragen

Bekomme ich durch die Teilnahme an der Umfrage automatisch Geld zurück?

Nein. Die Umfrage dient dem vzbv dazu, zu prüfen, ob und gegen welche Sparkasse eine Sammelklage in Frage kommt. Eine Klage ist noch nicht eingereicht, und ob Rückzahlungsansprüche bestehen, ist rechtlich offen.

Gilt das auch für Riester-Fondssparpläne oder Riester-Versicherungen?

Der Aufruf richtet sich nur an Kundinnen und Kunden mit Riester-Banksparplan einer Sparkasse. Bei anderen Anbietern und Vertragsarten kommt es auf die jeweilige Klausel an; das OLG Koblenz etwa entschied gegen eine Volksbank.

Der Beitrag Riester-Rente von der Sparkasse: vzbv prüft Sammelklagen wegen Kosten von teils über 1.000 Euro erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Die folgenden Abschnitte erklären, was in der neuen Rentenauskunft steht, wie die Abzüge zustande kommen und wo du selbst nachrechnen solltest. Alle Rechenwerte sind mit dem jeweiligen Gesetz oder der amtlichen Bekanntmachung verlinkt.

Wann kann ich in Rente gehen, und wie viel kommt dann tatsächlich auf dem Konto an? Auf beide Fragen soll die überarbeitete Rentenauskunft eine schnellere Antwort geben. Die Deutsche Rentenversicherung (DRV) hat das Schreiben „noch übersichtlicher und verständlicher gestaltet“, wie sie in einer Pressemitteilung vom 7. Oktober 2026 mitteilt. Komplett überarbeitet wurde nach Angaben der DRV die Übersicht der möglichen Rentenbeginne; außerdem enthält die Auskunft Berechnungen der Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge auf die Rente und Hinweise auf ungeklärte Zeiten im Versicherungskonto. Für Versicherte ab 55 Jahren ist sie damit das wichtigste Dokument, um den Rentenbeginn zu planen. Wer jünger ist, kann sie ebenfalls anfordern – kostenlos.

Was die neue Rentenauskunft zeigt

Laut DRV gibt die Rentenauskunft einen Überblick über alle Altersrenten und enthält zusätzlich Angaben zur Erwerbsminderungs- und zur Hinterbliebenenrente. Die DRV hebt vier Punkte hervor:

• Rentenbeginn-Tabelle (komplett überarbeitet): Sie zeigt, ab welchem Datum du regulär in Rente gehen kannst, ab wann ein vorgezogener Beginn möglich ist und ob die jeweils nötige Mindestversicherungszeit (Wartezeit) schon erfüllt ist oder noch erfüllt werden kann – auf Grundlage des aktuell geltenden Rechts.
• Hochrechnung: Die Rentenhöhe wird unter der Annahme hochgerechnet, dass sich dein Versicherungskonto bis zum Rentenbeginn so entwickelt wie im Durchschnitt der letzten fünf Jahre.
• Abzüge für Kranken- und Pflegeversicherung: Die Auskunft rechnet die Beiträge auf die Rente vor, damit du einschätzen kannst, wie viel monatlich ausgezahlt wird.
• Lücken mit Zeitraum: Ungeklärte Zeiten im Versicherungsverlauf werden benannt, verbunden mit der Aufforderung, sie über eine Kontenklärung zu schließen.

Die rechtliche Grundlage ist § 109 Sechstes Buch Sozialgesetzbuch (SGB VI). Danach bekommen Versicherte ab 27 Jahren jährlich eine Renteninformation; nach Vollendung des 55. Lebensjahres wird sie alle drei Jahre durch die ausführlichere Rentenauskunft ersetzt. Beide Schreiben stehen ausdrücklich unter dem Vorbehalt künftiger Rechtsänderungen und der Richtigkeit der gespeicherten Zeiten. Der Versand endet, sobald eine eigene Rente gezahlt wird, spätestens mit Erreichen der Regelaltersgrenze.

Quelle: DRV, Pressemitteilung vom 07.10.2026; § 109 SGB VI. Stand: 21.10.2026.

Wer über einen früheren Ausstieg nachdenkt, braucht die Rentenauskunft, denn die Renteninformation nennt nur die Regelaltersrente.

So entstehen die Abzüge für Kranken- und Pflegeversicherung

Wer als Rentner/-in in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversichert ist, zahlt Beiträge auf die Rente. Grundlage ist der allgemeine Beitragssatz von 14,6 Prozent (§ 241 SGB V), der nach § 247 SGB V auch für Renten gilt. Hinzu kommt der Zusatzbeitrag der eigenen Krankenkasse. Beides tragen Rentner/-in und Rentenversicherung nach § 249a SGB V je zur Hälfte. Der durchschnittliche Zusatzbeitragssatz für 2026 liegt laut Bekanntmachung des Bundesgesundheitsministeriums (BAnz AT 10.11.2025 B7) bei 2,9 Prozent; deine Kasse kann mehr oder weniger verlangen.

Anders bei der Pflegeversicherung: Den Beitrag aus der gesetzlichen Rente trägt das Mitglied allein (§ 59 Abs. 1 SGB XI). Der Beitragssatz beträgt seit 1. Januar 2025 laut Bundesgesundheitsministerium 3,6 Prozent, für Kinderlose 4,2 Prozent. Abschläge von je 0,25 Punkten ab dem zweiten Kind gelten nur, solange das jeweilige Kind jünger als 25 ist (§ 55 Abs. 3 SGB XI) – bei vielen Rentner/-innen spielt das deshalb keine Rolle mehr.

Modellrechnung: Was von der Bruttorente bleibt

Annahmen, offen gelegt: pflichtversichert in der gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung, Zusatzbeitrag 2,9 Prozent (Durchschnitt 2026), Beitragssätze 2026, keine weiteren Einkünfte. Rentneranteil Krankenversicherung: 7,3 + 1,45 = 8,75 Prozent; Pflege: 3,6 bzw. 4,2 Prozent. Einkommensteuer ist nicht berücksichtigt.

Berechnung: steuerratschlag.eu, Modellrechnung ohne Gewähr. Werte laut § 241 und § 249a SGB V, BMG (Pflegebeitrag) und BAnz AT 10.11.2025 B7 (Zusatzbeitrag). Kassen runden im Einzelfall anders.

Der Unterschied zwischen Eltern und Kinderlosen beträgt 0,6 Prozent der Rente. Ändert deine Kasse den Zusatzbeitrag, wirkt das bei der Rente erst ab dem ersten Tag des zweiten darauffolgenden Kalendermonats (§ 247 Satz 3 SGB V). Wer freiwillig gesetzlich oder privat krankenversichert ist, zahlt anders und kann einen Zuschuss der Rentenversicherung bekommen (§ 106 SGB VI); für diese Gruppe passt die Tabelle nicht. Ob und wie viel Einkommensteuer anfällt, hängt unter anderem vom Jahr des Rentenbeginns ab (§ 22 Einkommensteuergesetz).

Rentenbeginn: Was der frühere Ausstieg dauerhaft kostet

Die Tabelle der Rentenbeginne ist der Teil der Auskunft, der am meisten Geld bewegt. Die Regelaltersgrenze steigt nach § 235 SGB VI stufenweise; wer 1964 oder später geboren ist, erreicht sie mit 67 (§ 35 SGB VI). Mit 35 Jahren Wartezeit ist die Altersrente für langjährig Versicherte bereits ab 63 möglich (§ 36, für ältere Jahrgänge § 236 SGB VI) – aber mit einem Abschlag von 0,3 Prozent für jeden Monat vor der jeweiligen Altersgrenze (§ 77 Abs. 2 SGB VI). Der Abschlag gilt für die gesamte Rentenbezugsdauer.

Ein Beispiel: Wer 1964 geboren ist und mit 63 statt mit 67 geht, liegt 48 Monate vor der Grenze: Die Rente fällt um 14,4 Prozent niedriger aus, als sie mit denselben Versicherungszeiten zur Regelaltersgrenze wäre – zusätzlich fehlen die Beiträge der letzten vier Jahre. Umgekehrt erhöht jeder Monat, den du nach der Regelaltersgrenze trotz Anspruch arbeitest, die Rente um 0,5 Prozent (§ 77 Abs. 2 Nr. 2b SGB VI). Die Auskunft liefert die Ausgangswerte, nicht die Entscheidung.

Lücken im Versicherungsverlauf: jetzt klären

Gibt es ungeklärte Lücken, nennt die Rentenauskunft die betroffenen Zeiträume und ruft zur Kontenklärung auf. Versicherte sind nach § 149 Abs. 4 SGB VI verpflichtet, bei der Klärung ihres Kontos mitzuwirken, den Versicherungsverlauf auf Richtigkeit und Vollständigkeit zu prüfen und nötige Nachweise beizubringen. Laut DRV kann die Rente nur so später schnell und in richtiger Höhe berechnet werden.

Wer eine solche Mail erhalten hat, sollte keine Links anklicken und die Unterlagen nur über die offiziellen Wege anfordern, die im nächsten Abschnitt stehen. Weitere Hinweise hat die DRV in einer eigenen Meldung zu Phishing-Mails zusammengestellt.

Portal-Check: Wo du Auskunft und Überblick bekommst

Online-Services der DRV – Betreiber ist die Deutsche Rentenversicherung, eine öffentlich-rechtliche Stelle. Kostenlos, kein kommerzielles Geschäftsmodell. Hier forderst du Rentenauskunft, Renteninformation und Versicherungsverlauf an. Alternative: das Servicetelefon 0800 1000 4800 (Montag bis Donnerstag 8 bis 19 Uhr, Freitag 8 bis 15:30 Uhr) oder eine Beratungsstelle. Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5) – amtliche Daten direkt von der Quelle und kostenlos; ein Stern Abzug, weil die Unterlagen ohne Umstellung im Kundenportal per Post kommen und die Seite nur einzelne Vorgänge abbildet, keinen Gesamtüberblick.

Kundenportal der DRV – ebenfalls von der Deutschen Rentenversicherung betrieben, kostenlos. Nach Registrierung lassen sich Renteninformation und Rentenauskunft laut DRV auf rein elektronische Zustellung umstellen. Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5) – spart Postwege und bündelt Dokumente; Abzug, weil erst eine Registrierung nötig ist und das Portal nur die gesetzliche Rente abdeckt.

Digitale Rentenübersicht – ein Service der Zentralen Stelle für die Digitale Rentenübersicht bei der Deutschen Rentenversicherung, online seit Ende Juni 2023 (DRV, 13.10.2023). Kostenlos, öffentlich betrieben. Sie bündelt Ansprüche aus gesetzlicher, betrieblicher und privater Vorsorge; Anbieter mit jährlicher Standmitteilung und mehr als 1.000 Vorsorgeansprüchen müssen sich anbinden, berufsständische Versorgungswerke, Direktzusagen und Beamtenversorgung dagegen nicht verpflichtend. Alternative: die Standmitteilungen der einzelnen Anbieter. Redaktionsurteil: ★★★☆☆ (3 von 5) – einzigartiger Gesamtüberblick ohne Kosten; zwei Sterne Abzug, weil wichtige Versorgungssysteme fehlen können und die Werte nur so aktuell sind wie die letzte Standmitteilung der Anbieter.

Die Sternebewertung ist ein Urteil der Redaktion nach Kosten, Funktionsumfang, Verständlichkeit und Trägerschaft; sie beruht nicht auf einem technischen Test.

Unser Fazit

Die überarbeitete Rentenauskunft beantwortet die zwei Fragen, die vor dem Ruhestand zählen: wann es losgehen kann und was nach Kranken- und Pflegebeitrag übrig bleibt. Sie bleibt trotzdem eine Hochrechnung – auf Basis der letzten fünf Jahre und des geltenden Rechts. Wer 55 oder älter ist, sollte vor allem zwei Dinge tun: die Rentenbeginn-Tabelle mit den eigenen Plänen abgleichen und jede benannte Lücke klären lassen. Die Steuer und Änderungen bei Zusatz- oder Pflegebeitrag musst du selbst im Blick behalten.

Den Zusatzbeitrag deiner eigenen Krankenkasse findest du auf deren Website oder in deinem Mitgliedskonto; er kann vom Durchschnitt abweichen und sich zum Jahreswechsel ändern.

Häufige Fragen

Muss ich die Rentenauskunft beantragen?

Ab 55 nicht: Sie kommt automatisch alle drei Jahre. Jüngere können sie jederzeit kostenlos anfordern, zum Beispiel über die Online-Services der DRV.

Ist der Betrag in der Rentenauskunft garantiert?

Nein. Die Hochrechnung unterstellt, dass sich dein Konto wie im Schnitt der letzten fünf Jahre entwickelt, und steht nach § 109 Abs. 2 SGB VI unter dem Vorbehalt künftiger Rechtsänderungen und der Richtigkeit der gespeicherten Zeiten.

Warum zahle ich als Rentner/-in den Pflegebeitrag allein?

Das schreibt § 59 Abs. 1 SGB XI vor: Beiträge aus der gesetzlichen Rente trägt das Mitglied allein. Beim Krankenversicherungsbeitrag trägt die Rentenversicherung dagegen die Hälfte.

Was mache ich mit einer gemeldeten Lücke?

Kontenklärung beantragen und Nachweise einreichen, etwa Zeugnisse oder Bescheinigungen. Dazu bist du nach § 149 Abs. 4 SGB VI verpflichtet, und es sichert eine korrekte Rentenberechnung.

Der Beitrag Neue Rentenauskunft der DRV: Rentenbeginn und Wartezeiten auf einen Blick – ab 55 alle 3 Jahre erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Für Eltern von Grundschulkindern wird die Altersvorsorge damit konkret: Wer ein förderfähiges Depot auf den Namen des Kindes eröffnet, fließen jeden Monat 10 Euro vom Staat hinein. Wer nichts tut, verliert das Geld nicht sofort – es wird gesammelt angelegt. Entscheidend sind die Details, die der Bundestag zuletzt geändert hat: Kosten, Steuern im Alter und ruhende Depots.

Was der Bundestag beschlossen hat

Der Bundestag hat das Gesetz zur Einführung einer Frühstartrente am Freitag, 16. Oktober 2026, mit den Stimmen von CDU/CSU und SPD gegen die Stimmen von Bündnis 90/Die Grünen und Die Linke bei Enthaltung der AfD angenommen (Deutscher Bundestag). Grundlage war die Beschlussempfehlung des Finanzausschusses (Drucksache 21/8606) vom 14. Oktober 2026, die den Gesetzentwurf der Bundesregierung an mehreren Stellen ändert. Der Bundesrat muss noch zustimmen.

Der Kern bleibt: Anspruch haben Kinder von 6 bis 17 Jahren mit erstem Wohnsitz in Deutschland und steuerlicher Identifikationsnummer. Pro Monat fließen 10 Euro in einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag auf den Namen des Kindes; zusätzlich dürfen bis zu 6.840 Euro im Kalenderjahr eingezahlt werden. Ausgezahlt wird das geförderte Geld grundsätzlich erst ab 65, bis dahin sind die Erträge steuerfrei. Zuständig ist die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) bei der Deutschen Rentenversicherung Bund.

Diese Änderungen kamen im Bundestag dazu

Der Finanzausschuss hat neun Änderungsanträge der Koalitionsfraktionen angenommen. Für Familien zählen vor allem diese fünf:

Quelle: Deutscher Bundestag, Drucksache 21/8606 vom 14. Oktober 2026 (Synopse und Begründung der Änderungen, §§ 3, 15, 24 und 30 Frühstartrentengesetz).

Die Kostenregel gilt nur für Staatsgeld und Erträge darauf. Für eigene Einzahlungen gelten laut Ausschussbegründung die allgemeinen Regeln des Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetzes (AltZertG), das festlegt, welche Vorsorgeverträge gefördert werden dürfen. Für Standarddepots – vereinfachte Altersvorsorgedepots mit voreingestellter Anlage – gilt nach Angaben des Verbraucherzentrale Bundesverbands ein Kostendeckel von einem Prozent.

Wann das Geld fließt

Das Gesetz soll am 1. Januar 2027 in Kraft treten, gilt aber schon für das Kalenderjahr 2026: Der Jahrgang 2020 erhält die Förderung rückwirkend ab Januar 2026, danach kommt jedes Jahr der Jahrgang hinzu, der sechs wird. Die Zulagenstelle überweist vierteljährlich und rückwirkend an den Anbieter. Wer die Antragsdaten für die ersten drei Quartale 2027 technisch nicht rechtzeitig übermitteln kann, hat bis zum 31. Dezember 2027 Zeit – Gutschriften können sich im Startjahr also verzögern.

Ohne Vertrag wird das Geld in einem Sondervermögen des Bundes gesammelt, das zum 1. Januar 2028 entsteht und von der Deutschen Bundesbank verwaltet wird. Bei späterem Vertragsschluss – möglich bis zum 35. Geburtstag – wird das Guthaben samt Erträgen als Startkapital übertragen. Was ein Jahrgang bis dahin nicht abruft, fließt an den Bundeshaushalt zurück; vorher sollen die Betroffenen informiert werden.

Rechenbeispiel: Was aus 10 Euro im Monat werden kann

In zwölf Jahren zahlt der Staat 144-mal 10 Euro ein, zusammen 1.440 Euro. Was am 18. Geburtstag im Depot liegt, hängt von den Kapitalmärkten ab. Annahmen der Modellrechnung: gleichbleibende Jahresrendite, monatliche Einzahlung, keine Kosten, keine Zuzahlungen. Laufende Kosten des Anbieters verringern das Ergebnis.

Modellrechnung der Redaktion, keine Prognose. Rechnung: 144 Einzahlungen à 10 € mit monatlicher Verzinsung (Monatszins = (1 + Jahresrendite)^1/12 − 1); danach 47 Jahre Verzinsung ohne weitere Einzahlung. Förderbetrag laut Drucksache 21/8606.

Risikohinweis: Das Geld wird am Kapitalmarkt angelegt, in der Auffanglösung ausschließlich in Aktien. Kurse schwanken, Verluste sind möglich, frühere Renditen sind kein Maßstab für die Zukunft. Im Alter ist die Auszahlung aus dem Staatsgeld laut Beschlussempfehlung voll steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung); bei eigenen, nicht geförderten Einzahlungen wird bei einem Auszahlungsplan grundsätzlich nur der Ertrag besteuert, bei langen Laufzeiten in der Regel zur Hälfte.

Was Kritiker einwenden

Der Verbraucherzentrale Bundesverband begrüßt die Frühstartrente grundsätzlich, warnt in seiner Stellungnahme zur Anhörung aber vor Werbung der Finanzbranche bei Kindern und Eltern; hohe Zuzahlungen drohten Vermögensunterschiede zu verstärken. Grüne und Linke stimmten gegen das Gesetz.

Wie die geförderte Altersvorsorge für Erwachsene funktioniert, in die das Kinderdepot ab 18 übergehen kann, steht in unserem Beitrag zum Altersvorsorgedepot ab 2027.

Wo finde ich was?

Deutschland: Den Beschluss und die Debatte dokumentiert der Deutsche Bundestag; alle Änderungen samt Begründung stehen in der Beschlussempfehlung (Drucksache 21/8606), der ursprüngliche Text im Gesetzentwurf (Drucksache 21/7864). Unseren früheren Überblick zum Entwurf findest du unter Frühstart-Rente: 10 Euro pro Monat vom Staat.

Häufige Fragen

Muss ich jetzt schon handeln?
Nein. Das Gesetz soll erst am 1. Januar 2027 in Kraft treten, und der Bundesrat muss noch zustimmen. Für Kinder des Jahrgangs 2020 wird die Förderung rückwirkend ab Januar 2026 gewährt.

Was passiert, wenn ich keinen Vertrag abschließe?
Dann wird das Geld ab 2028 gesammelt in einem Sondervermögen des Bundes angelegt. Das Guthaben kann später als Startkapital in einen eigenen Vertrag übertragen werden – spätestens bis zum 35. Geburtstag des Kindes.

Kann ich für mein Kind mehrere Verträge abschließen?
Die Förderung fließt immer nur in einen Vertrag. Wird ein weiterer Vertrag ohne Übertragung abgeschlossen, weist die Zentrale Zulagenstelle den Antrag ab; maßgeblich ist das Datum des Vertragsschlusses.

Der Beitrag Bundestag beschließt Frühstartrente: 10 Euro im Monat für Kinder ab sechs – Start 2027 geplant erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Auf einen Blick

• Erste Säule: die gesetzliche Pensionsversicherung, geführt als persönliches Pensionskonto.
• Zweite Säule: betriebliche Vorsorge (Pensionskasse, Abfertigung Neu).
• Dritte Säule: private Vorsorge.

Informiere dich bei der Pensionsversicherungsanstalt über deinen Kontostand und mögliche Versicherungslücken, bevor du private Verträge abschließt.

– KI-Redaktion

Der Beitrag Pension in Österreich: Pensionskonto und drei Säulen erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Auf einen Blick

• 1. Säule: AHV/IV, die staatliche Vorsorge. Einen Auszug deines Kontos kannst du bei der Ausgleichskasse anfordern, um Beitragslücken zu erkennen.
• 2. Säule: berufliche Vorsorge (Pensionskasse). Freiwillige Einkäufe sind steuerlich abziehbar, für spätere Kapitalbezüge gelten Sperrfristen.
• 3. Säule: Säule 3a, steuerlich abziehbar bis zu einem jährlich festgelegten Höchstbetrag.

Aktuelle Höchstbeträge: Bundesamt für Sozialversicherungen. Infos zur AHV: ahv-iv.ch.

– KI-Redaktion

Der Beitrag Vorsorge in der Schweiz: AHV, Pensionskasse und Säule 3a erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Stand: 15. Oktober 2026.

Das ist geplant

• Für Kinder und Jugendliche von 6 bis 18 Jahren zahlt der Staat 10 Euro pro Monat in einen kapitalgedeckten Altersvorsorge-Depotvertrag ein.
• Eltern können privat bis zu 6.840 Euro pro Jahr zusätzlich einzahlen.
• Auszahlung grundsätzlich ab 65; Erträge sollen bis dahin steuerfrei bleiben.
• Ohne Vertrag der Eltern soll das Geld kollektiv in einem Sondervermögen des Bundes angelegt werden (geplant ab 1. Januar 2028).

Wer startet wann?

Los geht es mit dem Geburtsjahrgang 2020. Ab 2027 kommt jedes Jahr der Jahrgang hinzu, der in dem Jahr sechs wird. Ältere Kinder können Verträge abschließen, erhalten aber keine Förderung.

Verfahren

Erste Lesung im Bundestag am 25. September 2026, Stellungnahme des Bundesrats am 30. September, Anhörung am 5. Oktober. Die Kosten werden für 2027 mit 198 Millionen Euro angegeben.

Weiterführend: Deutscher Bundestag: Anhörung Frühstartrente.

– KI-Redaktion

Der Beitrag Frühstart-Rente: 10 Euro pro Monat vom Staat für Kinder ab sechs Jahren erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Zum Jahreswechsel ändern sich in allen drei deutschsprachigen Ländern die Rentenbeträge – aber zu unterschiedlichen Zeitpunkten und nach ganz unterschiedlichen Regeln. Wer in Deutschland, Österreich oder der Schweiz eine Rente bezieht oder Beiträge zahlt, sollte die neuen Werte kennen. Ein Überblick mit Rechenbeispielen.

Schweiz: 13. Altersrente im Dezember, höhere Renten ab Januar

Für Rentnerinnen und Rentner in der Schweiz ist der Dezember 2026 ein besonderer Monat. Nach der Volksabstimmung vom 3. März 2024 wird die 13. AHV-Altersrente (AHV: Alters- und Hinterlassenenversicherung, die staatliche erste Säule) erstmals ausbezahlt – zusammen mit der regulären Dezemberrente. Das hat das Schweizer Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) bereits angekündigt.

Die 13. Altersrente entspricht nach Angaben des BSV einem Zwölftel der im Jahr ausbezahlten Altersrenten. Wer das ganze Jahr 2026 eine gleich hohe Rente bekommen hat, erhält damit faktisch eine zusätzliche Monatsrente – bei der Maximalrente von 2.520 Franken also 2.520 Franken zusätzlich. Wer erst im Laufe des Jahres in Rente gegangen ist, bekommt entsprechend weniger.

Wichtig: Anspruch haben nur Personen mit einer Altersrente im Dezember. Hinterlassenenrenten (Witwen, Witwer, Waisen) und IV-Renten (IV: Invalidenversicherung) werden weiterhin zwölfmal im Jahr gezahlt. Kinder- und Zusatzrenten fließen nicht in die Berechnung ein. Auf die Ergänzungsleistungen (EL) wirkt sich die 13. Rente laut BSV nicht aus.

Ab dem 1. Januar 2027 folgt dann die reguläre Anpassung: Der Schweizer Bundesrat erhöht die AHV- und IV-Renten um rund 1,59 Prozent, wie das BSV am 2. Oktober 2026 mitteilte. Die Minimalrente steigt von 1.260 auf 1.280 Franken im Monat, die Maximalrente von 2.520 auf 2.560 Franken.

Österreich: 2,95 Prozent – mit Deckel für hohe Pensionen

In Österreich ist die Pensionserhöhung für 2027 gesetzlich festgelegt, und zwar abweichend vom regulären Anpassungsfaktor. Nach § 823 des Allgemeinen Sozialversicherungsgesetzes (ASVG), in Kraft seit 30. Juli 2026, gilt:

• Liegt das Gesamtpensionseinkommen bei höchstens 6.930 Euro im Monat, steigt es um 2,95 Prozent.
• Liegt es darüber, gibt es einen festen Betrag von 204,44 Euro im Monat.
• Die Richtsätze der Ausgleichszulage – das ist die Aufstockung kleiner Pensionen auf ein Mindestniveau – werden mit dem Faktor 1,033 vervielfacht, steigen also um 3,3 Prozent.

Zum Gesamtpensionseinkommen zählen alle Pensionen aus der gesetzlichen Pensionsversicherung zusammen. Wer etwa eine Eigenpension und eine Witwenpension bezieht, für den zählt die Summe. Für Pensionistinnen und Pensionisten mit sehr hohen Bezügen bedeutet der Fixbetrag prozentual weniger als 2,95 Prozent.

Deutschland: Rentenplus liegt hinter uns, höhere Beitragsgrenzen ab Januar

In Deutschland werden die Renten nicht zum Jahreswechsel, sondern jeweils zum 1. Juli angepasst. Zuletzt stiegen sie zum 1. Juli 2026 um 4,24 Prozent, der aktuelle Rentenwert liegt seitdem bei 42,52 Euro statt 40,79 Euro, so die Deutsche Rentenversicherung. Wie hoch die Erhöhung im Juli 2027 ausfällt, steht noch nicht fest. Laut Rentenversicherung gilt die sogenannte Haltelinie für das Rentenniveau bis einschließlich zur Anpassung am 1. Juli 2031.

Zum 1. Januar 2027 ändert sich dagegen etwas für Beschäftigte mit höherem Einkommen. Das Bundeskabinett hat am 7. Oktober 2026 die neuen Rechengrößen der Sozialversicherung beschlossen, berichtet die Deutsche Rentenversicherung Rheinland. Die Verordnung muss noch vom Bundesrat gebilligt werden:

• Die Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung steigt von 8.450 auf 8.850 Euro im Monat. Bis zu diesem Einkommen werden Rentenbeiträge fällig.
• In der Kranken- und Pflegeversicherung steigt die Grenze von 5.812,50 auf 6.375 Euro im Monat.
• Die Versicherungspflichtgrenze, ab der ein Wechsel in die private Krankenversicherung möglich ist, steigt von 77.400 auf 84.150 Euro im Jahr.

Wer mehr als 8.850 Euro brutto verdient, zahlt damit ab Januar auf 400 Euro im Monat zusätzlich Rentenbeiträge. In der Kranken- und Pflegeversicherung sind es bis zu 562,50 Euro mehr beitragspflichtiges Einkommen. Für die spätere Rente bringen die höheren Rentenbeiträge auch mehr Entgeltpunkte.

Die Werte im Ländervergleich

Rechenbeispiele: Was am Ende mehr auf dem Konto ist

• Österreich, Pension 1.500 Euro brutto: 2,95 Prozent ergeben 44,25 Euro mehr im Monat, also 1.544,25 Euro.
• Österreich, Pension 3.000 Euro brutto: plus 88,50 Euro auf 3.088,50 Euro.
• Schweiz, Maximalrente: Im Dezember 2026 kommen zur regulären Rente von 2.520 Franken weitere 2.520 Franken als 13. Altersrente dazu, sofern die Rente das ganze Jahr gleich hoch war. Ab Januar 2027 beträgt die Maximalrente 2.560 Franken.
• Deutschland, Rente 1.000 Euro brutto: Seit Juli 2026 sind es laut Rentenversicherung 1.042,40 Euro.

Alle Beträge sind Bruttowerte. Wie viel netto übrig bleibt, hängt in allen drei Ländern von Steuern und Sozialabgaben auf die Rente ab.

Was du jetzt tun kannst

• Schweiz: Für die 13. Altersrente musst du keinen Antrag stellen, sie kommt mit der Dezemberrente. Wer in die Säule 3a einzahlt, kann 2027 mehr steuerbegünstigt sparen: mit Pensionskasse bis 7.373 Franken (bisher 7.258), ohne Pensionskasse bis 36.864 Franken (bisher 36.288), so das BSV.
• Österreich: Prüfe Anfang 2027 den Pensionsbescheid bzw. die Mitteilung deiner Pensionsversicherung. Wer mehrere Pensionen bezieht, sollte darauf achten, dass alle in die Summe einbezogen sind.
• Deutschland: Wer über die bisherige Versicherungspflichtgrenze in die private Krankenversicherung wechseln wollte, braucht 2027 ein höheres Einkommen. Für alle anderen gilt: Die Renteninformation der Deutschen Rentenversicherung zeigt, mit welcher Rente du rechnen kannst.

Der Beitrag Renten 2027 im Ländervergleich: Österreich +2,95 %, Schweiz +1,59 % – Deutschland erst im Juli erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.