Stand: 16. Oktober 2026. Kirchensteuer, Spenden, Altersvorsorge, Versicherungen: Diese privaten Ausgaben senken in allen sechs deutschsprachigen Steuergebieten die Steuer – aber nach ganz unterschiedlichen Regeln. Hier steht, was in welches Formular gehört, mit Rechner für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg.

Ein Begriff, sechs Länder: So heißt es bei Ihnen

Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber ausnahmsweise zum Abzug zulässt – anders als Werbungskosten haben sie nichts mit dem Beruf zu tun. Der Begriff stammt aus dem deutschen Einkommensteuerrecht (heute § 10 EStG) und steht gleichlautend im österreichischen Einkommensteuergesetz (§ 18 EStG 1988). Zeitgemäß ist er nur bedingt: Der größte Posten ist heute die Altersvorsorge – also eher „Vorsorgeabzug“ als „Sonderausgabe“. Die Schweiz spricht deshalb nüchtern von „allgemeinen Abzügen“.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Sonderausgaben-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Sonderausgaben lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Ländervergleich: Was bringen 1.000 gespendet bei 50.000 Einkommen?

Gleicher Fall in allen sechs Gebieten: alleinstehend, 50.000 Euro bzw. Franken steuerpflichtiges Einkommen vor dem Abzug, Spende von 1.000 an eine anerkannte gemeinnützige Organisation, Steuerjahr 2026 (Liechtenstein: Tarif laut Gesetz Stand 1.7.2026). Berechnet mit dem Rechner oben.

Vereinfachte Rechnung ohne Kirchensteuer, ohne Zuschläge der Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Gewähr.

Deutschland: Sonderausgaben Punkt für Punkt

Altersvorsorge (Anlage Vorsorgeaufwand)

Was ist das? Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken und zur Rürup-Rente. Was tun? Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung übermittelt der Arbeitgeber automatisch; selbst eintragen müssen Sie vor allem Rürup-Beiträge. Wie wird gerechnet? Seit 2023 zählen die Beiträge zu 100 %, bis zum Höchstbetrag von 29.344 € (2025) bzw. 30.826 € (2026), bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird erst mitgezählt und dann wieder abgezogen (§ 10 EStG Absatz 3).

Kranken-, Pflege- und sonstige Versicherungen

Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind immer voll abziehbar; mit Krankengeldanspruch werden 4 % abgezogen. Andere Versicherungen (Haftpflicht, Unfall, Berufsunfähigkeit, Arbeitslosenversicherung) zählen nur, solange die Basisbeiträge den Höchstbetrag von 1.900 € (Arbeitnehmer, Beamte, Rentner) bzw. 2.800 € (Selbstständige) nicht schon ausschöpfen – was bei den meisten Beschäftigten der Fall ist.

Kirchensteuer, Spenden, Parteispenden (Anlage Sonderausgaben)

Gezahlte Kirchensteuer minus Erstattungen ist voll abziehbar. Spenden zählen bis 20 % der Einkünfte (§ 10b EStG); bis 300 € genügt der Kontoauszug. Bei Parteispenden zieht das Finanzamt die Hälfte direkt von der Steuer ab – 2026 bis 1.650 € (Paare 3.300 €), 2025 bis 825 € (§ 34g EStG). Liegen Kirchensteuer, Spenden und Co. zusammen unter 36 € (Paare 72 €), setzt das Finanzamt diesen Pauschbetrag an (§ 10c EStG).

Kinderbetreuung, Schulgeld, Unterhalt, erste Ausbildung

Seit 2025 zählen 80 % der Betreuungskosten, höchstens 4.800 € je Kind unter 14 (Anlage Kind). Schulgeld für Privatschulen zu 30 %, höchstens 5.000 € je Kind. Unterhalt an Ex-Partner bis 13.805 € mit deren Zustimmung (Anlage U). Kosten der ersten Ausbildung bis 6.000 € im Jahr.

Riester (Anlage AV)

Beiträge plus Zulage sind bis 2.100 € abziehbar (§ 10a EStG). Das Finanzamt rechnet automatisch, ob der Steuerabzug mehr bringt als die Zulage – nur die Differenz ist ein Zusatzvorteil.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden

Alleinstehend, keine Kirchensteuer, 2026 (2025 in Klammern), Ersparnis an Einkommen- und Solidaritätszuschlag gegenüber dem Pauschbetrag:

Österreich: Sonderausgaben in der Arbeitnehmerveranlagung

Was ist das? Private Ausgaben nach § 18 EStG 1988. Was tun? Seit dem Formular 2025 hat das Formular L 1 keine Betragsfelder mehr für Sonderausgaben: Kirchenbeitrag, Spenden und Weiterversicherung übermitteln Kirche, Organisation und Pensionsversicherung automatisch, sobald sie Ihren Namen und Ihr Geburtsdatum haben. Selbst eintragen müssen Sie nur Abweichungen und die übrigen Posten in der Beilage L 1d (Steuerbuch 2026 des BMF, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF)).

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden (2026)

Berechnet mit dem Tarif 2026 (Steuertarif (BMF)), ohne Absetzbeträge.

Schweiz: Vorsorge- und Versicherungsabzüge

Was ist das? In der Schweiz heißen Sonderausgaben „allgemeine Abzüge“. Sie gelten für die direkte Bundessteuer und – mit eigenen Beträgen – für die Kantons- und Gemeindesteuer. Was tun? Die Bescheinigungen von Bank, Versicherung und Pensionskasse in die Steuererklärung Ihres Kantons übernehmen. Wie wird gerechnet? Bundesbeträge laut ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Beispiel-Kanton Zürich laut Wegleitung Kanton Zürich 2026.

So viel sparen Sie bei der Bundessteuer mit 7.258 CHF in der Säule 3a (2026)

Alleinstehend, ohne Kinder. Kantons- und Gemeindesteuer sparen Sie zusätzlich – oft ein Mehrfaches; den Gesamteffekt für Ihre Gemeinde zeigt der Steuerrechner der ESTV.

Liechtenstein: Versicherungsbeiträge und Vorsorge

Was ist das? Ziffer 17 der Steuererklärung sammelt Pflichtbeiträge, Pensionskasse und private Versicherungsprämien, Ziffer 18 weitere Abzüge wie Spenden (Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung, Steuergesetz (SteG)). Gut zu wissen: Eine steuerbegünstigte Säule 3a wie in der Schweiz gibt es nicht.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 CHF spenden

Südtirol: oneri deducibili und detraibili im Modell 730

Was ist das? Italien unterscheidet zwei Arten: oneri deducibili mindern das Einkommen (Wirkung zum persönlichen Steuersatz), oneri detraibili werden zu 19 % direkt von der Steuer abgezogen. Was tun? Vieles ist in der vorausgefüllten Erklärung schon enthalten; prüfen und ergänzen in Quadro E (Anleitung Modell 730/2026, deutsche Fassung des 730). Neu: Über 75.000 € Einkommen gilt eine Obergrenze für viele Abzüge; 2026 sinkt der mittlere IRPEF-Satz auf 33 % (Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)).

So viel sparen Sie mit 1.000 € Zusatzrente (previdenza complementare)

Nur IRPEF; der Regionalzuschlag der Provinz Bozen (1,23 % bzw. 1,73 %) kommt bei höheren Einkommen hinzu.

Luxemburg: dépenses spéciales im Formular 100

Was ist das? Sonderausgaben in zwei Gruppen. Für Gruppe 1 (Zinsen, Versicherungen, Altersvorsorge, Bausparen) gewährt die Steuerverwaltung ohnehin eine Mindestpauschale von 480 € – nur was darüber liegt, bringt etwas. Gruppe 2 (Pflichtbeiträge, Betriebsrente, Spenden) kommt zusätzlich. Neu 2026: Der Abzug für private Altersvorsorge steigt von 3.200 € auf 4.500 € je Person (Neuerungen 2026 des Finanzministeriums).

So viel sparen Sie mit einem Altersvorsorgevertrag (Steuerklasse 1)

Ersparnis gegenüber der Mindestpauschale, inklusive Beitrag zum Beschäftigungsfonds; Tarif laut Steuertarif der ACD.

Typische Fehler

• Doppelt eintragen: Was automatisch übermittelt wird (Rentenbeiträge in Deutschland, Kirchenbeitrag und Spenden in Österreich, CU-Daten in Italien), nicht zusätzlich angeben – nur Abweichungen.
• Schweiz: 3a über der Grenze: Zu viel Eingezahltes wird nicht abgezogen; die Bank muss es zurückzahlen.
• Deutschland: Sportverein als Spende: Mitgliedsbeiträge an Sportvereine sind nicht abziehbar.
• Luxemburg: Pauschale vergessen: 480 € gibt es ohnehin; Belege lohnen sich nur, wenn Sie darüber liegen.
• Südtirol: Spende doppelt: Dieselbe Spende entweder als onere deducibile oder als detrazione, nie beides.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten?

Werbungskosten hängen mit dem Beruf zusammen (Arbeitsweg, Arbeitsmittel). Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber trotzdem zum Abzug zulässt, etwa Altersvorsorge, Kirchensteuer und Spenden.

Muss ich Rentenbeiträge in Deutschland selbst eintragen?

Nein, wenn sie auf der Lohnsteuerbescheinigung stehen: Der Arbeitgeber übermittelt sie elektronisch. Selbst eintragen müssen Sie zum Beispiel Rürup-Beiträge, Spenden und Kinderbetreuungskosten.

Wie hoch ist die Säule 3a 2026?

7.258 Franken mit Pensionskasse, ohne Pensionskasse 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36.288 Franken. Neu sind Nachzahlungen für Lücken ab 2025.

Wie genau ist der Rechner?

Er rechnet mit den amtlichen Tarifen und Höchstbeträgen, aber vereinfacht: ohne Zuschläge von Kantonen, Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Absetzbeträge. Verbindlich ist nur Ihr Steuerbescheid.

Quellen

• § 10 EStG, § 10a EStG, § 10b EStG, § 10c EStG, § 32a EStG, § 34g EStG – gesetze-im-internet.de
• § 18 EStG 1988, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF), Steuerbuch 2026 des BMF, Steuertarif (BMF)
• ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Säule 3a (Bundesamt für Sozialversicherungen), 3a-Nachzahlung (BSV-FAQ), Wegleitung Kanton Zürich 2026
• Steuergesetz (SteG), Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung
• Anleitung Modell 730/2026, Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)
• Formular 100 D (2025), Steuertarif der ACD, Neuerungen 2026 des Finanzministeriums, Altersvorsorge Art. 111bis, Bausparen, Mindestpauschale, Spenden

Der Beitrag Sonderausgaben-Rechner: 7.258 Franken Säule 3a, 600 Euro Kirchenbeitrag, 20 Prozent für Spenden – was in sechs Ländern zählt erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Brutto-Netto-Rechner für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg: Steuern und Sozialabgaben Schritt für Schritt, mit amtlichen Werten für 2026 – dazu der Vergleich inklusive Krankenkasse, ledig und verheiratet, in der Schweiz nach Wohnort und Aufenthaltsstatus. Stand: 16. Oktober 2026.

Inhalt: Rechner · Begriffe in sechs Ländern · Zehn Fälle im Vergleich · Beispiel 80.000 € Schritt für Schritt · Schweiz: wer zahlt was? · Krankenkasse · 13./14. Gehalt · So rechnet der Rechner · Wo finde ich was? · Typische Fehler · Häufige Fragen

Ein Begriff, sechs Länder: So heißt es bei Ihnen

„Brutto“ und „netto“ stammen aus dem Italienischen: brutto bedeutet roh oder unbearbeitet, netto rein. Kaufleute nutzten die Wörter für das Gewicht einer Ware mit und ohne Verpackung – heute stehen sie für den Lohn vor und nach den Abzügen. Was abgezogen wird und wie es heißt, unterscheidet sich je Land deutlich:

Rechner: Was bleibt mir vom Brutto?

Alleinerziehend wählen bedeutet: Deutschland mit Entlastungsbetrag, Österreich mit Alleinerzieherabsetzbetrag, Schweiz mit Elterntarif, Liechtenstein mit Tarif für Alleinerziehende, Luxemburg mit Steuerklasse 1a.

Was vom Brutto bleibt: zehn Fälle, fünf Einkommensstufen

Gerechnet ist das Bruttojahresgehalt in der jeweiligen Landeswährung – Euro und Franken sind nicht umgerechnet –, ohne Kinder und ohne Kirchensteuer, für das Jahr 2026. Abgezogen werden Steuern, Sozialabgaben (in der Schweiz und in Liechtenstein inklusive Arbeitnehmeranteil an der Pensionskasse) und dort, wo sie zusätzlich anfällt, die Krankenkassenprämie. „Verheiratet“ heißt: ein Gehalt, die Partnerin oder der Partner hat kein eigenes Einkommen.

Ledig, ohne Kinder

Verheiratet, Alleinverdiener/-in, ohne Kinder

So haben wir gerechnet: Deutschland, Österreich, Südtirol, Luxemburg und Liechtenstein mit unserem Rechner oben. Liechtenstein zusätzlich mit 4 % Arbeitnehmerbeitrag zur Pensionskasse (das Gesetz schreibt mindestens 8 % des Lohns vor, der Arbeitgeber trägt mindestens die Hälfte, Art. 7 BPVG). Schweiz (Schweizer/-innen und C-Bewilligung): Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuer sowie AHV/IV/EO, ALV, Nichtberufsunfall und Pensionskasse (Alter 35) aus dem amtlichen ESTV-Steuerrechner, ohne Kirchensteuer. B-Bewilligung: amtliche Quellensteuertarife 2026 der Kantone Zürich und Thurgau, Tarif A0 (ledig) bzw. B0 (verheiratet, Alleinverdiener), ohne Kirchensteuer. Grenzgänger/-in: 4,5 % Schweizer Quellensteuer, dazu deutsche Einkommensteuer mit Anrechnung der 4,5 %; Franken zum Referenzkurs der Europäischen Zentralbank vom 15. Oktober 2026 (1 € = 0,9305 CHF). Krankenkasse: Prämienverbilligungen für tiefe Einkommen sind nicht berücksichtigt – gerade bei 30.000 Franken mit Familie fällt das Netto dadurch in Wirklichkeit höher aus.

Beispiel 80.000 Euro brutto: Was am Ende wirklich übrig bleibt

Gleicher Bruttolohn, sieben Orte. Jede Karte zeigt Schritt für Schritt mit konkreten Beträgen und Rechenweg, was vom Lohn abgeht – pro Jahr und pro Monat. Für Liechtenstein und die Schweiz sind 80.000 Euro zum Kurs der Europäischen Zentralbank (EZB) vom 15. Oktober 2026 umgerechnet: 74.440 Franken.

Ledig, ohne Kinder

Verheiratet, ein Einkommen, ohne Kinder

Und danach? Von „wirklich verfügbar“ gehen noch Miete, Nebenkosten, Lebensmittel, Mobilität und weitere Versicherungen ab – und die sind in Zürich deutlich teurer als in Kreuzlingen oder Leipzig. Prämienverbilligungen, Kirchensteuer und Kinder sind nicht eingerechnet. Ihren eigenen Fall rechnen Sie im Rechner oben aus.

Grundlagen: Deutschland Einkommensteuertarif 2026, Krankenversicherung 14,6 % plus Ø-Zusatzbeitrag 2,9 % bis zur Beitragsbemessungsgrenze 69.750 € (Bundesgesundheitsministerium); Österreich § 51 Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG) und § 33 Einkommensteuergesetz; Luxemburg Steuerklassen 1 und 2; Südtirol IRPEF 2026; Liechtenstein Steuergesetz und Merkblatt Lohnabrechnung 2026 (Durchschnittsprämie 361 CHF, Arbeitgeber 180,50 CHF); Schweiz Sozialabgaben und Steuern nach dem amtlichen Steuerrechner der ESTV 2026 (Schweizer/-in oder C-Bewilligung, konfessionslos), Prämien laut BAG. Alle Angaben ohne Gewähr.

Schweiz: Für wen gilt welche Steuer?

In der Schweiz gibt es keinen Lohnsteuerabzug für alle. Wie viel Steuer jemand zahlt, hängt vom Wohnort und vom Aufenthaltsstatus ab:

Dass Quellensteuerpflichtige mit B-Bewilligung bei gleichem Lohn oft etwas weniger zahlen als Einheimische, liegt an den Pauschalen, die in die Quellensteuertarife eingerechnet sind. Wer hohe Abzüge hat, fährt mit der nachträglichen ordentlichen Veranlagung oft besser.

Krankenkasse: Wer zahlt wie viel – und gibt es einen Arbeitgeberzuschuss?

Der größte Unterschied im Netto steckt oft nicht in der Steuer, sondern in der Krankenversicherung. In Deutschland, Österreich und Luxemburg wird sie prozentual vom Lohn abgezogen und der Arbeitgeber zahlt mit. In der Schweiz zahlt jede erwachsene Person eine eigene Kopfprämie – unabhängig vom Lohn und ohne gesetzlichen Arbeitgeberanteil.

Ein Beispiel: Wer in Zürich verheiratet ist und allein verdient, zahlt für sich und den Partner im Mittel rund 10.800 Franken Krankenkasse im Jahr – das sind bei 60.000 Franken Brutto 18 % des Lohns, mehr als die gesamte Steuer.

13. und 14. Gehalt: Gibt es Weihnachts- und Urlaubsgeld?

Unser Vergleich rechnet immer mit dem Jahresbrutto inklusive aller Sonderzahlungen. Wer Monatsgehälter vergleicht, muss deshalb wissen, wie oft im Jahr gezahlt wird: 60.000 im Jahr sind 5.000 im Monat bei 12 Gehältern, 4.615 bei 13 und 4.286 bei 14 Gehältern.

So rechnet der Rechner – und wo er vereinfacht

Deutschland: Einkommensteuer nach dem Tarif 2026 in § 32a Einkommensteuergesetz (Grundfreibetrag 12.348 €), Solidaritätszuschlag mit Freigrenze 20.350 € nach § 3 Solidaritätszuschlaggesetz, Krankenversicherung mit 14,6 % plus durchschnittlichem Zusatzbeitrag 2,9 % laut Bundesgesundheitsministerium, Renten- und Arbeitslosenversicherung laut Deutscher Rentenversicherung. Wir rechnen die Jahressteuer wie bei der Steuererklärung (Veranlagung), nicht den monatlichen Lohnsteuerabzug nach Steuerklasse; Ihr Zusatzbeitrag kann vom Durchschnitt abweichen. Kindergeld 259 € je Monat, Günstigerprüfung mit Kinderfreibetrag nach § 32 EStG.

Österreich: Tarif und Absetzbeträge nach § 33 Einkommensteuergesetz (Stufen 2026 um zwei Drittel der Inflation angehoben), 13. und 14. Gehalt begünstigt nach § 67 EStG, Sozialversicherung 18,07 % bis zur Höchstbeitragsgrundlage von 6.930 € laut Dachverband der Sozialversicherung. Wir teilen das Jahresbrutto auf 14 gleiche Gehälter auf; Negativsteuer und Kindermehrbetrag sind nicht enthalten.

Schweiz: Direkte Bundessteuer nach dem amtlichen Tarif 2026 der ESTV mit den Abzügen der Wegleitung 2026, AHV/IV/EO 5,3 % laut AHV-Informationsstelle, Arbeitslosenversicherung und BVG-Grenzwerte laut Bundesamt für Sozialversicherungen. Kantons- und Gemeindesteuern rechnen wir bewusst nicht selbst – dafür gibt es den amtlichen ESTV-Rechner für jede Gemeinde. Nichtberufsunfall-Versicherung und Krankentaggeld (je nach Arbeitgeber) sind nicht enthalten. Den Versicherungsabzug setzen wir in voller Höhe an. Für die Tabellen oben haben wir die Kantons- und Gemeindesteuer für Zürich und Kreuzlingen zusätzlich mit dem ESTV-Rechner berechnet.

Liechtenstein: Landessteuer nach Art. 19 des Steuergesetzes (Fassung 1.7.2026) plus Gemeindezuschlag, AHV/IV/FAK 4,9 % und Arbeitslosenversicherung 0,5 % laut Merkblatt Lohnabrechnung 2026. Die ALV-Höchstgrenze von 126.000 CHF stammt aus dem Merkblatt 2025. Vermögen und Sollertrag sind nicht berücksichtigt.

Südtirol: IRPEF mit 23 / 33 / 43 % laut Agenzia delle Entrate (zweite Stufe seit 2026 33 statt 35 %), Abzüge für unbefristet Beschäftigte und Steuerkeil-Entlastung, regionaler Zuschlag der Provinz Bozen laut Finanzministerium. Den INPS-Beitrag setzen wir mit dem üblichen Arbeitnehmersatz von 9,19 % an; je nach Branche kann er abweichen. Bei Einkommen über 200.000 € gelten Sonderregeln, die hier fehlen.

Luxemburg: Tarif nach Art. 118 bis 120bis des Einkommensteuergesetzes (Stand 1.1.2026), Steuerkredite CIS und CI-CO2 2026, Sozialbeiträge laut CCSS (Rentenbeitrag 2026 erstmals 8,5 %). Die Steuerklasse leiten wir vereinfacht aus dem Familienstand ab; für Grenzgänger gelten eigene Regeln.

Wo finde ich was? Amtliche Rechner je Land

Redaktionsurteil nach Verlässlichkeit, Vollständigkeit (Steuern und Sozialabgaben) und Verständlichkeit. Kostenpflichtige Angebote haben wir nicht bewertet.

Typische Fehler

• Monats- statt Jahresbrutto eingetragen: Der Rechner erwartet das Jahresgehalt – in Österreich inklusive 13. und 14. Gehalt.
• Schweiz ohne Kantonssteuer verglichen: Die Bundessteuer ist nur ein kleiner Teil. Erst mit dem Wert aus dem ESTV-Rechner wird das Netto realistisch.
• Deutsches Monatsnetto mit der Lohnabrechnung verglichen: Die Abrechnung zeigt den Lohnsteuerabzug nach Steuerklasse. Was zu viel oder zu wenig war, gleicht erst die Steuererklärung aus – unser Rechner zeigt dieses Jahresergebnis.
• Zwei Einkommen in einen Topf: Bei Paaren mit zwei Gehältern bitte je Person rechnen; Splitting und Zweiverdienerabzüge bilden wir noch nicht ab.

Häufige Fragen

Warum weicht das Ergebnis von meiner Lohnabrechnung ab?
Lohnabrechnungen rechnen Monat für Monat mit Steuerklassen, Freibeträgen und dem Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse. Unser Rechner zeigt das Jahresergebnis mit Durchschnittswerten. Abweichungen von einigen Prozent sind deshalb normal.

Werden meine Eingaben gespeichert?
Nein. Die Berechnung läuft vollständig in Ihrem Browser. Es werden keine Daten an uns oder Dritte übertragen und nichts gespeichert.

Welches Land ist am günstigsten?
Das hängt vom Einkommen, der Familie und – in der Schweiz und in Liechtenstein – stark von der Wohngemeinde ab. Bei 60.000 Brutto bleibt Ledigen ohne Kinder in Liechtenstein am meisten (rund 18 % Abzüge inklusive Krankenkasse), danach folgen die Schweiz mit 24 bis 27 % und Luxemburg mit 26 %; Deutschland und Grenzgänger/-innen liegen mit rund 37 % am Ende. Für verheiratete Alleinverdiener/-innen ist Luxemburg am günstigsten (17 %), Deutschland kommt dank Ehegattensplitting auf 30 %. Mieten und Lebenshaltungskosten sind in diesen Zahlen nicht enthalten.

Wie aktuell sind die Werte?
Alle Sätze und Grenzen gelten für das Steuerjahr 2026 und wurden am 16. Oktober 2026 an den verlinkten amtlichen Quellen geprüft.

Der Beitrag Brutto-Netto-Rechner 2026: Was vom Gehalt bleibt – sechs Länder im Vergleich erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Rechner und Beispiele für Beschäftigte in Deutschland: Pendlerpauschale 0,38 Euro je Kilometer, Homeoffice 6 Euro pro Tag, Pauschbetrag 1.230 Euro. Stand: 16. Oktober 2026.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Werbungskosten-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Werbungskosten lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Rechenbeispiel: Zwei Beschäftigte, zwei Ergebnisse

Beide haben 30 Prozent Grenzsteuersatz, Steuerjahr 2025 (0,30 Euro je Kilometer bis Kilometer 20). Die Werte sind Beispielannahmen der Redaktion, die Pauschalen stammen aus dem Gesetz.

Rechnung: Summe minus 1.230 Euro Pauschbetrag, mal 30 Prozent. Im ersten Fall 770 Euro mal 0,30 = 231 Euro. Ab dem Steuerjahr 2026 (0,38 Euro ab dem ersten Kilometer) wären es 1.520 Euro Pendelkosten und 327 Euro Ersparnis. Ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

So viel sparen Sie mit dem Nachweis – fünf Einkommensstufen

Beispiel Steuerjahr 2025: 30 Kilometer einfache Entfernung an 200 Arbeitstagen mit dem Auto: 20 km × 0,30 € × 200 = 1.200 € plus 10 km × 0,38 € × 200 = 760 €, zusammen 1.960 €. Dazu 40 Homeoffice-Tage (40 × 6 € = 240 €) und 200 € für Arbeitsmittel. Summe: 2.400 € Werbungskosten – 1.170 € mehr als der Pauschbetrag von 1.230 €. Um diese 1.170 € sinkt Ihr zu versteuerndes Einkommen (zvE, das Einkommen nach allen Abzügen, auf das der Steuertarif angewendet wird).

So viel Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag (Soli) sparen Ledige damit – Grundtarif 2025, ohne Kirchensteuer:

Rechenweg: Einkommensteuer nach den Tarifformeln des § 32a Absatz 1 EStG für 2025 (Grundfreibetrag 12.096 €), jeweils mit und ohne die zusätzlichen 1.170 €, auf volle Euro abgerundet. Soli nach dem Solidaritätszuschlaggesetz: keiner bis 19.950 € Einkommensteuer (Freigrenze 2025, Einzelveranlagung), darüber Milderungszone mit höchstens 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags. Ab rund 68.500 € zvE gilt der Grenzsteuersatz von 42 Prozent, deshalb steigt die Ersparnis darüber nicht weiter. Ab dem Steuerjahr 2026 gibt es 0,38 € ab dem ersten Kilometer – im Beispiel wären es dann 2.280 € Pendelkosten. Ihre eigenen Werte rechnen Sie oben im Rechner aus. Ohne Gewähr.

Was sind Werbungskosten – und woher kommt das Wort?

Definition: Werbungskosten sind „Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen“ (§ 9 Absatz 1 EStG). Österreich verwendet fast denselben Wortlaut (§ 16 Absatz 1 EStG 1988). Gemeint sind Ausgaben, ohne die Sie Ihren Lohn nicht verdienen würden.

Herkunft: Mit Werbung im Sinn von Reklame hat das Wort nichts zu tun. „Werbung“ steht hier in der alten Bedeutung von Erwerb. Schon das Preußische Einkommensteuergesetz von 1891 erlaubte den Abzug der „zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung des Einkommens verwendeten Ausgaben“, das Wort selbst stand noch nicht im Gesetz. Als Begriff kam „Werbungskosten“ erst mit dem preußischen Einkommensteuergesetz vom 19. Juni 1906 ins Gesetz (Springer, Kapitel „Das Gesetz“; Wikipedia).

Ist der Begriff noch zeitgemäß? Einschätzung der Redaktion: Das Wort ist über 100 Jahre alt, und wer heute „Werbung“ hört, denkt an Reklame – viele halten Werbungskosten deshalb für Marketingausgaben (die heißen bei Unternehmen Werbekosten und sind Betriebsausgaben). Die Schweiz und Liechtenstein sprechen verständlicher von Berufs- bzw. Gewinnungskosten. Hinzu kommt: Die meisten Beschäftigten erreichen den Pauschbetrag von 1.230 Euro nie, und Homeoffice oder Jobticket passen nur mit Sonderregeln in das alte Schema. Am Recht ändert das nichts – im Formular steht weiter „Werbungskosten“.

Pauschbetrag oder Einzelnachweis?

Das Finanzamt zieht von Ihren Einnahmen aus nichtselbständiger Arbeit mindestens 1.230 Euro Werbungskosten ab, wenn Sie keine höheren nachweisen (§ 9a EStG). Eine Steuererklärung bringt bei Werbungskosten deshalb nur dann etwas, wenn Ihre Summe diesen Betrag übersteigt. Prüfen Sie zuerst Pendeln und Homeoffice, dann Arbeitsmittel, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.

Pendlerpauschale: 0,30 bzw. 0,38 Euro für 2025, 0,38 Euro ab dem ersten Kilometer ab 2026

Für das Steuerjahr 2025 beträgt die Entfernungspauschale 0,30 Euro für die ersten 20 Kilometer und 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer; ab dem Steuerjahr 2026 gilt durch das Steueränderungsgesetz 2025 der Satz von 0,38 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte und jeden Arbeitstag. Sie ist auf 4.500 Euro im Jahr begrenzt; höher fällt sie aus, wenn Sie einen eigenen oder überlassenen Pkw nutzen (§ 9 Absatz 1 Satz 3 Nummer 4 EStG). Zählen darf nur die einfache Strecke, nicht Hin- und Rückweg.

Homeoffice-Tagespauschale

Arbeiten Sie überwiegend zu Hause und suchen an diesem Tag keine erste Tätigkeitsstätte außerhalb auf, können Sie 6 Euro je Tag abziehen, höchstens 1.260 Euro im Jahr (§ 4 Absatz 5 Satz 1 Nummer 6c EStG). Fahrt- und Homeoffice-Tage dürfen Sie nicht doppelt zählen; deshalb fragt der Rechner beides getrennt ab.

Wo finde ich was? Amtliche Stellen

Programm-Check: Welches Angebot passt – in allen sechs Ländern?

Statt einer Pauschalnote für „private Programme“ stellen wir für jedes Land die amtliche Lösung und die wichtigsten weiteren Angebote einzeln vor – gleichberechtigt für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg. Die Sterne (1 bis 5, 5 = beste) sind unser Redaktionsurteil nach sechs Kriterien: Kosten, Hilfe beim Steuersparen, unabhängige Testergebnisse, Datenschutz und Träger, Eignung für Angestellte und Selbstständige sowie Geschäftsmodell. Bewertet wird immer die ganze Marke, nicht nur das einzelne Steuerprodukt.

Deutschland: ELSTER und die Top 5

In Deutschland heißt das Hauptformular Mantelbogen (ESt 1 A), die Werbungskosten stehen in der Anlage N. Einen aktuellen Vergleichstest gibt es von der Stiftung Warentest (Finanzen 5/2026).

Der aktuelle Test der Stiftung Warentest

Die Stiftung Warentest hat im Februar und März 2026 30 Anwendungen von 14 Marken für das Steuerjahr 2025 geprüft (Browser, App, PC), veröffentlicht in Stiftung Warentest Finanzen 5/2026. Gewichtung: Steuerberechnung und Hinweise 45 Prozent, Nutzungsfreundlichkeit 35 Prozent, Schutz persönlicher Daten 20 Prozent. Die vollständige Notentabelle ist kostenpflichtig (test.de); öffentlich belegt sind diese Ergebnisse:

Quellen: Anbieterseiten (Preise abgerufen Oktober 2026); test.de 5/2026; Bundeskartellamt via test.de; Wikipedia (Check24, Buhl Data Service, Haufe Group, Wolters Kluwer).

Österreich: FinanzOnline und die Top 5

In Österreich heißt die Erklärung für Angestellte Arbeitnehmerveranlagung (Formular L1, umgangssprachlich Steuerausgleich), Selbstständige nutzen das Formular E1. Einen aktuellen unabhängigen Vergleichstest (etwa vom Verein für Konsumenteninformation oder der Arbeiterkammer) haben wir nicht gefunden.

Quellen: BMF; Arbeiterkammer; Taxefy-AGB; Extrajournal 16.6.2025 und 11.11.2025; Joyn News 9.4.2026; Trending Topics; OTS 28.7.2026.

Schweiz: kantonale Portale und die Top 5

In der Schweiz füllen Sie die Steuererklärung Ihres Wohnkantons aus; jeder Kanton hat eine eigene Lösung, viele mit Login über AGOV (das Login des Bundes). Einen aktuellen unabhängigen Vergleichstest der Online-Anbieter haben wir nicht gefunden.

Quellen: Kanton Zürich 13.1.2026; Steuerverwaltung Bern; ESTV; PostFinance 1.9.2026; Taxea; comparis „Über uns“; NZZ 28.2.2024.

Liechtenstein: eTax und Gemeindesteuerkasse

In Liechtenstein reichen Sie die Steuererklärung bei der Gemeindesteuerkasse Ihrer Wohnsitzgemeinde ein, elektronisch über eTax der Steuerverwaltung. Ein privates Online-Angebot für Privatpersonen mit veröffentlichtem Preis haben wir nicht gefunden – deshalb gibt es hier keine Top 5, sondern nur, was es wirklich gibt.

Quellen: Wegleitung 2024 der Steuerverwaltung; Newsletter der Steuerverwaltung 11/2024; Gemeinde Eschen; Pressebericht 27.2.2026.

Südtirol: vorausgefüllte Erklärung und die Steuerbeistandszentren

In Südtirol gilt italienisches Steuerrecht: Angestellte und Rentner nutzen meist das Modell 730, andere das Modell Redditi PF. Die meisten lassen die Erklärung von einem Steuerbeistandszentrum (CAF, Centro di Assistenza Fiscale) machen. Preise veröffentlicht keines der Südtiroler CAF online – fragen Sie vorher nach.

Quellen: FiscoOggi 7.5.2026; STOL 19.6.2026; informazionefiscale.it; KVW Service; ASGB; SGBCISL; Laborfonds-Liste (Mai 2024).

Luxemburg: MyGuichet.lu und die Alternativen

In Luxemburg heißt die Einkommensteuererklärung Formular 100 („Déclaration pour l’impôt sur le revenu“), es gibt sie auf Französisch und Deutsch. Für das Steuerjahr 2025 läuft die Frist bis 31.12.2026.

Quellen: guichet.lu; Regierung Luxemburg 13.7.2023; ACD; lesfrontaliers.lu; Taxx.lu-Preisseite; Paperjam.

Unser Fazit: Wer einfach und kostenlos abgeben will, nimmt in jedem Land zuerst das amtliche Angebot: ELSTER, FinanzOnline, das Portal des Wohnkantons, eTax in Liechtenstein, die vorausgefüllte Erklärung in Italien oder MyGuichet.lu. In Deutschland liefern WISO Steuer (kostenpflichtig, ohne Vermittlungsinteresse, stark auch für Selbstständige) und CHECK24 Steuer (gratis, aber Teil eines provisionsfinanzierten Vermittlungsportals) die besten Testergebnisse. In Südtirol bleibt das Steuerbeistandszentrum (CAF) der übliche Weg – Preis vorher erfragen. Kostenpflichtige Apps lohnen sich vor allem, wenn sie Fachleute prüfen lassen; Erfolgsprovisionen auf die Erstattung sind meist die teuerste Variante. Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 16. Oktober 2026.

Typische Fehler

• Hin- und Rückweg als Entfernung angeben: Es zählt nur die einfache Strecke.
• Fahrtage und Homeoffice-Tage doppelt ansetzen.
• Belege für Arbeitsmittel und Fortbildung nicht aufbewahren.
• Annehmen, der Pauschbetrag sei „Ihr“ Abzug: Er gilt ohnehin, relevant ist nur der Mehrbetrag.

Häufige Fragen

Muss ich die Erklärung abgeben? Das hängt von Ihrer Situation ab (zum Beispiel Steuerklassenkombination, Nebeneinkünfte). Prüfen Sie es bei ELSTER oder Ihrem Finanzamt.

Gilt die 0,38-Euro-Pauschale schon ab dem ersten Kilometer? Ja, nach dem aktuellen Gesetzestext von § 9 EStG gilt der Satz von 0,38 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung.

Wie genau ist der Rechner? Er zeigt eine Näherung mit Ihrem Grenzsteuersatz, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Das Finanzamt rechnet exakt.

Der Beitrag Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Werbungskosten lohnt der Nachweis – 0,38 Euro je Pendel-Kilometer erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.