Sonderausgaben-Rechner: 7.258 Franken Säule 3a, 600 Euro Kirchenbeitrag, 20 Prozent für Spenden – was in sechs Ländern zählt

Stand: 16. Oktober 2026. Kirchensteuer, Spenden, Altersvorsorge, Versicherungen: Diese privaten Ausgaben senken in allen sechs deutschsprachigen Steuergebieten die Steuer – aber nach ganz unterschiedlichen Regeln. Hier steht, was in welches Formular gehört, mit Rechner für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg.

Ein Begriff, sechs Länder: So heißt es bei Ihnen

Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber ausnahmsweise zum Abzug zulässt – anders als Werbungskosten haben sie nichts mit dem Beruf zu tun. Der Begriff stammt aus dem deutschen Einkommensteuerrecht (heute § 10 EStG) und steht gleichlautend im österreichischen Einkommensteuergesetz (§ 18 EStG 1988). Zeitgemäß ist er nur bedingt: Der größte Posten ist heute die Altersvorsorge – also eher „Vorsorgeabzug“ als „Sonderausgabe“. Die Schweiz spricht deshalb nüchtern von „allgemeinen Abzügen“.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Sonderausgaben-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Sonderausgaben lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Ländervergleich: Was bringen 1.000 gespendet bei 50.000 Einkommen?

Gleicher Fall in allen sechs Gebieten: alleinstehend, 50.000 Euro bzw. Franken steuerpflichtiges Einkommen vor dem Abzug, Spende von 1.000 an eine anerkannte gemeinnützige Organisation, Steuerjahr 2026 (Liechtenstein: Tarif laut Gesetz Stand 1.7.2026). Berechnet mit dem Rechner oben.

Vereinfachte Rechnung ohne Kirchensteuer, ohne Zuschläge der Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Gewähr.

Deutschland: Sonderausgaben Punkt für Punkt

Altersvorsorge (Anlage Vorsorgeaufwand)

Was ist das? Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken und zur Rürup-Rente. Was tun? Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung übermittelt der Arbeitgeber automatisch; selbst eintragen müssen Sie vor allem Rürup-Beiträge. Wie wird gerechnet? Seit 2023 zählen die Beiträge zu 100 %, bis zum Höchstbetrag von 29.344 € (2025) bzw. 30.826 € (2026), bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird erst mitgezählt und dann wieder abgezogen (§ 10 EStG Absatz 3).

Kranken-, Pflege- und sonstige Versicherungen

Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind immer voll abziehbar; mit Krankengeldanspruch werden 4 % abgezogen. Andere Versicherungen (Haftpflicht, Unfall, Berufsunfähigkeit, Arbeitslosenversicherung) zählen nur, solange die Basisbeiträge den Höchstbetrag von 1.900 € (Arbeitnehmer, Beamte, Rentner) bzw. 2.800 € (Selbstständige) nicht schon ausschöpfen – was bei den meisten Beschäftigten der Fall ist.

Kirchensteuer, Spenden, Parteispenden (Anlage Sonderausgaben)

Gezahlte Kirchensteuer minus Erstattungen ist voll abziehbar. Spenden zählen bis 20 % der Einkünfte (§ 10b EStG); bis 300 € genügt der Kontoauszug. Bei Parteispenden zieht das Finanzamt die Hälfte direkt von der Steuer ab – 2026 bis 1.650 € (Paare 3.300 €), 2025 bis 825 € (§ 34g EStG). Liegen Kirchensteuer, Spenden und Co. zusammen unter 36 € (Paare 72 €), setzt das Finanzamt diesen Pauschbetrag an (§ 10c EStG).

Kinderbetreuung, Schulgeld, Unterhalt, erste Ausbildung

Seit 2025 zählen 80 % der Betreuungskosten, höchstens 4.800 € je Kind unter 14 (Anlage Kind). Schulgeld für Privatschulen zu 30 %, höchstens 5.000 € je Kind. Unterhalt an Ex-Partner bis 13.805 € mit deren Zustimmung (Anlage U). Kosten der ersten Ausbildung bis 6.000 € im Jahr.

Riester (Anlage AV)

Beiträge plus Zulage sind bis 2.100 € abziehbar (§ 10a EStG). Das Finanzamt rechnet automatisch, ob der Steuerabzug mehr bringt als die Zulage – nur die Differenz ist ein Zusatzvorteil.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden

Alleinstehend, keine Kirchensteuer, 2026 (2025 in Klammern), Ersparnis an Einkommen- und Solidaritätszuschlag gegenüber dem Pauschbetrag:

Österreich: Sonderausgaben in der Arbeitnehmerveranlagung

Was ist das? Private Ausgaben nach § 18 EStG 1988. Was tun? Seit dem Formular 2025 hat das Formular L 1 keine Betragsfelder mehr für Sonderausgaben: Kirchenbeitrag, Spenden und Weiterversicherung übermitteln Kirche, Organisation und Pensionsversicherung automatisch, sobald sie Ihren Namen und Ihr Geburtsdatum haben. Selbst eintragen müssen Sie nur Abweichungen und die übrigen Posten in der Beilage L 1d (Steuerbuch 2026 des BMF, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF)).

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden (2026)

Berechnet mit dem Tarif 2026 (Steuertarif (BMF)), ohne Absetzbeträge.

Schweiz: Vorsorge- und Versicherungsabzüge

Was ist das? In der Schweiz heißen Sonderausgaben „allgemeine Abzüge“. Sie gelten für die direkte Bundessteuer und – mit eigenen Beträgen – für die Kantons- und Gemeindesteuer. Was tun? Die Bescheinigungen von Bank, Versicherung und Pensionskasse in die Steuererklärung Ihres Kantons übernehmen. Wie wird gerechnet? Bundesbeträge laut ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Beispiel-Kanton Zürich laut Wegleitung Kanton Zürich 2026.

So viel sparen Sie bei der Bundessteuer mit 7.258 CHF in der Säule 3a (2026)

Alleinstehend, ohne Kinder. Kantons- und Gemeindesteuer sparen Sie zusätzlich – oft ein Mehrfaches; den Gesamteffekt für Ihre Gemeinde zeigt der Steuerrechner der ESTV.

Liechtenstein: Versicherungsbeiträge und Vorsorge

Was ist das? Ziffer 17 der Steuererklärung sammelt Pflichtbeiträge, Pensionskasse und private Versicherungsprämien, Ziffer 18 weitere Abzüge wie Spenden (Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung, Steuergesetz (SteG)). Gut zu wissen: Eine steuerbegünstigte Säule 3a wie in der Schweiz gibt es nicht.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 CHF spenden

Südtirol: oneri deducibili und detraibili im Modell 730

Was ist das? Italien unterscheidet zwei Arten: oneri deducibili mindern das Einkommen (Wirkung zum persönlichen Steuersatz), oneri detraibili werden zu 19 % direkt von der Steuer abgezogen. Was tun? Vieles ist in der vorausgefüllten Erklärung schon enthalten; prüfen und ergänzen in Quadro E (Anleitung Modell 730/2026, deutsche Fassung des 730). Neu: Über 75.000 € Einkommen gilt eine Obergrenze für viele Abzüge; 2026 sinkt der mittlere IRPEF-Satz auf 33 % (Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)).

So viel sparen Sie mit 1.000 € Zusatzrente (previdenza complementare)

Nur IRPEF; der Regionalzuschlag der Provinz Bozen (1,23 % bzw. 1,73 %) kommt bei höheren Einkommen hinzu.

Luxemburg: dépenses spéciales im Formular 100

Was ist das? Sonderausgaben in zwei Gruppen. Für Gruppe 1 (Zinsen, Versicherungen, Altersvorsorge, Bausparen) gewährt die Steuerverwaltung ohnehin eine Mindestpauschale von 480 € – nur was darüber liegt, bringt etwas. Gruppe 2 (Pflichtbeiträge, Betriebsrente, Spenden) kommt zusätzlich. Neu 2026: Der Abzug für private Altersvorsorge steigt von 3.200 € auf 4.500 € je Person (Neuerungen 2026 des Finanzministeriums).

So viel sparen Sie mit einem Altersvorsorgevertrag (Steuerklasse 1)

Ersparnis gegenüber der Mindestpauschale, inklusive Beitrag zum Beschäftigungsfonds; Tarif laut Steuertarif der ACD.

Typische Fehler

• Doppelt eintragen: Was automatisch übermittelt wird (Rentenbeiträge in Deutschland, Kirchenbeitrag und Spenden in Österreich, CU-Daten in Italien), nicht zusätzlich angeben – nur Abweichungen.
• Schweiz: 3a über der Grenze: Zu viel Eingezahltes wird nicht abgezogen; die Bank muss es zurückzahlen.
• Deutschland: Sportverein als Spende: Mitgliedsbeiträge an Sportvereine sind nicht abziehbar.
• Luxemburg: Pauschale vergessen: 480 € gibt es ohnehin; Belege lohnen sich nur, wenn Sie darüber liegen.
• Südtirol: Spende doppelt: Dieselbe Spende entweder als onere deducibile oder als detrazione, nie beides.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten?

Werbungskosten hängen mit dem Beruf zusammen (Arbeitsweg, Arbeitsmittel). Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber trotzdem zum Abzug zulässt, etwa Altersvorsorge, Kirchensteuer und Spenden.

Muss ich Rentenbeiträge in Deutschland selbst eintragen?

Nein, wenn sie auf der Lohnsteuerbescheinigung stehen: Der Arbeitgeber übermittelt sie elektronisch. Selbst eintragen müssen Sie zum Beispiel Rürup-Beiträge, Spenden und Kinderbetreuungskosten.

Wie hoch ist die Säule 3a 2026?

7.258 Franken mit Pensionskasse, ohne Pensionskasse 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36.288 Franken. Neu sind Nachzahlungen für Lücken ab 2025.

Wie genau ist der Rechner?

Er rechnet mit den amtlichen Tarifen und Höchstbeträgen, aber vereinfacht: ohne Zuschläge von Kantonen, Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Absetzbeträge. Verbindlich ist nur Ihr Steuerbescheid.

Quellen

• § 10 EStG, § 10a EStG, § 10b EStG, § 10c EStG, § 32a EStG, § 34g EStG – gesetze-im-internet.de
• § 18 EStG 1988, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF), Steuerbuch 2026 des BMF, Steuertarif (BMF)
• ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Säule 3a (Bundesamt für Sozialversicherungen), 3a-Nachzahlung (BSV-FAQ), Wegleitung Kanton Zürich 2026
• Steuergesetz (SteG), Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung
• Anleitung Modell 730/2026, Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)
• Formular 100 D (2025), Steuertarif der ACD, Neuerungen 2026 des Finanzministeriums, Altersvorsorge Art. 111bis, Bausparen, Mindestpauschale, Spenden