Kurz gesagt: Es geht nicht um Geld, das du selbst vom Lohn abzweigst, sondern um einen echten Zuschuss des Arbeitgebers, den der Staat zu knapp einem Drittel mitfinanziert.

Für die betriebliche Altersversorgung (bAV) von Beschäftigten mit kleinem Einkommen gibt es in Deutschland einen eigenen steuerlichen Anreiz: den Förderbetrag nach § 100 Einkommensteuergesetz (EStG). Zahlt der Arbeitgeber zusätzlich zum Lohn mindestens 240 Euro im Jahr in eine Direktversicherung, Pensionskasse oder einen Pensionsfonds, darf er einen Teil davon mit der Lohnsteuer verrechnen, die er ohnehin ans Finanzamt abführt. Bisher war dieser Weg auf Monatslöhne bis 2.575 Euro begrenzt – ein fester Betrag, der im Gesetz steht und sich nicht automatisch an die Lohnentwicklung anpasst. Das Zweite Betriebsrentenstärkungsgesetz (BGBl. 2026 I Nr. 14) koppelt die Grenze ab 2027 an die Lohnentwicklung und erhöht zugleich den Zuschuss.

Was sich zum 1. Januar 2027 ändert

Das Gesetz vom 16. Januar 2026 ist größtenteils schon in Kraft. Die Änderungen am Förderbetrag gelten nach dessen Inkrafttretensregel (Artikel 18 Absatz 4) aber erst ab 1. Januar 2027. Den Wortlaut der Änderung zeigt neben dem amtlichen Bundesgesetzblatt auch die Übersicht zu Artikel 2 des Gesetzes bei buzer.de. Drei Stellschrauben werden gedreht:

Quelle: § 100 EStG in der geltenden Fassung und Artikel 2 des Zweiten Betriebsrentenstärkungsgesetzes (BGBl. 2026 I Nr. 14); BBG = Beitragsbemessungsgrenze der allgemeinen Rentenversicherung. Werte 2027 vorbehaltlich der Zustimmung des Bundesrates zur Rechengrößen-Verordnung 2027; Umrechnung: steuerratschlag.eu. Stand: 25. Oktober 2026.

Neu ist vor allem die Logik: Die Grenze steht nicht mehr als fester Betrag im Gesetz, sondern beträgt bei monatlicher Lohnabrechnung 3 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze (BBG) in der allgemeinen Rentenversicherung – das ist das Jahreseinkommen, bis zu dem Rentenbeiträge erhoben werden. Für tägliche Abrechnung gilt ein Dreißigstel, für wöchentliche sieben Dreißigstel, für jährliche das Zwölffache.

Für 2027 hat das Bundeskabinett eine BBG von 106.200 Euro im Jahr beschlossen, wie aus der Verordnung der Bundesregierung (Bundesrats-Drucksache 576/26 vom 7. Oktober 2026) und der Mitteilung des Bundesarbeitsministeriums hervorgeht. 3 Prozent davon sind 3.186 Euro. Der Bundesrat muss der Verordnung nach Angaben der Bundesregierung noch zustimmen; bis dahin ist der Betrag ein vorläufiger Wert. Würde die Verordnung nicht rechtzeitig gelten, änderte das nichts an der neuen Rechenregel, nur am Ergebnis.

Die Grafik zeigt: Die Lohngrenze steigt um 23,7 Prozent, der höchste Zuschuss um 25 Prozent. Wie viele Beschäftigte dadurch zusätzlich infrage kommen, geht aus den hier verlinkten amtlichen Quellen nicht hervor.

Wer konkret profitiert

Begünstigt sind nach dem Gesetz Beschäftigte in ihrem ersten Dienstverhältnis, deren Lohn in Deutschland dem Lohnsteuerabzug unterliegt. Maßgeblich ist der laufende Arbeitslohn im Zeitpunkt der Beitragszahlung; einbezogen sind ausdrücklich auch pauschal besteuerter Arbeitslohn und pauschal besteuertes Arbeitsentgelt nach § 40a EStG – damit kommen nach dem Wortlaut auch Minijobs in Betracht. Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld nennt die Vorschrift bei der Lohngrenze nicht.

Wichtig für alle, deren Lohn später steigt: Nach § 100 Absatz 4 EStG kommt es auf die Verhältnisse im Zeitpunkt der Beitragsleistung an, spätere Änderungen sind unbeachtlich. Wer also im Januar unter der Grenze liegt und im Sommer eine Lohnerhöhung bekommt, verliert die bereits gewährte Förderung nicht. Für spätere Beiträge wird dann neu geprüft.

Ein Beispiel mit offenen Annahmen: Eine Vollzeitkraft verdient 2.900 Euro brutto im Monat, ohne Zulagen. 2026 liegt sie über der Grenze von 2.575 Euro – ihr Arbeitgeber bekäme für einen Zusatzbeitrag keinen Förderbetrag. 2027 liegt sie unter den voraussichtlichen 3.186 Euro und wäre erstmals einbezogen.

Rechenbeispiel: Was der Arbeitgeber zahlt und zurückbekommt

Annahmen: Beschäftigte/-r liegt unter der jeweiligen Lohngrenze, Beitrag fließt in eine nach § 100 EStG förderfähige Direktversicherung, Pensionskasse oder einen Pensionsfonds; 2026 werden nur 960 € gefördert. Ohne Betriebsausgabenabzug und Sozialversicherung. Berechnung: steuerratschlag.eu nach § 100 Absatz 2 EStG. Stand: 25. Oktober 2026.

Die Rechnung zeigt: Bei Beiträgen bis 960 Euro im Jahr ändert sich für bereits geförderte Beschäftigte nichts. Den Unterschied machen zwei Gruppen – Beschäftigte, die neu unter die höhere Lohngrenze fallen, und Arbeitgeber, die ihren Zuschuss auf bis zu 100 Euro im Monat aufstocken. Der Förderbetrag ist dabei kein Geld, das bei dir auf dem Konto landet: Er senkt die Kosten des Arbeitgebers. Bei dir kommt der volle Beitrag im Vertrag an.

Das Ergebnis gilt pro Beschäftigtem und Kalenderjahr. Ob ein bestehender Vertrag die übrigen Voraussetzungen erfüllt, weiß das Lohnbüro oder der Versorgungsträger.

Die Bedingungen, an denen es scheitern kann

Den Förderbetrag gibt es nur für einen Beitrag, den der Arbeitgeber zusätzlich zum ohnehin geschuldeten Lohn zahlt. Wandelst du selbst Lohn in Betriebsrente um, ist das eine andere Förderung: Dafür hast du nach § 1a Betriebsrentengesetz (BetrAVG) einen Rechtsanspruch bis 4 Prozent der BBG – 2027 wären das nach dem Kabinettswert 4.248 Euro im Jahr –, und der Arbeitgeber muss 15 Prozent zuschießen, soweit er Sozialversicherungsbeiträge spart.

Außerdem verlangt § 100 EStG, dass die Leistungen später als Rente oder in einem Auszahlungsplan fließen und dass die Vertriebskosten gleichmäßig über die Beiträge verteilt werden. Verträge, bei denen die Abschlusskosten vorab mit den ersten Beiträgen verrechnet werden (sogenannte Zillmerung), erfüllen diese Bedingung nach dem Wortlaut nicht. Hat der Arbeitgeber schon 2016 einen zusätzlichen Beitrag gezahlt, wird nur der darüber hinausgehende Teil gefördert. Verfällt eine Anwartschaft später und fließt Geld an den Arbeitgeber zurück, muss er den Förderbetrag anteilig zurückzahlen.

Unser Fazit

Die Reform ist kein großer Wurf, aber ein konkreter Hebel: Die Lohngrenze stand bisher als fester Betrag im Gesetz und wächst künftig mit der Beitragsbemessungsgrenze. Beschäftigte zwischen rund 2.600 und 3.200 Euro Monatslohn, die bisher leer ausgingen, rücken in die Förderung – sofern ihr Arbeitgeber mitmacht, denn einen Anspruch auf den Zusatzbeitrag gibt das Gesetz nicht. Wer in diese Spanne fällt, kann die Neuregelung im Personalgespräch zum Thema machen. Ob ein bestimmter Vertrag oder Anbieter sinnvoll ist, beantwortet die Förderung nicht; Kosten und Bedingungen des Vertrags sollte man vor dem Abschluss vergleichen.

Die Sterne sind ein Redaktionsurteil über die Fundstellen, nicht über den Inhalt der Regeln.

Verbindlich für deinen Vertrag sind die Unterlagen des Arbeitgebers und des Versorgungsträgers.

Häufige Fragen

Bekomme ich den Förderbetrag selbst ausgezahlt?

Nein. Den Förderbetrag behält der Arbeitgeber von der Lohnsteuer ein, die er an das Finanzamt abführt. Er senkt seine Kosten für den zusätzlichen Beitrag. Bei dir kommt der volle Arbeitgeberbeitrag im Vertrag an.

Habe ich einen Anspruch darauf, dass mein Arbeitgeber zahlt?

Nein. § 100 EStG schafft einen Anreiz für Arbeitgeber, aber keinen Anspruch auf den Zusatzbeitrag. Einen Rechtsanspruch hast du nur auf Entgeltumwandlung nach § 1a BetrAVG, also auf Umwandlung eigenen Lohns.

Steht die Lohngrenze von 3.186 Euro schon fest?

Die Rechenregel – 3 Prozent der Beitragsbemessungsgrenze – ist Gesetz und gilt ab 1. Januar 2027. Der Betrag von 3.186 Euro beruht auf der vom Kabinett beschlossenen Grenze von 106.200 Euro, der der Bundesrat noch zustimmen muss.

Was passiert, wenn mein Lohn im Laufe des Jahres über die Grenze steigt?

Maßgeblich sind die Verhältnisse im Zeitpunkt der Beitragszahlung. Bereits geförderte Beiträge bleiben gefördert; für spätere Beiträge wird neu geprüft.

Der Beitrag Betriebsrente: Arbeitgeber-Förderbetrag gilt ab 2027 bis voraussichtlich 3.186 Euro Monatslohn erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Die gebundene Selbstvorsorge, in der Schweiz kurz Säule 3a genannt, ist für viele Erwerbstätige der einfachste Weg, Steuern zu sparen und gleichzeitig fürs Alter vorzusorgen: Was bis Jahresende auf einem 3a-Konto oder in einer 3a-Police landet, mindert das steuerbare Einkommen. Zum 1. Januar 2027 hebt der Schweizer Bundesrat die Höchstbeträge an. Wichtiger für die kommenden zehn Wochen ist aber eine Regel, die 2026 zum ersten Mal greift: Beitragslücken aus dem Jahr 2025 lassen sich nachträglich auffüllen. Wer das nutzen will, muss allerdings zuerst den vollen Beitrag 2026 einzahlen. Wir zeigen, welche Zahlen gelten, welche Bedingungen das Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) und die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) nennen und was das in Franken bedeuten kann.

Die neuen Beträge ab 2027

Der Bundesrat hat am 2. Oktober 2026 die AHV- und IV-Renten an die Lohn- und Preisentwicklung angepasst. AHV steht für Alters- und Hinterlassenenversicherung, IV für Invalidenversicherung. Die Renten steigen laut der Medienmitteilung des BSV per 1. Januar 2027 um rund 1,59 Prozent. An die Rentenhöhe gekoppelt sind die Grenzbeträge der beruflichen Vorsorge (2. Säule, Pensionskasse) und damit auch der Säule 3a. Die vollständige Liste steht im Hintergrunddokument „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2027“.

Quelle: BSV, Medienmitteilung vom 2. Oktober 2026 und Hintergrunddokument. EO = Erwerbsersatzordnung.

Der „kleine“ 3a-Betrag für Angestellte mit Pensionskasse ist rechnerisch an die 2. Säule gekoppelt: Laut dem Kreisschreiben Nr. 18a der ESTV beträgt er 8 Prozent des oberen Grenzbetrags nach dem Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG). Dieser obere Grenzbetrag liegt ab 2027 bei 92.160 Franken; 8 Prozent davon ergeben gerundet die neuen 7.373 Franken. Laut der BSV-Auskunft zum Einkaufsbetrag wird er in der Regel alle zwei Jahre angepasst; 2025 und 2026 lag er unverändert bei 7.258 Franken.

Neu 2026: Lücken aus 2025 nachzahlen

Bis Ende 2024 galt: Wer in einem Jahr nicht den Höchstbetrag einzahlte, hatte diesen Abzug für immer verloren. Seit 1. Januar 2025 erlauben die neuen Artikel 7a und 7b der Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3) einen Einkauf. Weil nur Lücken zählen, die nach dem Inkrafttreten entstanden sind, ist ein Einkauf laut dem BSV erstmals im Steuerjahr 2026 für eine Lücke aus 2025 möglich. Ältere Lücken, etwa aus 2023 oder 2024, lassen sich nicht nachzahlen.

Die ESTV nennt im Kreisschreiben Nr. 18a vier Bedingungen, die alle gleichzeitig erfüllt sein müssen:

• Im Einkaufsjahr bist du zur Säule 3a berechtigt und hast den für dich geltenden Höchstbeitrag bereits eingezahlt.
• Die Lücke stammt aus den zehn Jahren vor dem Einkauf, frühestens aus 2025.
• Auch im Jahr der Lücke warst du 3a-berechtigt, hattest also nach Auskunft des BSV ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen in der Schweiz.
• Du hast noch keine Altersleistung aus der Säule 3a bezogen.

Pro Steuerjahr ist der Einkauf auf den kleinen Beitrag des Einkaufsjahres begrenzt: 7.258 Franken im Jahr 2026, ab 2027 dann 7.373 Franken. Das gilt laut ESTV auch für Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse, deren ordentlicher Höchstbetrag deutlich höher liegt. Die Lücke eines bestimmten Jahres darf nur mit einem einzigen Einkauf geschlossen werden, nicht in Raten über mehrere Jahre. Der Einkauf ist im Jahr der Einzahlung vom Einkommen abziehbar, wie ein ordentlicher Beitrag.

Die Grafik zeigt Höchstwerte. Wer 2025 zum Beispiel 3.000 Franken eingezahlt hat, hat eine Lücke von 4.258 Franken und kann 2026 auch nur diesen Betrag einkaufen.

Die Frist: Gutschrift bis 31. Dezember

Damit ein Beitrag oder Einkauf im Steuerjahr 2026 zählt, muss er laut ESTV spätestens am 31. Dezember 2026 auf deinem individuellen 3a-Konto oder in deiner 3a-Police gutgeschrieben sein. Die Abbuchung von deinem Bankkonto reicht nicht, ebenso wenig der Eingang auf einem Sammelkonto der Vorsorgestiftung. Wer zwischen den Feiertagen überweist, riskiert also, dass der Betrag erst im Januar gebucht wird und für 2026 nicht mehr zählt. Kläre deshalb bei deiner 3a-Stiftung oder Versicherung, bis wann eine Zahlung eingehen muss.

Für den Einkauf kommt eine Reihenfolge hinzu: Der ordentliche Beitrag 2026 muss vollständig bezahlt sein, bevor der Betrag für 2025 einbezahlt wird. So beschreibt es das BSV auf seiner Seite zum Beitrag an die 3. Säule.

Rechenbeispiel: Was der Einkauf bei der Steuer bewirken kann

Wie viel Steuern ein Abzug spart, hängt in der Schweiz vom Grenzsteuersatz ab, also dem Satz, mit dem die letzten Franken deines Einkommens besteuert werden. Er unterscheidet sich je nach Kanton, Gemeinde, Einkommen und Zivilstand stark. Das folgende Beispiel ist deshalb eine Modellrechnung mit offener Annahme, keine Prognose für deinen Fall.

Berechnung: steuerratschlag.eu auf Basis der Höchstbeträge laut BSV; Grenzsteuersatz frei angenommen.

Zwei Einschränkungen gehören zur Rechnung dazu. Erstens ist der Abzug kein Geschenk, sondern vor allem ein Steueraufschub: Die Leistungen der Säule 3a werden laut BSV bei der Auszahlung besteuert wie jene der 2. Säule; nach Angaben des Bundesportals ch.ch fällt beim Bezug eine einmalige Steuer an. Zweitens ist das Geld gebunden: Bezogen werden kann es nach Angaben des BSV frühestens mit 60 Jahren, vorher nur in gesetzlich geregelten Fällen, etwa für selbst genutztes Wohneigentum. Wer 3a-Geld in Wertschriften oder Fonds anlegt statt auf einem Zinskonto, trägt zudem Kursschwankungen und kann Verluste erleiden.

Rechner Schweiz: Wie viel kann ich 2026 noch abziehen?

Der Rechner gilt nur für in der Schweiz steuerpflichtige Personen und das Steuerjahr 2026. Er zeigt, wie viel du bis zum 31. Dezember 2026 noch in die Säule 3a einzahlen darfst, ob ein Einkauf für 2025 möglich ist und welche Steuerminderung sich bei deinem selbst eingegebenen Grenzsteuersatz rechnerisch ergibt. Deinen Grenzsteuersatz kannst du mit dem Steuerrechner der ESTV oder deines Kantons abschätzen. Die Angaben in der Steuererklärung belegst du mit der Bescheinigung deiner 3a-Stiftung oder Versicherung.

Beispiel mit den voreingestellten Werten: Eine angestellte Person mit Pensionskasse hat 2026 bisher 3.000 Franken eingezahlt und 2025 nur 3.000 Franken. Sie darf 2026 noch 4.258 Franken ordentlich einzahlen und danach 4.258 Franken für 2025 einkaufen. Bei angenommenen 25 Prozent Grenzsteuersatz mindern diese 8.516 Franken die Steuer rechnerisch um 2.129 Franken.

Typische Fehler

• Einkauf vor dem Jahresbeitrag: Ist der ordentliche Beitrag 2026 nicht voll, ist laut BSV kein Einkauf möglich.
• Lücken aus 2024 oder früher: Sie lassen sich nicht nachzahlen; die Regel erfasst nur Lücken ab dem Steuerjahr 2025.
• Überweisung am 30. Dezember: Entscheidend ist die Gutschrift auf dem 3a-Konto, nicht die Abbuchung.
• Abzug mit Ersparnis verwechseln: 14.516 Franken Abzug heißen nicht 14.516 Franken weniger Steuer, sondern weniger steuerbares Einkommen; die tatsächliche Wirkung hängt vom Grenzsteuersatz ab.

Die amtlichen Grundlagen findest du hier gesammelt.

Mehr zum Schweizer Drei-Säulen-System steht in unserem Überblick Vorsorge in der Schweiz: AHV, Pensionskasse und Säule 3a.

Die wichtigsten Fragen kurz beantwortet.

FAQ

Wie viel darf ich 2027 in die Säule 3a einzahlen?

Mit Pensionskasse höchstens 7.373 Franken, ohne Pensionskasse 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36.864 Franken. Das hat der Bundesrat am 2. Oktober 2026 beschlossen.

Kann ich verpasste Beiträge aus 2023 oder 2024 nachzahlen?

Nein. Einkäufe sind nur für Lücken möglich, die ab dem Steuerjahr 2025 entstanden sind. Der erste mögliche Einkauf betrifft 2026 die Lücke aus 2025.

Wie hoch darf der Einkauf sein?

Höchstens der kleine Beitrag des Einkaufsjahres, 2026 also 7.258 Franken, und nie mehr als die tatsächliche Lücke. Das gilt auch für Personen ohne Pensionskasse.

Bis wann muss das Geld auf dem 3a-Konto sein?

Für das Steuerjahr 2026 muss die Gutschrift spätestens am 31. Dezember 2026 auf dem individuellen 3a-Konto oder in der 3a-Police erfolgt sein. Die Abbuchung vom eigenen Konto genügt nicht.

Ob die Kantone den Einkauf in ihren Steuererklärungen 2026 gesondert abfragen, zeigt sich mit den neuen Formularen; wir berichten darüber.

Der Beitrag Säule 3a 2027: Höchstabzug steigt auf 7.373 Franken – 2026 erstmals Einkauf für Lücken aus 2025 erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Wer über viele Jahre in einen Riester-Banksparplan seiner Sparkasse eingezahlt hat, erlebt beim Rentenbeginn womöglich eine unangenehme Überraschung: Im Angebot zur Verrentung tauchen Kosten auf, mit denen viele nicht gerechnet haben. Der Verbraucherzentrale Bundesverband (vzbv) hat am 22. Oktober 2026 einen Aufruf gestartet, um genau solche Fälle zu sammeln. Ziel ist zu klären, ob und gegen welche Sparkasse sich eine Sammelklage lohnt – und ob Sparer/-innen Geld zurückbekommen können. Wer kurz vor der Auszahlung steht, sollte die Unterlagen jetzt prüfen, bevor er oder sie unterschreibt.

Worum es geht: Kosten beim Übergang in die Rente

Ein Riester-Banksparplan ist ein staatlich geförderter Sparvertrag bei einer Bank oder Sparkasse. Zum Rentenbeginn wird das Kapital „verrentet“, also in eine lebenslange monatliche Zahlung umgewandelt. Genau an dieser Stelle setzt die Kritik an: Nach Angaben des vzbv haben Sparkassen beim Übergang in die Auszahlphase Abschluss-, Vermittlungs- und Verwaltungskosten berechnet. „Diese Kosten können mehr als 1.000 Euro betragen“, heißt es in der Mitteilung des Verbands. Für Betroffene bleibe dann weniger Geld für die Rente.

„Wer jahrelang für das Alter spart, sollte nicht erst kurz vor der Rente von hohen Kosten erfahren“, sagt Katarzyna Guzenda, Referentin im Team Sammelklagen des vzbv. Welches Institut am Ende verklagt wird, hängt nach Angaben des vzbv von den Ergebnissen der Umfrage ab; Namen nennt der Verband bisher nicht.

Was der Bundesgerichtshof 2023 entschieden hat

Ausgangspunkt ist ein Urteil des XI. Zivilsenats des Bundesgerichtshofs vom 21. November 2023 (Az. XI ZR 290/22, Pressemitteilung Nr. 194/2023). Geklagt hatte ein Verbraucherschutzverband gegen eine Sparkasse, die den Vertrag „S VorsorgePlus“ anbot. Die beanstandete Klausel lautete: „Im Falle der Vereinbarung einer Leibrente werden dem Sparer ggfs. Abschluss- und/oder Vermittlungskosten belastet.“ Der BGH hielt sie für intransparent und damit nach § 307 Absatz 1 Satz 2 des Bürgerlichen Gesetzbuchs (BGB) für unwirksam: Voraussetzungen, Höhe und Rhythmus der Kosten – einmalig, monatlich oder jährlich – blieben offen. Das Urteil ist als Revisionsentscheidung des höchsten deutschen Zivilgerichts rechtskräftig.

Damit ist allerdings nicht entschieden, dass Kosten beim Übergang in die Rente generell unzulässig sind. Der vzbv selbst schreibt, die Frage sei „rechtlich umstritten“. Die Gerichte haben seither unterschiedlich entschieden.

Quelle: Bundesgerichtshof (Urteil 2023); Namen der Beklagten und übrige Verfahren nach Angaben der Verbraucherzentralen (Stand der Seite: 17.09.2026). Rechtskraft der Koblenzer Entscheidung dort nicht angegeben.

Für Sparer/-innen heißt das: Ein sicherer Rückzahlungsanspruch lässt sich aus dem Urteil von 2023 allein nicht ableiten.

Wie viele Verträge betroffen sein könnten

Wie viele Menschen konkret betroffen sind, ist nach Angaben des vzbv nicht bekannt – auch deshalb die Umfrage. Einen Rahmen gibt die amtliche Statistik: Nach der Übersicht des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales (BMAS) gab es Ende 2025 in Deutschland 486.000 Riester-Banksparverträge, nach dem Höchststand von 814.000 im Jahr 2014. Die Zahl umfasst alle Banken und Sparkassen und ist nicht nach Auszahlungsphase aufgeschlüsselt.

Rechenbeispiel: Was 1.000 Euro Kosten für die Rente bedeuten

Wie stark solche Kosten durchschlagen, hängt vom Guthaben ab. Eine einfache Modellrechnung mit offenen Annahmen: Ein Riester-Banksparplan hat zum Rentenbeginn ein Guthaben von 30.000 Euro. Werden davon 1.000 Euro Kosten abgezogen, stehen nur noch 29.000 Euro für die Verrentung zur Verfügung – rund 3,3 Prozent weniger Kapital. Bleibt der Umrechnungsfaktor gleich, fällt auch die monatliche Rente um rund 3,3 Prozent niedriger aus, und zwar lebenslang.

Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu, keine Prognose: Guthaben und Kosten sind Annahmen; der tatsächliche Kostenbetrag steht im Verrentungsangebot der Sparkasse. Die Grenze „mehr als 1.000 Euro“ stammt vom vzbv.

Was Betroffene jetzt tun können

Wer schon eine Riester-Rente der Sparkasse bezieht oder kurz vor der Auszahlung steht und bereits Informationen zu Verrentung und Kosten bekommen hat, kann an der Umfrage des vzbv auf sammelklagen.de teilnehmen. Gesucht werden die Verrentungsangebote mit den ausgewiesenen Kosten sowie die Riester-Verträge samt Bedingungen. Wer lieber per Post einreicht, schickt ausschließlich Kopien an: Verbraucherzentrale Bundesverband, Sammelklagen: Riester, Rudi-Dutschke-Str. 17, 10969 Berlin. Eine Frist nennt der vzbv nicht.

Wer das Angebot noch nicht angenommen hat, sollte nach den Hinweisen der Verbraucherzentralen zuerst prüfen, ob im Vertrag vorab konkret auf solche Kosten hingewiesen wurde und zwischen wem der Verrentungsvertrag geschlossen wird. Als Möglichkeiten nennen die Verbraucherzentralen unter anderem, eine Nachbesserung des Angebots zu verlangen, das Angebot nur unter Vorbehalt anzunehmen oder den Rentenbeginn – wenn möglich – zu verschieben. Wer schon unterschrieben hat, kann die Erstattung fordern.

Außergerichtlich können sich Kundinnen und Kunden an die Schlichtungsstelle des Deutschen Sparkassen- und Giroverbands (DSGV) wenden oder eine Beschwerde bei der deutschen Finanzaufsicht BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht) einreichen. Eine eigene Klage empfehlen die Verbraucherzentralen nur, wenn eine Rechtsschutzversicherung das Kostenrisiko trägt oder man es selbst tragen will – dann mit anwaltlicher Beratung. Ansprüche verjähren nach ihren Angaben spätestens nach zehn Jahren.

Wer ohnehin über einen Anbieterwechsel nachdenkt: Was die Riester-Reform ab 2027 für Bestandsverträge bedeutet, haben wir separat aufgeschrieben.

Unser Fazit

Der Aufruf des vzbv ist eine Bestandsaufnahme, noch keine Klage, und die Rechtslage ist offen, seit das Oberlandesgericht Stuttgart einer Sparkasse recht gegeben hat. Trotzdem gilt: Wer vor der Auszahlung steht, sollte das Verrentungsangebot nicht ungeprüft unterschreiben, sondern Kostenposten, Rechtsgrundlage im Vertrag und Alternativen vergleichen. Wer schon Kosten gezahlt hat, kann mit der Teilnahme an der Umfrage Belege für einen möglichen Anspruch beisteuern. Ob die Kosten am Ende zurückgezahlt werden müssen, entscheiden die Gerichte.

Die amtlichen Seiten und die Verbraucherzentralen sind der verlässlichste Ausgangspunkt; Kosten und Bedingungen des eigenen Vertrags stehen allerdings nur in den Unterlagen der Sparkasse.

Häufige Fragen

Bekomme ich durch die Teilnahme an der Umfrage automatisch Geld zurück?

Nein. Die Umfrage dient dem vzbv dazu, zu prüfen, ob und gegen welche Sparkasse eine Sammelklage in Frage kommt. Eine Klage ist noch nicht eingereicht, und ob Rückzahlungsansprüche bestehen, ist rechtlich offen.

Gilt das auch für Riester-Fondssparpläne oder Riester-Versicherungen?

Der Aufruf richtet sich nur an Kundinnen und Kunden mit Riester-Banksparplan einer Sparkasse. Bei anderen Anbietern und Vertragsarten kommt es auf die jeweilige Klausel an; das OLG Koblenz etwa entschied gegen eine Volksbank.

Der Beitrag Riester-Rente von der Sparkasse: vzbv prüft Sammelklagen wegen Kosten von teils über 1.000 Euro erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Ab dem 1. Januar 2027 dürfen Banken, Fondsgesellschaften und Versicherer keine Riester-Verträge alter Machart mehr verkaufen. An ihre Stelle treten das Altersvorsorgedepot ohne Garantie, ein Standarddepot mit Kostendeckel und Garantieprodukte. Die Förderung wird dabei grundlegend umgebaut: Statt fester Zulagen gibt es Zulagen, die mit dem eigenen Beitrag wachsen. Für die rund zehn Millionen laufenden Riester-Verträge, von denen die Unionsfraktion laut Parlamentsnachrichten des Bundestags im Finanzausschuss sprach, ändert sich zunächst nichts. Doch das Gesetz enthält eine Weiche, die Sparer/-innen auch nebenbei umlegen können – mit spürbaren Folgen für ihre Zulagen.

Den Anstoß, sich jetzt damit zu beschäftigen, liefert auch der Bundestag: Er hat am 16. Oktober 2026 die Frühstartrente beschlossen, deren Geld ebenfalls in Altersvorsorgedepot-Verträge fließen soll. Wer einen Riester-Vertrag hat, sollte vorher wissen, was ein Abschluss für die alten Verträge bedeutet.

Inhalt: Was das Gesetz regelt · Alte und neue Zulagen · Modellrechnungen · Rechner · Steuer, Kosten, Risiko · Portal-Check · Fazit · FAQ

Was das Gesetz für bestehende Riester-Verträge regelt

Das Altersvorsorgereformgesetz hat der Bundestag am 27. März 2026 in der Fassung des Finanzausschusses beschlossen; der Bundesrat stimmte nach Angaben der Bundesregierung am 8. Mai 2026 zu. Die neuen Produkte sollen ab dem 1. Januar 2027 erhältlich sein. Maßgeblich für Bestandssparer/-innen ist der neue § 52 Absatz 50a des Einkommensteuergesetzes (EStG), abgedruckt in der Beschlussempfehlung, Bundestags-Drucksache 21/4996. Er enthält drei Regeln:

• Bestandsschutz: Für Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden, gelten Sonderausgabenabzug, Zulagen und Mindesteigenbeitrag in der bis Ende 2026 geltenden Fassung weiter – bis zum Beginn der Auszahlung. Niemand muss kündigen oder etwas unterschreiben.
• Freiwilliger Wechsel: Sparer/-innen können gegenüber ihrem Anbieter unwiderruflich erklären, dass das neue Recht gelten soll – dann aber einheitlich für alle ihre Bestandsverträge. Die Erklärung wirkt ab dem Beitragsjahr, in dem sie beim Anbieter vorliegt.
• Automatische Umstellung: Wer nach dem 31. Dezember 2026 einen neuen zertifizierten Altersvorsorgevertrag abschließt, für den gilt das neue Recht für alle Altersvorsorgeverträge. Das betrifft auch Ehegatten: Beantragt der mittelbar zulageberechtigte Partner eine Zulage, gilt ab dann auch für ihn das neue Recht.

Die dritte Regel ist die heikle. Ein Altersvorsorgedepot zusätzlich zum alten Riester-Vertrag zu eröffnen, ist also keine neutrale Ergänzung: Es ändert die Zulagen des alten Vertrags mit. Ob das gut oder schlecht ist, hängt vor allem von Beitragshöhe, Einkommen und Kinderzahl ab.

Alte und neue Zulagen im Vergleich

Nach bisherigem Recht gibt es feste Beträge (§ 84 EStG, § 85 EStG), allerdings nur in voller Höhe, wenn der Mindesteigenbeitrag erreicht ist: 4 Prozent des rentenversicherungspflichtigen Vorjahreseinkommens, höchstens 2.100 Euro, abzüglich der Zulagen, mindestens aber 60 Euro Sockelbetrag (§ 86 EStG). Wer weniger zahlt, bekommt die Zulage anteilig gekürzt. Das neue Recht verzichtet auf diese einkommensabhängige Rechnung; es zählt nur der eigene Beitrag.

Quelle: §§ 84, 85, 86 und 10a EStG in der geltenden Fassung; neues Recht laut Drucksache 21/4996 (Beschlüsse des Finanzausschusses vom 25.03.2026). Stand: 22.10.2026.

Auffällig ist der Sprung bei der Grundzulage: Wer 30 Euro im Monat einzahlt, erhält neu 180 Euro, fünf Euro mehr als heute. Bei 1.800 Euro Eigenbeitrag sind es 540 Euro statt 175 Euro. Bei der Kinderzulage dagegen erreicht die neue Förderung den bisherigen Höchstbetrag von 300 Euro erst ab 300 Euro Eigenbeitrag im Jahr – also 25 Euro im Monat. Nach dem Bericht des Finanzausschusses reicht dieser Betrag, um Kinderzulage und 150 Euro Grundzulage zu erhalten.

Modellrechnungen: Wer gewinnt, wer verliert

Die Annahmen sind offen gelegt: Das Einkommen ist das rentenversicherungspflichtige Bruttoeinkommen des Vorjahres, Kinder sind nach 2007 geboren und kindergeldberechtigt, es gibt nur einen Vertrag, keinen Berufseinsteigerbonus und keinen Steuervorteil. Die Beiträge sind Eigenbeiträge pro Jahr.

Berechnung: steuerratschlag.eu nach §§ 84–86 EStG (geltende Fassung) und Drucksache 21/4996. Modellrechnung ohne Sonderausgabenabzug, Stand: 22.10.2026.

Fall D zeigt die Schwäche des alten Systems: Der Mindesteigenbeitrag liegt bei 1.825 Euro (2.000 Euro minus 175 Euro Zulage); wer nur 600 Euro zahlt, erhält rund ein Drittel der Grundzulage. Im neuen System gibt es für dieselben 600 Euro 240 Euro. Fall C zeigt das Gegenteil: Eltern mit kleinem Einkommen, die heute nur 60 Euro im Jahr einzahlen, erhalten die vollen 775 Euro. Nach neuem Recht fiele die Zulage komplett weg, weil die Grenze von 120 Euro nicht erreicht ist. Mit 360 Euro Eigenbeitrag kämen sie auf 780 Euro – müssten dafür aber 300 Euro im Jahr mehr selbst sparen.

Rechner Deutschland: Riester-Zulage bisher oder neu?

Der folgende Rechner vergleicht nur die Zulagen eines Jahres. Er hilft bei der Frage, ob die Wechselerklärung oder ein zusätzlicher neuer Vertrag die Förderung deiner bestehenden Verträge erhöht oder senkt.

Wichtig: Die Kinderzulage steht bei verheirateten Eltern nach den Zuordnungsregeln des Gesetzes grundsätzlich einem Elternteil zu. Trag im Rechner also nur die Kinder ein, deren Zulage tatsächlich auf deinem Vertrag landet.

Steuer, Kosten, Risiko: Was der Zulagenvergleich nicht zeigt

Steuer: Neben den Zulagen prüft das Finanzamt, ob der Sonderausgabenabzug mehr bringt. Bisher sind bis zu 2.100 Euro inklusive Zulagen abziehbar (§ 10a EStG), nach neuem Recht 1.800 Euro Eigenbeiträge zuzüglich der Zulagen. Für Gutverdienende mit hohem Grenzsteuersatz kann der Steuervorteil die Zulagenrechnung deutlich verschieben; die Auszahlungen im Alter sind später einkommensteuerpflichtig. Das gehört in eine individuelle Berechnung, etwa mit einer Steuerberaterin oder einem Steuerberater.

Kosten: Für das Standarddepot sind die Effektivkosten laut Finanzausschuss auf 1 Prozent pro Jahr begrenzt, im Regierungsentwurf waren es noch 1,5 Prozent. Andere Verträge können nach Einschätzung der Verbraucherzentrale NRW 1,5 bis 2,5 Prozent oder mehr kosten. Wer Riester-Kapital zu einem neuen Anbieter überträgt, darf dort auf das übertragene, bereits geförderte Kapital keine Abschluss- und Vertriebskosten zahlen; erlaubt ist eine einmalige Verwaltungspauschale von höchstens 150 Euro. Ob es zusätzlich ein Standarddepot in öffentlicher Trägerschaft gibt, ist offen: Das Gesetz erlaubt der Bundesregierung das nur per Rechtsverordnung, eine Pflicht ist es nicht.

Kündigen ist keine Alternative: Wird gefördertes Vermögen außerhalb der gesetzlichen Wege ausgezahlt, gilt das als schädliche Verwendung, und Zulagen sowie Steuervorteile müssen zurückgezahlt werden (§ 93 EStG). Die Verbraucherzentrale NRW rät ausdrücklich, alte Riester-Verträge nicht vorschnell aufzugeben.

Risiko: Das Altersvorsorgedepot hat keine Beitragsgarantie. Es investiert in Fonds, deren Kurse schwanken; Verluste sind möglich, auch kurz vor Rentenbeginn. Wer Sicherheit will, kann Garantieprodukte mit 80 oder 100 Prozent garantiertem Kapital zu Beginn der Auszahlung wählen. Ausgezahlt wird als lebenslange Rente oder per Auszahlungsplan bis zum 85. Lebensjahr.

Frühstartrente: Die vom Bundestag beschlossenen 10 Euro im Monat für Kinder ab sechs Jahren fließen nach Angaben des Bundestags in einen eigenen Altersvorsorgedepot-Vertrag für das Kind; Fragen und Antworten dazu hat die Deutsche Rentenversicherung zusammengestellt.

Portal-Check: Wer dir bei der Entscheidung hilft

Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) – eine Abteilung der Deutschen Rentenversicherung Bund, seit dem 1. Januar 2002 für die Riester-Zulagen zuständig, Aufsicht: Bundeszentralamt für Steuern. Öffentliche Stelle, kein Verkaufsinteresse. Sie setzt die Zulagen fest, berät aber nicht zur Produktwahl. Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5) – maßgebliche Stelle für deine Zulagen und neutral; ein Stern Abzug, weil Kontakt und Unterlagen meist über den Anbieter laufen und es keinen Vergleich alt/neu gibt.

Verbraucherzentrale NRW – eingetragener Verein, finanziert laut eigener Angabe über institutionelle Förderung des Landes Nordrhein-Westfalen, Mittel der Kommunen und Projektmittel. Bietet laut eigener Seite jeden Mittwoch um 12:30 Uhr kostenlose Online-Seminare zur Reform und individuelle Beratung an. Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5) – unabhängig und konkret; Abzug, weil die Einzelberatung nicht überall sofort verfügbar ist und die Preise auf der Seite nicht genannt werden.

Provisionsbasierte Vermittlungsportale und Verkaufsgespräche – privat betrieben, leben von Provisionen beim Abschluss. Die Verbraucherzentrale NRW warnt vor Verkaufsdruck. Redaktionsurteil: ★★☆☆☆ (2 von 5) – nützlich als Marktüberblick, aber mit Interesse am Neuabschluss, der hier die Förderung der Altverträge mitverändert.

Die Sternebewertung ist ein Urteil der Redaktion nach Neutralität, Verständlichkeit und Nutzen für die Entscheidung alt oder neu; sie beruht nicht auf einem Test.

Unser Fazit

Für die meisten, die deutlich mehr als den Sockelbetrag sparen und keine oder wenige Kinder haben, ist die neue Förderung großzügiger – teils um mehrere Hundert Euro im Jahr. Für Eltern mit kleinem Einkommen und kleinem Beitrag kann der alte Riester-Vertrag dagegen die bessere Förderung bieten. Weil jeder neue geförderte Vertrag ab Januar alle alten mitumstellt und die Wechselerklärung nicht zurückgenommen werden kann, sollte die Reihenfolge stimmen: erst die eigenen Zahlen prüfen, dann über Produkte reden. Kosten, Steuern und das Anlagerisiko gehören in dieselbe Rechnung.

Deinen aktuellen Zulagenstand und den angerechneten Mindesteigenbeitrag findest du in der jährlichen Bescheinigung deines Anbieters. Diese Zahlen sind die beste Grundlage für den Rechner.

Häufige Fragen

Muss ich meinen Riester-Vertrag bis Ende 2026 kündigen oder umstellen?

Nein. Verträge, die vor dem 1. Januar 2027 abgeschlossen wurden, laufen mit der bisherigen Förderung weiter. Eine Umstellung ist freiwillig, gilt dann aber unwiderruflich für alle Bestandsverträge.

Was passiert, wenn ich 2027 zusätzlich ein Altersvorsorgedepot abschließe?

Dann gilt nach § 52 Absatz 50a EStG in der neuen Fassung das neue Förderrecht einheitlich für alle deine Altersvorsorgeverträge, also auch für den alten Riester-Vertrag.

Kann ich noch einen Riester-Vertrag nach altem Recht abschließen?

Nur noch 2026. Verträge nach dem bisherigen Zertifizierungsrecht dürfen ab Ablauf des 31. Dezember 2026 nicht mehr vertrieben werden.

Lohnt sich die neue Förderung für mich?

Das hängt von Beitrag, Vorjahreseinkommen, Kinderzahl und Steuersatz ab. Wer nur den Sockelbetrag von 60 Euro zahlt, bekäme neu keine Zulage; wer weit unter dem alten Mindesteigenbeitrag spart oder über 1.425 Euro einzahlt, erhält neu meist mehr. Der Rechner oben vergleicht die Zulagen.

Der Beitrag Riester-Sparer ab 2027: Alte Förderung behalten oder neue Zulage bis 540 Euro wählen erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Für Eltern von Grundschulkindern wird die Altersvorsorge damit konkret: Wer ein förderfähiges Depot auf den Namen des Kindes eröffnet, fließen jeden Monat 10 Euro vom Staat hinein. Wer nichts tut, verliert das Geld nicht sofort – es wird gesammelt angelegt. Entscheidend sind die Details, die der Bundestag zuletzt geändert hat: Kosten, Steuern im Alter und ruhende Depots.

Was der Bundestag beschlossen hat

Der Bundestag hat das Gesetz zur Einführung einer Frühstartrente am Freitag, 16. Oktober 2026, mit den Stimmen von CDU/CSU und SPD gegen die Stimmen von Bündnis 90/Die Grünen und Die Linke bei Enthaltung der AfD angenommen (Deutscher Bundestag). Grundlage war die Beschlussempfehlung des Finanzausschusses (Drucksache 21/8606) vom 14. Oktober 2026, die den Gesetzentwurf der Bundesregierung an mehreren Stellen ändert. Der Bundesrat muss noch zustimmen.

Der Kern bleibt: Anspruch haben Kinder von 6 bis 17 Jahren mit erstem Wohnsitz in Deutschland und steuerlicher Identifikationsnummer. Pro Monat fließen 10 Euro in einen zertifizierten Altersvorsorgevertrag auf den Namen des Kindes; zusätzlich dürfen bis zu 6.840 Euro im Kalenderjahr eingezahlt werden. Ausgezahlt wird das geförderte Geld grundsätzlich erst ab 65, bis dahin sind die Erträge steuerfrei. Zuständig ist die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA) bei der Deutschen Rentenversicherung Bund.

Diese Änderungen kamen im Bundestag dazu

Der Finanzausschuss hat neun Änderungsanträge der Koalitionsfraktionen angenommen. Für Familien zählen vor allem diese fünf:

Quelle: Deutscher Bundestag, Drucksache 21/8606 vom 14. Oktober 2026 (Synopse und Begründung der Änderungen, §§ 3, 15, 24 und 30 Frühstartrentengesetz).

Die Kostenregel gilt nur für Staatsgeld und Erträge darauf. Für eigene Einzahlungen gelten laut Ausschussbegründung die allgemeinen Regeln des Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetzes (AltZertG), das festlegt, welche Vorsorgeverträge gefördert werden dürfen. Für Standarddepots – vereinfachte Altersvorsorgedepots mit voreingestellter Anlage – gilt nach Angaben des Verbraucherzentrale Bundesverbands ein Kostendeckel von einem Prozent.

Wann das Geld fließt

Das Gesetz soll am 1. Januar 2027 in Kraft treten, gilt aber schon für das Kalenderjahr 2026: Der Jahrgang 2020 erhält die Förderung rückwirkend ab Januar 2026, danach kommt jedes Jahr der Jahrgang hinzu, der sechs wird. Die Zulagenstelle überweist vierteljährlich und rückwirkend an den Anbieter. Wer die Antragsdaten für die ersten drei Quartale 2027 technisch nicht rechtzeitig übermitteln kann, hat bis zum 31. Dezember 2027 Zeit – Gutschriften können sich im Startjahr also verzögern.

Ohne Vertrag wird das Geld in einem Sondervermögen des Bundes gesammelt, das zum 1. Januar 2028 entsteht und von der Deutschen Bundesbank verwaltet wird. Bei späterem Vertragsschluss – möglich bis zum 35. Geburtstag – wird das Guthaben samt Erträgen als Startkapital übertragen. Was ein Jahrgang bis dahin nicht abruft, fließt an den Bundeshaushalt zurück; vorher sollen die Betroffenen informiert werden.

Rechenbeispiel: Was aus 10 Euro im Monat werden kann

In zwölf Jahren zahlt der Staat 144-mal 10 Euro ein, zusammen 1.440 Euro. Was am 18. Geburtstag im Depot liegt, hängt von den Kapitalmärkten ab. Annahmen der Modellrechnung: gleichbleibende Jahresrendite, monatliche Einzahlung, keine Kosten, keine Zuzahlungen. Laufende Kosten des Anbieters verringern das Ergebnis.

Modellrechnung der Redaktion, keine Prognose. Rechnung: 144 Einzahlungen à 10 € mit monatlicher Verzinsung (Monatszins = (1 + Jahresrendite)^1/12 − 1); danach 47 Jahre Verzinsung ohne weitere Einzahlung. Förderbetrag laut Drucksache 21/8606.

Risikohinweis: Das Geld wird am Kapitalmarkt angelegt, in der Auffanglösung ausschließlich in Aktien. Kurse schwanken, Verluste sind möglich, frühere Renditen sind kein Maßstab für die Zukunft. Im Alter ist die Auszahlung aus dem Staatsgeld laut Beschlussempfehlung voll steuerpflichtig (nachgelagerte Besteuerung); bei eigenen, nicht geförderten Einzahlungen wird bei einem Auszahlungsplan grundsätzlich nur der Ertrag besteuert, bei langen Laufzeiten in der Regel zur Hälfte.

Was Kritiker einwenden

Der Verbraucherzentrale Bundesverband begrüßt die Frühstartrente grundsätzlich, warnt in seiner Stellungnahme zur Anhörung aber vor Werbung der Finanzbranche bei Kindern und Eltern; hohe Zuzahlungen drohten Vermögensunterschiede zu verstärken. Grüne und Linke stimmten gegen das Gesetz.

Wie die geförderte Altersvorsorge für Erwachsene funktioniert, in die das Kinderdepot ab 18 übergehen kann, steht in unserem Beitrag zum Altersvorsorgedepot ab 2027.

Wo finde ich was?

Deutschland: Den Beschluss und die Debatte dokumentiert der Deutsche Bundestag; alle Änderungen samt Begründung stehen in der Beschlussempfehlung (Drucksache 21/8606), der ursprüngliche Text im Gesetzentwurf (Drucksache 21/7864). Unseren früheren Überblick zum Entwurf findest du unter Frühstart-Rente: 10 Euro pro Monat vom Staat.

Häufige Fragen

Muss ich jetzt schon handeln?
Nein. Das Gesetz soll erst am 1. Januar 2027 in Kraft treten, und der Bundesrat muss noch zustimmen. Für Kinder des Jahrgangs 2020 wird die Förderung rückwirkend ab Januar 2026 gewährt.

Was passiert, wenn ich keinen Vertrag abschließe?
Dann wird das Geld ab 2028 gesammelt in einem Sondervermögen des Bundes angelegt. Das Guthaben kann später als Startkapital in einen eigenen Vertrag übertragen werden – spätestens bis zum 35. Geburtstag des Kindes.

Kann ich für mein Kind mehrere Verträge abschließen?
Die Förderung fließt immer nur in einen Vertrag. Wird ein weiterer Vertrag ohne Übertragung abgeschlossen, weist die Zentrale Zulagenstelle den Antrag ab; maßgeblich ist das Datum des Vertragsschlusses.

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Stand: 16. Oktober 2026. Kirchensteuer, Spenden, Altersvorsorge, Versicherungen: Diese privaten Ausgaben senken in allen sechs deutschsprachigen Steuergebieten die Steuer – aber nach ganz unterschiedlichen Regeln. Hier steht, was in welches Formular gehört, mit Rechner für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg.

Ein Begriff, sechs Länder: So heißt es bei Ihnen

Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber ausnahmsweise zum Abzug zulässt – anders als Werbungskosten haben sie nichts mit dem Beruf zu tun. Der Begriff stammt aus dem deutschen Einkommensteuerrecht (heute § 10 EStG) und steht gleichlautend im österreichischen Einkommensteuergesetz (§ 18 EStG 1988). Zeitgemäß ist er nur bedingt: Der größte Posten ist heute die Altersvorsorge – also eher „Vorsorgeabzug“ als „Sonderausgabe“. Die Schweiz spricht deshalb nüchtern von „allgemeinen Abzügen“.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Sonderausgaben-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Sonderausgaben lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Ländervergleich: Was bringen 1.000 gespendet bei 50.000 Einkommen?

Gleicher Fall in allen sechs Gebieten: alleinstehend, 50.000 Euro bzw. Franken steuerpflichtiges Einkommen vor dem Abzug, Spende von 1.000 an eine anerkannte gemeinnützige Organisation, Steuerjahr 2026 (Liechtenstein: Tarif laut Gesetz Stand 1.7.2026). Berechnet mit dem Rechner oben.

Vereinfachte Rechnung ohne Kirchensteuer, ohne Zuschläge der Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Gewähr.

Deutschland: Sonderausgaben Punkt für Punkt

Altersvorsorge (Anlage Vorsorgeaufwand)

Was ist das? Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken und zur Rürup-Rente. Was tun? Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung übermittelt der Arbeitgeber automatisch; selbst eintragen müssen Sie vor allem Rürup-Beiträge. Wie wird gerechnet? Seit 2023 zählen die Beiträge zu 100 %, bis zum Höchstbetrag von 29.344 € (2025) bzw. 30.826 € (2026), bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird erst mitgezählt und dann wieder abgezogen (§ 10 EStG Absatz 3).

Kranken-, Pflege- und sonstige Versicherungen

Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind immer voll abziehbar; mit Krankengeldanspruch werden 4 % abgezogen. Andere Versicherungen (Haftpflicht, Unfall, Berufsunfähigkeit, Arbeitslosenversicherung) zählen nur, solange die Basisbeiträge den Höchstbetrag von 1.900 € (Arbeitnehmer, Beamte, Rentner) bzw. 2.800 € (Selbstständige) nicht schon ausschöpfen – was bei den meisten Beschäftigten der Fall ist.

Kirchensteuer, Spenden, Parteispenden (Anlage Sonderausgaben)

Gezahlte Kirchensteuer minus Erstattungen ist voll abziehbar. Spenden zählen bis 20 % der Einkünfte (§ 10b EStG); bis 300 € genügt der Kontoauszug. Bei Parteispenden zieht das Finanzamt die Hälfte direkt von der Steuer ab – 2026 bis 1.650 € (Paare 3.300 €), 2025 bis 825 € (§ 34g EStG). Liegen Kirchensteuer, Spenden und Co. zusammen unter 36 € (Paare 72 €), setzt das Finanzamt diesen Pauschbetrag an (§ 10c EStG).

Kinderbetreuung, Schulgeld, Unterhalt, erste Ausbildung

Seit 2025 zählen 80 % der Betreuungskosten, höchstens 4.800 € je Kind unter 14 (Anlage Kind). Schulgeld für Privatschulen zu 30 %, höchstens 5.000 € je Kind. Unterhalt an Ex-Partner bis 13.805 € mit deren Zustimmung (Anlage U). Kosten der ersten Ausbildung bis 6.000 € im Jahr.

Riester (Anlage AV)

Beiträge plus Zulage sind bis 2.100 € abziehbar (§ 10a EStG). Das Finanzamt rechnet automatisch, ob der Steuerabzug mehr bringt als die Zulage – nur die Differenz ist ein Zusatzvorteil.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden

Alleinstehend, keine Kirchensteuer, 2026 (2025 in Klammern), Ersparnis an Einkommen- und Solidaritätszuschlag gegenüber dem Pauschbetrag:

Österreich: Sonderausgaben in der Arbeitnehmerveranlagung

Was ist das? Private Ausgaben nach § 18 EStG 1988. Was tun? Seit dem Formular 2025 hat das Formular L 1 keine Betragsfelder mehr für Sonderausgaben: Kirchenbeitrag, Spenden und Weiterversicherung übermitteln Kirche, Organisation und Pensionsversicherung automatisch, sobald sie Ihren Namen und Ihr Geburtsdatum haben. Selbst eintragen müssen Sie nur Abweichungen und die übrigen Posten in der Beilage L 1d (Steuerbuch 2026 des BMF, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF)).

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden (2026)

Berechnet mit dem Tarif 2026 (Steuertarif (BMF)), ohne Absetzbeträge.

Schweiz: Vorsorge- und Versicherungsabzüge

Was ist das? In der Schweiz heißen Sonderausgaben „allgemeine Abzüge“. Sie gelten für die direkte Bundessteuer und – mit eigenen Beträgen – für die Kantons- und Gemeindesteuer. Was tun? Die Bescheinigungen von Bank, Versicherung und Pensionskasse in die Steuererklärung Ihres Kantons übernehmen. Wie wird gerechnet? Bundesbeträge laut ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Beispiel-Kanton Zürich laut Wegleitung Kanton Zürich 2026.

So viel sparen Sie bei der Bundessteuer mit 7.258 CHF in der Säule 3a (2026)

Alleinstehend, ohne Kinder. Kantons- und Gemeindesteuer sparen Sie zusätzlich – oft ein Mehrfaches; den Gesamteffekt für Ihre Gemeinde zeigt der Steuerrechner der ESTV.

Liechtenstein: Versicherungsbeiträge und Vorsorge

Was ist das? Ziffer 17 der Steuererklärung sammelt Pflichtbeiträge, Pensionskasse und private Versicherungsprämien, Ziffer 18 weitere Abzüge wie Spenden (Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung, Steuergesetz (SteG)). Gut zu wissen: Eine steuerbegünstigte Säule 3a wie in der Schweiz gibt es nicht.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 CHF spenden

Südtirol: oneri deducibili und detraibili im Modell 730

Was ist das? Italien unterscheidet zwei Arten: oneri deducibili mindern das Einkommen (Wirkung zum persönlichen Steuersatz), oneri detraibili werden zu 19 % direkt von der Steuer abgezogen. Was tun? Vieles ist in der vorausgefüllten Erklärung schon enthalten; prüfen und ergänzen in Quadro E (Anleitung Modell 730/2026, deutsche Fassung des 730). Neu: Über 75.000 € Einkommen gilt eine Obergrenze für viele Abzüge; 2026 sinkt der mittlere IRPEF-Satz auf 33 % (Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)).

So viel sparen Sie mit 1.000 € Zusatzrente (previdenza complementare)

Nur IRPEF; der Regionalzuschlag der Provinz Bozen (1,23 % bzw. 1,73 %) kommt bei höheren Einkommen hinzu.

Luxemburg: dépenses spéciales im Formular 100

Was ist das? Sonderausgaben in zwei Gruppen. Für Gruppe 1 (Zinsen, Versicherungen, Altersvorsorge, Bausparen) gewährt die Steuerverwaltung ohnehin eine Mindestpauschale von 480 € – nur was darüber liegt, bringt etwas. Gruppe 2 (Pflichtbeiträge, Betriebsrente, Spenden) kommt zusätzlich. Neu 2026: Der Abzug für private Altersvorsorge steigt von 3.200 € auf 4.500 € je Person (Neuerungen 2026 des Finanzministeriums).

So viel sparen Sie mit einem Altersvorsorgevertrag (Steuerklasse 1)

Ersparnis gegenüber der Mindestpauschale, inklusive Beitrag zum Beschäftigungsfonds; Tarif laut Steuertarif der ACD.

Typische Fehler

• Doppelt eintragen: Was automatisch übermittelt wird (Rentenbeiträge in Deutschland, Kirchenbeitrag und Spenden in Österreich, CU-Daten in Italien), nicht zusätzlich angeben – nur Abweichungen.
• Schweiz: 3a über der Grenze: Zu viel Eingezahltes wird nicht abgezogen; die Bank muss es zurückzahlen.
• Deutschland: Sportverein als Spende: Mitgliedsbeiträge an Sportvereine sind nicht abziehbar.
• Luxemburg: Pauschale vergessen: 480 € gibt es ohnehin; Belege lohnen sich nur, wenn Sie darüber liegen.
• Südtirol: Spende doppelt: Dieselbe Spende entweder als onere deducibile oder als detrazione, nie beides.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten?

Werbungskosten hängen mit dem Beruf zusammen (Arbeitsweg, Arbeitsmittel). Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber trotzdem zum Abzug zulässt, etwa Altersvorsorge, Kirchensteuer und Spenden.

Muss ich Rentenbeiträge in Deutschland selbst eintragen?

Nein, wenn sie auf der Lohnsteuerbescheinigung stehen: Der Arbeitgeber übermittelt sie elektronisch. Selbst eintragen müssen Sie zum Beispiel Rürup-Beiträge, Spenden und Kinderbetreuungskosten.

Wie hoch ist die Säule 3a 2026?

7.258 Franken mit Pensionskasse, ohne Pensionskasse 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36.288 Franken. Neu sind Nachzahlungen für Lücken ab 2025.

Wie genau ist der Rechner?

Er rechnet mit den amtlichen Tarifen und Höchstbeträgen, aber vereinfacht: ohne Zuschläge von Kantonen, Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Absetzbeträge. Verbindlich ist nur Ihr Steuerbescheid.

Quellen

• § 10 EStG, § 10a EStG, § 10b EStG, § 10c EStG, § 32a EStG, § 34g EStG – gesetze-im-internet.de
• § 18 EStG 1988, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF), Steuerbuch 2026 des BMF, Steuertarif (BMF)
• ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Säule 3a (Bundesamt für Sozialversicherungen), 3a-Nachzahlung (BSV-FAQ), Wegleitung Kanton Zürich 2026
• Steuergesetz (SteG), Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung
• Anleitung Modell 730/2026, Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)
• Formular 100 D (2025), Steuertarif der ACD, Neuerungen 2026 des Finanzministeriums, Altersvorsorge Art. 111bis, Bausparen, Mindestpauschale, Spenden

Der Beitrag Sonderausgaben-Rechner: 7.258 Franken Säule 3a, 600 Euro Kirchenbeitrag, 20 Prozent für Spenden – was in sechs Ländern zählt erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Auf einen Blick

• Basis: die gesetzliche Rente. Deine Renteninformation zeigt jährlich den erworbenen Anspruch.
• Zusatz: betriebliche Altersversorgung, Riester- und Rürup-Verträge. Arbeitnehmer haben grundsätzlich einen Anspruch auf Entgeltumwandlung in eine betriebliche Altersversorgung.
• Frei: Sparpläne, Fonds und andere Anlagen ohne staatliche Förderung.

Das solltest du tun

1. Versicherungskonto prüfen und Lücken klären lassen (Kontenklärung).
2. Kosten, Laufzeit und Förderung jedes Vertrags vergleichen.
3. Unabhängigen Rat einholen, z. B. bei der Verbraucherzentrale.

– KI-Redaktion

Der Beitrag Altersvorsorge in Deutschland: Die drei Schichten verstehen erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Auf einen Blick

• 1. Säule: AHV/IV, die staatliche Vorsorge. Einen Auszug deines Kontos kannst du bei der Ausgleichskasse anfordern, um Beitragslücken zu erkennen.
• 2. Säule: berufliche Vorsorge (Pensionskasse). Freiwillige Einkäufe sind steuerlich abziehbar, für spätere Kapitalbezüge gelten Sperrfristen.
• 3. Säule: Säule 3a, steuerlich abziehbar bis zu einem jährlich festgelegten Höchstbetrag.

Aktuelle Höchstbeträge: Bundesamt für Sozialversicherungen. Infos zur AHV: ahv-iv.ch.

– KI-Redaktion

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Die Länder im Vergleich

– KI-Redaktion

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Stand: 15. Oktober 2026.

Das ist geplant

• Für Kinder und Jugendliche von 6 bis 18 Jahren zahlt der Staat 10 Euro pro Monat in einen kapitalgedeckten Altersvorsorge-Depotvertrag ein.
• Eltern können privat bis zu 6.840 Euro pro Jahr zusätzlich einzahlen.
• Auszahlung grundsätzlich ab 65; Erträge sollen bis dahin steuerfrei bleiben.
• Ohne Vertrag der Eltern soll das Geld kollektiv in einem Sondervermögen des Bundes angelegt werden (geplant ab 1. Januar 2028).

Wer startet wann?

Los geht es mit dem Geburtsjahrgang 2020. Ab 2027 kommt jedes Jahr der Jahrgang hinzu, der in dem Jahr sechs wird. Ältere Kinder können Verträge abschließen, erhalten aber keine Förderung.

Verfahren

Erste Lesung im Bundestag am 25. September 2026, Stellungnahme des Bundesrats am 30. September, Anhörung am 5. Oktober. Die Kosten werden für 2027 mit 198 Millionen Euro angegeben.

Weiterführend: Deutscher Bundestag: Anhörung Frühstartrente.

– KI-Redaktion

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