Gerechnet haben wir mit dem neuen Erbschaftsteuer-Rechner für Unternehmen von STEUERRATSCHLAG.eu. Damit können Unternehmerinnen, Unternehmer, Selbstständige und Firmenerben ausrechnen, wie viel Erbschaft- oder Schenkungsteuer beim Übergang einer GmbH, AG, SE (Europäische Aktiengesellschaft), KG oder eines Einzelunternehmens heute und nach einer möglichen Reform anfiele – im Vergleich von Deutschland, Österreich, der Schweiz, Liechtenstein, Südtirol (Italien) und Luxemburg.

Susanne Klatten, BMW-Großaktionärin aus München, als Rechenbeispiel: Was wäre, wenn eine Unternehmerfamilie wie ihre wegen der Erbschaftsteuer aus Deutschland in die Schweiz zöge? Wir haben es mit dem neuen Erbschaftsteuer-Rechner für Unternehmen von STEUERRATSCHLAG.eu anhand ihres öffentlich bekannten BMW-Anteils durchgerechnet – mit und ohne ihre Kinder, für die Kantone Thurgau, Zürich und Genf und für alle Nachbarländer, in denen sich ein Umzug nicht lohnen würde.

Die Debatte darüber wird scharf geführt. Die Vorsitzende der Linken-Bundestagsfraktion, Heidi Reichinnek (Die Linke), nannte die Erbschaftsteuer in ihrer heutigen Form „massiv ungerecht“. Zur Warnung, Unternehmen könnten an einer höheren Steuer zugrunde gehen, sagte sie: „Der Aufschrei, dass Unternehmen dadurch pleitegehen würden, ist nichts als Ablenkung.“ Die Steuer ließe sich nach ihrer Darstellung über zwei Jahrzehnte stunden, für gesunde Betriebe sei das machbar (Neue Osnabrücker Zeitung, 22.01.2026). Die Union hält dagegen: Bundeskanzler Friedrich Merz (CDU) will Betriebsübergaben in Familien nicht zusätzlich belasten. Für manche Unternehmerfamilien stellt sich damit eine alte Frage neu – würde sich ein Umzug ins Ausland lohnen?

Inhalt

1. Welche „neue Steuer“ ist gemeint – und was ist beschlossen?
2. Das Beispiel: Was in Deutschland fällig würde
3. Und was ist mit Altana?
4. Die Wegzugsteuer: der Preis für den Umzug
5. Thurgau, Zürich, Genf: Ab wann es sich rechnen würde
6. Mit oder ohne Kinder: Wer mitziehen müsste
7. Wo sich ein Umzug nicht lohnen würde
8. Welches Recht greift wo?
9. Der Aktienkurs: Warum ein niedriger Kurs den Ausschlag geben könnte
10. Zwei Generationen: Was wäre, wenn auch die Enkel in der Schweiz erbten?
11. Ab dann würde sich ein Umzug lohnen: die Bedingungen
12. Unser Fazit

Welche „neue Steuer“ ist gemeint – und was ist beschlossen?

In vielen Unternehmerfamilien ist derzeit von einer „neuen Unternehmensteuer“ die Rede. Gemeint ist keine neue Steuer auf Gewinne, sondern eine mögliche Reform der Erbschaft- und Schenkungsteuer für Firmenvermögen. Zwei Entwicklungen treiben die Debatte:

1. Das Bundesverfassungsgericht. Am 12. und 13. Oktober 2026 hat das Gericht in Karlsruhe mündlich über das Erbschaftsteuergesetz verhandelt: über einen Normenkontrollantrag der Bayerischen Staatsregierung (Aktenzeichen 1 BvF 1/23) und über die Verfassungsbeschwerde eines Erben von Privatvermögen (1 BvR 804/22). Im Kern geht es um die Frage, ob die weitgehende Steuerbefreiung für geerbte Firmen – im Gesetz „Verschonung“ genannt, geregelt in § 13a ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997) und § 13b ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997) – Erben von Privatvermögen ungleich behandelt. Eine Entscheidung wird nach Einschätzung von Fachleuten im Laufe des Jahres 2027 erwartet (KFK Partner, PwC). Bis dahin gilt das Gesetz unverändert.

2. Das SPD-Konzept. Die SPD-Bundestagsfraktion hat am 13. Januar 2026 Reformideen vorgestellt: ein einmaliger Lebensfreibetrag von 1 Million Euro (900.000 Euro für Familienangehörige), ein Freibetrag von 5 Millionen Euro für Betriebsvermögen, darüber ein progressiver Steuersatz und eine Stundung der Steuer über bis zu 20 Jahre, wenn Arbeitsplätze erhalten bleiben (Zusammenfassung von Rödl & Partner). Die Union lehnt das ab: Bundeskanzler Friedrich Merz (CDU) will Betriebsübergaben nicht zusätzlich belasten, CSU-Landesgruppenchef Alexander Hoffmann (CSU) sprach von einer „leistungsfeindlichen Steuerreform“. Ein Gesetzentwurf liegt nicht vor – es handelt sich um einen politischen Vorschlag.

Was das für das Beispiel bedeutet: Für Susanne Klattens BMW-Anteil würde die Reform kaum etwas ändern. Der Anteil liegt mit rund 20,5 Prozent unter der Grenze von 25 Prozent, ab der Firmenanteile überhaupt als begünstigtes Betriebsvermögen gelten (§ 13b Abs. 1 Nr. 3 ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997)); ein Poolvertrag mit anderen Familienmitgliedern ist öffentlich nicht bekannt. Schon nach heutigem Recht würde der Anteil also voll besteuert. Anders sähe es bei Familien aus, die mehr als 25 Prozent halten oder einen Poolvertrag haben – für sie könnte die Reform einen großen Unterschied machen. Das können Sie im Rechner mit eigenen Zahlen ausprobieren.

Das Beispiel: Was in Deutschland fällig würde

Die Ausgangszahlen sind öffentlich: Der Börsenwert der BMW AG lag am 26. Oktober 2026 bei rund 34,86 Milliarden Euro (boerse.de), Susanne Klattens Anteil wird mit 20,5 Prozent angegeben. Das ergibt rund 7,15 Milliarden Euro. Sie hat drei Kinder; wie ein Testament aussähe, ist nicht öffentlich – wir nehmen an, dass jedes Kind ein Drittel erben würde, also rund 2,38 Milliarden Euro.

STEUERRATSCHLAG.eu · Stand: 27. Oktober 2026. Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu ohne Gewähr. Ohne Kirchensteuer, Zinsen und Einkommensteuer auf Dividenden; der Wert schwankt mit dem Börsenkurs am Tag des Erbfalls.

Diese 2,14 Milliarden Euro sind der Vergleichswert für alle folgenden Tabellen: So viel würden die drei Kinder zusammen zahlen, wenn alle in Deutschland blieben. Auch ein schrittweises Verschenken alle zehn Jahre würde daran fast nichts ändern, weil der Freibetrag mit 400.000 Euro im Verhältnis winzig ist und über 26 Millionen Euro immer der Höchstsatz gilt.

Und was ist mit Altana?

Zum Familienvermögen gehört neben BMW der Spezialchemiekonzern Altana mit Sitz in Wesel (Nordrhein-Westfalen), mit rund 3,2 Milliarden Euro Umsatz 2024 und mehr als 8.000 Beschäftigten. Alle Altana-Aktien hält die SKion GmbH aus Bad Homburg, die Beteiligungsgesellschaft von Susanne Klatten. Laut dem Konzernbericht 2024 von Altana hat sie Mitte 2024 mehr als 99 Prozent der SKion-Anteile zu gleichen Teilen auf ihre drei erwachsenen Kinder übertragen und selbst weniger als 1 Prozent behalten.

Altana gehört damit schon heute im Wesentlichen den Kindern und wäre bei einem Erbfall praktisch nicht mehr Teil des Nachlasses. Deshalb rechnen wir in diesem Beitrag nur mit dem BMW-Anteil. Wie viel Schenkungsteuer für die Übertragung anfiel, ist nicht öffentlich; Altana ist nicht börsennotiert, einen belegten Marktwert gibt es nicht. Für die Rechnung wichtig: Schenkungen der letzten zehn Jahre werden mit einem späteren Erbe derselben Person zusammengerechnet (§ 14 Abs. 1 ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997)). Weil bei Beträgen in Milliardenhöhe ohnehin der Höchstsatz von 30 Prozent gilt, änderte das am Ergebnis für den BMW-Anteil kaum etwas.

Die Wegzugsteuer: der Preis für den Umzug

Wer als Gesellschafter mit mindestens 1 Prozent an einer Kapitalgesellschaft Deutschland dauerhaft verlässt, wird steuerlich so behandelt, als hätte er seine Anteile am Tag des Umzugs verkauft. Auf den Wertzuwachs fällt Einkommensteuer an – die Wegzugsteuer (Fachbegriff: Wegzugsbesteuerung, § 6 Abs. 1 AStG, Außensteuergesetz, Deutschland, vom 08.09.1972). Da die Anschaffungskosten der geerbten BMW-Aktien nicht öffentlich sind, setzen wir sie mit null an. Nach dem Teileinkünfteverfahren sind 60 Prozent steuerpflichtig, darauf 45 Prozent Einkommensteuer plus Solidaritätszuschlag: Das ergäbe rund 2,04 Milliarden Euro – fast so viel wie die Erbschaftsteuer, die man sparen wollte.

Entscheidend ist deshalb, ob diese Steuer sofort bezahlt werden müsste oder gestundet würde, also erst bei einem späteren Verkauf fällig wäre:

• Variante A – sofort bezahlt: Nach dem seit 2022 geltenden Recht wird die Steuer grundsätzlich festgesetzt und kann in sieben Jahresraten gezahlt werden (§ 6 Abs. 4 AStG (Außensteuergesetz, Deutschland, vom 08.09.1972)). Auch eine Ratenzahlung beseitigt die Belastung nicht: Die Familie müsste die rund 2,04 Milliarden Euro wirtschaftlich aufbringen.
• Variante B – gestundet: Der Bundesfinanzhof hat am 6. September 2023 (I R 35/20) entschieden, dass die Wegzugsteuer bei einem Umzug in die Schweiz wegen des Freizügigkeitsabkommens dauerhaft und zinslos zu stunden ist – allerdings für einen Fall nach altem Recht. Das Bundesfinanzministerium wendet das mit Schreiben vom 2. Juni 2025 auf Wegzüge vor 2022 an; die Stundung kann danach unter anderem widerrufen werden, wenn Ausschüttungen ein Viertel des Werts beim Wegzug übersteigen (Zusammenfassung von Noerr). Ob das auch für Umzüge nach heutigem Recht gilt, ist offen; Fachleute halten es für geboten. Ungeklärt ist zudem, ob eine gestundete Wegzugsteuer beim späteren Erbfall doch noch fällig würde – Variante B ist deshalb der günstigste denkbare Fall. Auch bei einer Stundung wäre die Steuer von rund 2,04 Milliarden Euro festgesetzt – nur ihre Zahlung würde aufgeschoben.

Für eine Familie mit hohen Dividenden wäre gerade der Widerrufsgrund bei Ausschüttungen ein erhebliches Risiko. Unsere Tabellen zeigen deshalb immer beide Varianten nebeneinander.

Thurgau, Zürich, Genf: Ab wann es sich rechnen würde

In der Schweiz zahlen Kinder in den meisten Kantonen keine Erbschaftsteuer. Deutschland verzichtet nach dem deutsch-schweizerischen Abkommen zur Erbschaftsteuer von 1978 aber erst dann auf seine Steuer, wenn der Umzug mehr als fünf Jahre zurückliegt (Art. 4 Abs. 4 des Abkommen zwischen der Schweiz und Deutschland zur Vermeidung der Doppelbesteuerung auf dem Gebiete der Nachlass- und Erbschaftssteuern vom 30.11.1978 (SR 0.672.913.61); dazu § 2 Abs. 1 Nr. 1 Buchst. b ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997)). Dafür kommt in der Schweiz jedes Jahr eine Vermögenssteuer dazu, die es in Deutschland nicht gibt. Wie hoch sie wäre, hängt stark vom Kanton und vom Wohnort ab:

STEUERRATSCHLAG.eu · Stand: 27. Oktober 2026. Vermögenssteuer-Sätze gerundet, eigene Berechnung aus den verlinkten amtlichen Tarifen. Im Rechner verwenden wir für Thurgau 0,23 %, für Zürich 0,5 % und für Genf 0,78 %.

Was wäre nun, wenn Susanne Klatten und ihre drei Kinder gemeinsam aus Deutschland in die Schweiz umzögen? Jede Spalte ist eine eigene Möglichkeit – je nachdem, in welchem Jahr nach dem Umzug der Erbfall einträte. Die Spalten werden nicht zusammengezählt. Plus heißt: So viel würden die drei Kinder zusammen gegenüber dem Bleiben in Deutschland (2,14 Milliarden Euro) sparen.

STEUERRATSCHLAG.eu · Stand: 27. Oktober 2026. Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu (Börsenwert BMW vom 26.10.2026), ohne Kursentwicklung, Zinsen, Dividenden-Einkommensteuer und Kirchensteuer. Plus = Ersparnis, Minus = Mehrkosten gegenüber dem Bleiben in Deutschland, für alle drei Kinder zusammen. Weitere Jahre (15, 30) und Erklärungen im Rechner.

Warum ist das 5. Jahr immer rot? Träte der Erbfall in den ersten fünf Jahren nach dem Umzug ein, bliebe die deutsche Erbschaftsteuer bestehen – dann kämen Wegzug- und Vermögenssteuer obendrauf. Warum wird die Ersparnis mit den Jahren kleiner? Die Ersparnis bei der Erbschaftsteuer gäbe es nur einmal, die Vermögenssteuer dagegen jedes Jahr. Deshalb würde der Thurgau mit seinen niedrigen Sätzen am längsten im Plus bleiben, Genf am kürzesten.

Mit oder ohne Kinder: Wer mitziehen müsste

Ein Umzug würde nur dann etwas bringen, wenn auch die Erben in der Schweiz lebten. Wohnen die Kinder in Deutschland, sind sie dort mit allem steuerpflichtig, was sie erben – egal, wo die Mutter lebt (§ 2 Abs. 1 Nr. 1 ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997); Art. 8 Abs. 2 des deutsch-schweizerischen Erbschaftsteuer-Abkommens vom 30.11.1978, SR 0.672.913.61).

STEUERRATSCHLAG.eu · Stand: 27. Oktober 2026. Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu ohne Gewähr, für alle drei Kinder zusammen. Ohne Kirchensteuer, Zinsen und Einkommensteuer auf Dividenden; der Wert schwankt mit dem Börsenkurs.

Ein formaler Zweitwohnsitz würde dafür nicht genügen. Entscheidend wären die tatsächlichen Lebensverhältnisse und der steuerliche Wohnsitz jedes einzelnen Familienmitglieds.

Wo sich ein Umzug nicht lohnen würde

Viele denken bei einem Wegzug zuerst an die Nachbarländer ohne Erbschaftsteuer für Kinder. Für Anteile an deutschen Firmen würde das aber nicht helfen. Der Grund steht im deutschen Bewertungsgesetz: Ein Anteil von mindestens 10 Prozent an einer Kapitalgesellschaft mit Sitz in Deutschland gilt als Inlandsvermögen (§ 121 Nr. 4 BewG, Bewertungsgesetz, Deutschland, Fassung vom 01.02.1991). Deutschland dürfte ihn deshalb auch dann besteuern, wenn Erblasserin und Erben im Ausland lebten (beschränkte Steuerpflicht, § 2 Abs. 1 Nr. 3 ErbStG (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997)). Nur mit der Schweiz gibt es ein Erbschaftsteuer-Abkommen, das diesen Zugriff nach fünf Jahren beendet.

STEUERRATSCHLAG.eu · Stand: 27. Oktober 2026. Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu ohne Gewähr. In allen vier Ländern würde sich ein Umzug unter den getroffenen Annahmen im betrachteten Zeitraum nicht rechnen – er käme rund doppelt so teuer wie das Bleiben in Deutschland.

Gilt das auch für GmbH, SE, KG und Einzelunternehmen? Für Anteile an einer GmbH, AG oder SE (Europäische Aktiengesellschaft, steuerlich eine Kapitalgesellschaft wie die AG) gilt dasselbe wie im BMW-Beispiel – sofern die Gesellschaft ihren Sitz oder ihre Geschäftsleitung in Deutschland hat (§ 121 Nr. 4 BewG (Bewertungsgesetz, Deutschland, Fassung vom 01.02.1991)): Wegzugsteuer ab 1 Prozent Beteiligung, deutsche Erbschaftsteuer im Ausland ab 10 Prozent – mit der Ausnahme Schweiz nach fünf Jahren. Bei einer KG, OHG oder einem Einzelunternehmen mit Betrieb in Deutschland bliebe das Betriebsvermögen dagegen Inlandsvermögen (§ 121 Nr. 3 BewG (Bewertungsgesetz, Deutschland, Fassung vom 01.02.1991)) – dort würde sich nach unserer Rechnung ein Umzug auch in die Schweiz nicht lohnen.

Der Aktienkurs: Warum ein niedriger Kurs den Ausschlag geben könnte

Die Wegzugsteuer richtet sich nach dem Börsenwert am Tag des Umzugs, die Erbschaftsteuer, die man bei einem Verbleib zahlen würde, nach dem Wert am Tag des Erbfalls. Ein Wertzuwachs nach dem Umzug bliebe in der Schweiz für die Kinder erbschaftsteuerfrei. Je niedriger also der Kurs beim Umzug und je stärker er danach stiege, desto eher würde sich ein Umzug rechnen – sogar bei sofort bezahlter Wegzugsteuer.

Derzeit ist der BMW-Kurs tatsächlich niedrig: Am 22. Oktober 2026 lag die Aktie bei rund 57 Euro und damit 41,6 Prozent unter ihrem Jahreshoch von 97,92 Euro (ad-hoc-news, 22.10.2026). Unsere Rechnung arbeitet bereits mit diesem niedrigen Wert. Was wäre, wenn der Kurs danach wieder stiege?

STEUERRATSCHLAG.eu · Stand: 27. Oktober 2026. Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu; Kursentwicklungen sind Annahmen, keine Prognose. Vermögenssteuer jedes Jahr auf den jeweiligen Wert. Plus = Ersparnis gegenüber dem Bleiben in Deutschland, für alle drei Kinder zusammen.

Die Tabelle zeigt: Ohne Kursanstieg würde sich ein Umzug mit sofort bezahlter Wegzugsteuer nicht rechnen. Schon ab etwa 3 Prozent Kursanstieg pro Jahr würde er sich lohnen – weil der Zuwachs nach dem Umzug in der Schweiz steuerfrei an die Kinder ginge, während er in Deutschland mit 30 Prozent Erbschaftsteuer belastet wäre. Ein Anstieg von 5 Prozent pro Jahr über zehn Jahre entspräche ungefähr einer Rückkehr in die Nähe des diesjährigen Hochs.

Zwei Generationen: Was wäre, wenn auch die Enkel in der Schweiz erbten?

Die Wegzugsteuer fiele nur einmal an, die deutsche Erbschaftsteuer dagegen in jeder Generation. Würden auch die Enkel später in der Schweiz erben, fiele die deutsche Erbschaftsteuer zweimal weg. Annahmen: Umzug heute, 1. Erbfall nach 10 Jahren, 2. Erbfall 30 Jahre später, Wegzugsteuer sofort bezahlt, kein Kursanstieg.

STEUERRATSCHLAG.eu · Stand: 27. Oktober 2026. Modellrechnung von STEUERRATSCHLAG.eu ohne Gewähr; Vermögenssteuer über 40 Jahre eingerechnet.

So gerechnet würde sich der Umzug also auch bei sofort bezahlter Wegzugsteuer lohnen – allerdings nicht für die drei Kinder allein, sondern erst für Kinder und Enkel zusammen. Auch diese Rechnung ist stark vereinfacht: Schenkungen, Verkäufe, Änderungen des Familienvermögens, die Freibeträge der Enkel und künftige Gesetzesänderungen könnten das Ergebnis erheblich verändern.

Ab dann würde sich ein Umzug lohnen: die Bedingungen

Unser Fazit

„Flüchte, wer kann“ wäre nach unserer Rechnung für die meisten Unternehmerfamilien der falsche Reflex. Ein Umzug nach Österreich, Liechtenstein, Luxemburg oder Südtirol böte für Anteile ab 10 Prozent an deutschen Kapitalgesellschaften unter den getroffenen Annahmen keinen Vorteil, sondern würde die Steuerlast eher verdoppeln. Allein die Schweiz könnte sich rechnen – ab dem sechsten Jahr nach dem Umzug, wenn die ganze Familie mitzöge und die Wegzugsteuer gestundet würde oder der Kurs beim Umzug niedrig wäre. Die diskutierte Reform würde bei einer einzeln gehaltenen Beteiligung unterhalb der 25-Prozent-Grenze wie in diesem Modellfall kaum etwas ändern; für Familien mit verschonten Firmenanteilen dagegen könnte sie viel verändern. Die Modellrechnung zeigt vor allem: Nicht der ausländische Erbschaftsteuersatz allein entscheidet. Ebenso wichtig sind die deutsche Wegzugsteuer, der Wohnsitz der Erben, internationale Abkommen, die Rechtsform des Unternehmens, mögliche Poolverträge und die langfristige Entwicklung des Unternehmenswerts. Wie es für Ihr eigenes Unternehmen aussähe, zeigt der Erbschaftsteuer-Rechner für Unternehmen – für eine echte Entscheidung braucht es aber immer eine Steuerberatung mit internationalem Schwerpunkt.

Wo finde ich was?

• Deutschland: Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz (Erbschaftsteuer- und Schenkungsteuergesetz, Deutschland, Fassung vom 27.02.1997) und § 6 Außensteuergesetz (Außensteuergesetz, Deutschland, vom 08.09.1972) auf dem amtlichen Portal des Bundesjustizministeriums (staatlich, kostenlos).
• Schweiz: Steuerbelastung und Tarife je Kanton bei der Eidgenössischen Steuerverwaltung (ESTV); Tarife Genf beim Kanton Genf.
• Rechnen: Erbschaftsteuer-Rechner für Unternehmen und die Übersicht Vorgerechnet: große Familienvermögen.

Häufige Fragen

Gibt es eine neue Unternehmensteuer? Nein. Diskutiert wird eine Reform der Erbschaft- und Schenkungsteuer für Firmenvermögen. Das Bundesverfassungsgericht hat im Oktober 2026 verhandelt, ein Urteil wird für 2027 erwartet; das SPD-Konzept ist ein Vorschlag, kein Gesetzentwurf.

Warum böte Österreich keinen Vorteil, obwohl es dort keine Erbschaftsteuer gibt? Weil Deutschland einen Anteil von 10 Prozent oder mehr an einer deutschen Kapitalgesellschaft auch dann besteuern darf, wenn alle im Ausland leben (§ 121 Nr. 4 BewG). Die Wegzugsteuer käme noch dazu.

Warum müssten auch die Kinder umziehen? In Deutschland lebende Erben sind grundsätzlich mit ihrem gesamten Erwerb erbschaftsteuerpflichtig. Ein Umzug der Mutter allein würde die deutsche Erbschaftsteuer daher nicht vermeiden.

Gilt die Rechnung auch für eine KG oder ein Einzelunternehmen? Nicht ohne Weiteres. Betriebsvermögen einer deutschen Personengesellschaft oder eines Einzelunternehmens kann auch nach einem Umzug deutsches Inlandsvermögen bleiben. Die Rechtsform muss deshalb gesondert geprüft werden – der Rechner unterscheidet danach.

Plant Susanne Klatten einen Umzug? Dafür gibt es keinerlei Hinweise. Ihr BMW-Anteil dient hier nur als öffentlich nachvollziehbares Rechenbeispiel.

Beitragsbild: Grenzübergang Emmishofer Tor zwischen Konstanz (Deutschland) und Kreuzlingen (Kanton Thurgau, Schweiz) – Symbolbild; Kennzeichen von der Redaktion unkenntlich gemacht. Grafik: STEUERRATSCHLAG.eu, Modellrechnung nach ErbStG und § 6 AStG, Börsenwert BMW laut boerse.de (Stand 26.10.2026). Foto: JoachimKohler-HB / Wikimedia Commons, CC BY-SA 4.0; Bearbeitung: Beschnitt, Unkenntlichmachung und Einbindung in eine Infografik durch die Redaktion.

Der Beitrag Susanne Klatten als Beispiel: Wann sich ein Umzug von Deutschland in die Schweiz bei der Erbschaftsteuer rechnen könnte erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Die Familienversicherung gehört zu den wertvollsten Leistungen der gesetzlichen Krankenversicherung in Deutschland: Ehepartner/-innen, eingetragene Lebenspartner/-innen und Kinder eines Mitglieds sind ohne eigenen Beitrag kranken- und pflegeversichert. Die Bedingung ist eine Einkommensgrenze, die jedes Jahr mit der Bezugsgröße der Sozialversicherung mitwandert. Für 2027 steht der neue Wert fest, sobald der Bundesrat der Rechengrößen-Verordnung zustimmt: 590 Euro im Monat, mit Minijob 633 Euro. Das betrifft Familien, in denen jemand nebenbei jobbt, Mieteinnahmen oder Zinsen hat oder ein Studium mit Nebenverdienst finanziert. Wer heute knapp über der Grenze liegt, kann 2027 wieder darunter rutschen. Wer knapp darunter liegt, sollte jede Lohnerhöhung, jeden zusätzlichen Arbeitstag und jede neue Einnahme gegen die Grenze rechnen, denn schon ein paar Euro darüber kosten im Modell mehrere Hundert Euro Beitrag im Monat.

Woher die 590 Euro kommen

Die Grenze steht im Gesetz nicht als Eurobetrag. Nach § 10 Abs. 1 Satz 1 Nr. 5 des Fünften Sozialgesetzbuchs (SGB V) dürfen Familienangehörige kein Gesamteinkommen haben, das „regelmäßig im Monat ein Siebtel der monatlichen Bezugsgröße“ überschreitet. Die Bezugsgröße ist nach § 18 des Vierten Sozialgesetzbuchs (SGB IV) ein Durchschnittswert, der sich an den Löhnen des vorvergangenen Jahres orientiert. Für die soziale Pflegeversicherung gilt dieselbe Grenze, das regelt § 25 des Elften Sozialgesetzbuchs (SGB XI).

Für 2027 hat das Bundeskabinett nach der Pressemitteilung des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales (BMAS) vom 7. Oktober 2026 eine Bezugsgröße von 4.130 Euro im Monat beschlossen, für 2026 gelten laut Rechengrößen-Verordnung 2026 3.955 Euro. Ein Siebtel davon ergibt 590 Euro für 2027 und 565 Euro für 2026; die Division hat die Redaktion selbst nachgerechnet. Rechtskräftig ist der Wert für 2027 erst, wenn der Bundesrat der Verordnung zugestimmt hat; sie liegt dort als Drucksache 576/26. Die Bundesregierung werde den Bundesrat um Zustimmung bitten, heißt es beim BMAS.

Quelle: BMAS, Rechengrößen-Verordnungen 2026 und 2027 (Kabinettsbeschluss vom 7.10.2026, Zustimmung des Bundesrats ausstehend); Minijob-Zentrale; § 10 SGB V, § 240 SGB V. Siebtel, Mindestbemessung und Veränderung: eigene Berechnung. Stand: 26.10.2026.

So liest du die Tabelle: Die zweite und dritte Zeile sind die beiden Grenzen, die für die Familienversicherung zählen. Welche für dich gilt, hängt davon ab, ob du einen Minijob hast. Die letzte Zeile zeigt, ab welchem Einkommen freiwillige Mitglieder mindestens Beitrag zahlen; dazu weiter unten mehr.

Die Grafik zeigt: Beide Grenzen steigen, die Minijob-Grenze etwas stärker. Der Abstand zwischen beiden wächst damit von 38 auf 43 Euro. Für die Praxis heißt das: Wer einen Minijob hat, darf mehr Gesamteinkommen haben als jemand, der zum Beispiel nur Mieteinnahmen hat.

Was zum Gesamteinkommen zählt – und was nicht

Gesamteinkommen ist nach § 16 SGB IV „die Summe der Einkünfte im Sinne des Einkommensteuerrechts“. Gemeint sind also nicht nur Löhne. Die Techniker Krankenkasse nennt auf ihrer Infoseite als Beispiele Arbeitsentgelt einschließlich zu erwartender Einmalzahlungen wie Weihnachtsgeld, Gewinne aus selbstständiger Tätigkeit, Mieteinnahmen, Kapitalerträge und Renten. Nicht mit eingerechnet werden nach ihren Angaben Werbungskosten und der Sparerpauschbetrag, außerdem Eltern-, Kinder- und Wohngeld sowie BAföG.

Bei Renten zählt nach § 10 Abs. 1 SGB V der Zahlbetrag ohne den Teil, der auf Kindererziehungszeiten entfällt. Für Minijobs ist der Sonderfall im selben Absatz geregelt: Wer eine geringfügige Beschäftigung im Sinne von § 8 Abs. 1 Nr. 1 SGB IV ausübt, darf ein Gesamteinkommen bis zur Geringfügigkeitsgrenze haben. Diese liegt nach Angaben der Minijob-Zentrale 2026 bei 603 Euro und steigt 2027 auf 633 Euro, weil der Mindestlohn zum 1. Januar 2027 von 13,90 auf 14,60 Euro je Stunde steigt. Wichtig: Die höhere Grenze gilt für das gesamte Einkommen, nicht nur für den Lohn aus dem Minijob.

Unabhängig vom Betrag ausgeschlossen sind unter anderem Angehörige, die selbst versicherungspflichtig beschäftigt, freiwillig versichert oder hauptberuflich selbstständig sind. Auch die Altersgrenzen für Kinder stehen in § 10 SGB V: ohne Bedingung bis zum 18. Geburtstag, ohne Erwerbstätigkeit bis 23, in Schul- oder Berufsausbildung oder im Freiwilligendienst bis 25 Jahre.

Vier Modellfälle für 2026 und 2027

Wie die neuen Werte wirken, zeigen vier vereinfachte Fälle. Alle Beträge sind regelmäßige Monatswerte und als Gesamteinkommen im Sinne der Kasse unterstellt; Einmalzahlungen und Sonderfälle sind nicht berücksichtigt.

Modellrechnung der Redaktion auf Grundlage von § 10 SGB V, der Bezugsgröße laut BMAS und der Minijob-Grenze laut Minijob-Zentrale; Werte 2027 vorbehaltlich der Zustimmung des Bundesrats. Keine Prüfung deines Einzelfalls. Stand: 26.10.2026.

Der erste Fall zeigt einen Nebeneffekt: Ein Verdienst von 620 Euro ist 2026 kein Minijob, weil er über 603 Euro liegt. Die Beschäftigung ist dann versicherungspflichtig, eine Familienversicherung kommt schon deshalb nicht infrage. 2027 liegt derselbe Lohn unter der neuen Minijob-Grenze. Ob sich das lohnt, hängt auch davon ab, welche Absicherung die Person aus der eigenen Versicherung hätte, etwa Krankengeld. Im letzten Fall liegt der Minijob für sich genommen unter der Grenze, zusammen mit den Mieteinkünften aber darüber.

Rechner: Passt dein Einkommen in die Familienversicherung?

Der Rechner prüft nur die Einkommensgrenze. Ob jemand aus anderen Gründen ausgeschlossen ist, etwa wegen eigener Versicherungspflicht oder Selbstständigkeit, erfährst du über den Fragebogen deiner Krankenkasse.

Was passiert, wenn das Einkommen über der Grenze liegt

Endet die Familienversicherung, geht die Versicherung nach § 188 Abs. 4 SGB V in der Regel als freiwillige Mitgliedschaft weiter. Austreten kann nur, wer innerhalb von zwei Wochen nach dem Hinweis der Krankenkasse erklärt, auszutreten, und eine andere Absicherung im Krankheitsfall nachweist. Für freiwillige Mitglieder gilt nach § 240 Abs. 4 SGB V als beitragspflichtige Einnahme mindestens der neunzigste Teil der monatlichen Bezugsgröße je Kalendertag, 2027 also rechnerisch rund 1.376,67 Euro für 30 Tage, auch wenn das tatsächliche Einkommen niedriger ist.

Das Beispiel zeigt, warum die Grenze so viel Gewicht hat: Schon wenige Euro über 590 Euro können dazu führen, dass statt null Euro ein eigener Beitrag von über 200 Euro im Monat fällig wird. Wer knapp an der Grenze liegt, sollte Lohnerhöhungen, zusätzliche Schichten oder neue Einkünfte deshalb vorher durchrechnen und der Krankenkasse Änderungen melden.

Kinder: Wann das Einkommen eines Elternteils zählt

Für Kinder gibt es eine zweite Hürde. Nach § 10 Abs. 3 SGB V sind sie nicht familienversichert, wenn der mit ihnen verwandte Elternteil, der nicht Mitglied einer gesetzlichen Krankenkasse ist, regelmäßig mehr als ein Zwölftel der Jahresarbeitsentgeltgrenze verdient und zugleich mehr als der gesetzlich versicherte Elternteil. Das betrifft Ehepaare und Lebenspartnerschaften, in denen ein Elternteil privat versichert ist. Legt man die allgemeine Jahresarbeitsentgeltgrenze nach § 6 Abs. 6 SGB V zugrunde, sind das laut BMAS-Werten 2027 rechnerisch 7.012,50 Euro im Monat (84.150 Euro im Jahr), 2026 waren es 6.450 Euro. Welche Grenze die Kasse im Einzelfall ansetzt, klärst du am besten direkt mit ihr.

Unser Fazit

Die Anhebung ist klein, aber sie verschiebt eine harte Kante: Wer mit seinem Einkommen zwischen 565 und 590 Euro liegt oder mit Minijob zwischen 603 und 633 Euro, kann 2027 wieder beitragsfrei mitversichert sein. Für alle anderen bleibt die Grenze ein Wert, den man kennen sollte, bevor man einen Nebenjob aufstockt oder eine Wohnung vermietet. Endgültig ist die allgemeine Grenze erst mit der Zustimmung des Bundesrats. Ob die Familienversicherung oder eine eigene Versicherung im Einzelfall die bessere Wahl ist, hängt von mehr ab als vom Beitrag, etwa vom Anspruch auf Krankengeld.

Wo finde ich was?

Portal-Check Minijob-Zentrale: Die Minijob-Zentrale ist nach eigenen Angaben Teil des Verbunds der Deutschen Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See und damit eine Stelle der gesetzlichen Sozialversicherung. Sie verkauft keine Produkte, sondern zieht die Abgaben für Minijobs ein und nimmt die Meldungen entgegen. Seit wann es sie gibt, nennt die Website nicht. Alternativen für Auskünfte zur Familienversicherung sind die eigene Krankenkasse, die über die Familienversicherung entscheidet, und die Verbraucherzentralen. Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5). Vier Sterne, weil die Grenzen amtlich, aktuell und verständlich erklärt sind; einen Stern Abzug, weil die Familienversicherung dort nur am Rand vorkommt und man für die Einzelfallprüfung trotzdem zur Krankenkasse muss.

Portal-Check Krankenkassenliste: Die Liste stellt der GKV-Spitzenverband bereit. Nach § 217a SGB V bilden die Krankenkassen diesen Spitzenverband Bund als Körperschaft des öffentlichen Rechts. Seine Kosten tragen nach § 217d SGB V die Mitgliedskassen über Beiträge. Seit wann die Liste online ist, ist dort nicht angegeben. Alternativen sind private Vergleichsportale mit mehr Filtern, deren Geschäftsmodell du vor der Nutzung prüfen solltest, sowie die Websites der einzelnen Kassen. Redaktionsurteil: ★★★☆☆ (3 von 5). Drei Sterne, weil die Liste vollständig ist und von keiner einzelnen Kasse stammt; zwei Sterne Abzug, weil sie nichts zu Einkommensgrenzen erklärt und man sich durch die Kassenseiten klicken muss.

Häufige Fragen

Bei Grenzfällen, etwa schwankendem Einkommen, Abfindungen oder einer Teilrente, hilft deine Krankenkasse oder eine Beratungsstelle der Verbraucherzentrale weiter.

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2025 war für Goldbesitzer/-innen ein starkes Jahr: Nach den Daten des World Gold Council stieg der Spotpreis einer Feinunze in Euro vom 2. Januar bis zum letzten Wert des Jahres von 2.567,70 auf 3.712,63 Euro. 2026 zeigt das Edelmetall eine andere Seite. Nach einem steilen Anstieg zu Jahresbeginn hat der Preis seit dem Frühjahr deutlich nachgegeben, zuletzt fiel er in US-Dollar wieder in die Nähe der Marke von 4.000 Dollar je Feinunze. Für Anlegerinnen und Anleger in Deutschland zählt aber der Euro-Preis, und der erzählt eine gemischte Geschichte: Wer vor einem Jahr gekauft hat, steht ungefähr bei null, wer im Februar oder März eingestiegen ist, liegt deutlich im Minus. Bevor jemand jetzt verkauft oder nachkauft, lohnt ein Blick auf die Zahlen, die Kosten und die steuerliche Haltefrist.

Wie stark der Goldpreis seit dem Frühjahr gefallen ist

Grundlage sind die Tageswerte, die der World Gold Council auf seiner Datenplattform Goldhub als Gold-Spotpreise in US-Dollar und Euro je Feinunze (rund 31,1 Gramm) ausweist; die Marktdaten stammen dort von ICE Data Services. Der jüngste verfügbare Wert ist der vom Freitag, 23. Oktober 2026: 4.013,30 US-Dollar beziehungsweise 3.582,67 Euro. Das Jahreshoch in Dollar lag am 29. Januar 2026 bei 5.405,00 Dollar, in Euro am 2. März 2026 bei 4.537,54 Euro.

In Dollar ergibt sich damit ein Rückgang von 25,7 Prozent, in Euro von 21,0 Prozent. Dass der Euro-Preis weniger nachgegeben hat, hat mit dem Wechselkurs zu tun: Nach den Referenzkursen der Europäischen Zentralbank (EZB) kostete ein Euro am 29. Januar 1,1968 Dollar, am 23. Oktober nur noch 1,1193 Dollar. Der stärkere Dollar hat den Rückgang für Anleger/-innen im Euroraum also abgefedert.

Quelle: World Gold Council, Goldhub (Gold-Spotpreise, Marktdaten: ICE Data Services); Veränderung: eigene Berechnung. Stand: 26.10.2026.

So liest du die Tabelle: Die rechte Spalte zeigt, wie sich der Euro-Preis vom 23. Oktober 2026 zum jeweiligen Stichtag verhält. Wer im Juli zum Jahrestief gekauft hätte, läge rechnerisch leicht im Plus, wer zum Hoch im März gekauft hätte, deutlich im Minus.

Die Grafik zeigt das Muster: Bis Ende Februar stieg der Euro-Preis zum Monatsende auf 4.424,85 Euro, danach ging es mit einer Zwischenerholung im August abwärts. Der Wert vom 23. Oktober liegt etwas über dem Monatsende Oktober 2025 mit 3.479,17 Euro. Eine Prognose lässt sich daraus nicht ableiten: Wie es weitergeht, weiß niemand.

Haltefrist: Warum das Kaufdatum jetzt zählt

Physisches Gold im Privatvermögen, also Barren und Münzen, fällt in Deutschland nach geltendem Recht (Stand 26. Oktober 2026) unter die Regeln für private Veräußerungsgeschäfte. Nach § 23 Abs. 1 Satz 1 Nr. 2 des Einkommensteuergesetzes (EStG) ist ein Verkauf steuerlich relevant, wenn zwischen Anschaffung und Veräußerung „nicht mehr als ein Jahr“ liegt. Wer länger hält, verkauft steuerfrei. Innerhalb der Frist gilt nach § 23 Abs. 3 Satz 5 EStG eine Freigrenze: Gewinne bleiben steuerfrei, wenn der Gesamtgewinn aus privaten Veräußerungsgeschäften im Kalenderjahr weniger als 1.000 Euro beträgt. Wird die Grenze erreicht, ist der gesamte Gewinn steuerpflichtig, nicht nur der Teil darüber.

Bei Käufen aus dem Frühjahr ist eher die Verlustseite interessant. Nach § 23 Abs. 3 Satz 7 EStG dürfen Verluste nur mit Gewinnen aus privaten Veräußerungsgeschäften im selben Kalenderjahr ausgeglichen werden. Mit Zinsen, Dividenden oder Aktiengewinnen, die der Abgeltungsteuer unterliegen, lassen sie sich nicht verrechnen. Nach Satz 8 können nicht ausgeglichene Verluste aber ins Vorjahr zurückgetragen oder in Folgejahre vorgetragen werden – wiederum nur gegen Gewinne aus privaten Veräußerungsgeschäften. Wird die Haltefrist überschritten, ist der Verkauf steuerlich unbeachtlich, ein Verlust wirkt sich dann nicht mehr aus.

Der Unterschied zwischen beiden Fällen liegt nicht im Gold, sondern im Einstiegszeitpunkt. Wer im Frühjahr gekauft hat und das Geld nicht braucht, sollte das Kaufdatum kennen, bevor er oder sie über einen Verkauf entscheidet. Bei Gold-Wertpapieren wie börsengehandelten Rohstoffpapieren (ETC) oder Fonds hängt die steuerliche Behandlung von der Ausgestaltung des Produkts ab; die Regeln für Barren und Münzen lassen sich nicht ohne Weiteres übertragen.

Spotpreis ist nicht Ladenpreis

Der Spotpreis ist ein Großhandelswert. Wer bei einer Bank oder einem Edelmetallhändler kauft, zahlt einen Aufschlag, beim Rückkauf gibt es einen Abschlag. Umsatzsteuer fällt auf Anlagegold nicht an: Nach § 25c des Umsatzsteuergesetzes (UStG) ist die Lieferung von Anlagegold steuerfrei. Als Anlagegold gelten Barren mit einem Feingehalt von mindestens 995 Tausendstel sowie Goldmünzen mit mindestens 900 Tausendstel, die nach 1800 geprägt wurden, im Ursprungsland gesetzliches Zahlungsmittel sind oder waren und üblicherweise höchstens 80 Prozent über dem Wert ihres Goldgehalts gehandelt werden.

Für den Vergleich heißt das: Vor einem Kauf oder Verkauf die An- und Verkaufspreise mehrerer Anbieter für dasselbe Produkt am selben Tag nebeneinanderlegen. Entscheidend ist der Abstand zwischen beiden Preisen, nicht der beworbene Kaufpreis allein.

Gold im Depot: Was Stiftung Warentest dazu schreibt

Wie viel Gold in ein Depot gehört, beantwortet jede Anlegerin und jeder Anleger selbst. Die Stiftung Warentest hat im März 2026 eine eigene Auswertung veröffentlicht, die Gold als Beimischung untersucht hat. Danach senkte ein Goldanteil in der Rückrechnung seit Dezember 1969 die maximalen Verluste eines Aktiendepots deutlich; als vernünftigen Kompromiss nennen die Tester einen Goldanteil von etwa 10 Prozent des Vermögens in einem ausgewogenen Depot. Kosten und Steuern blieben in der Auswertung nach Angaben der Stiftung unberücksichtigt. Am 16. März 2026 nannte sie einen Goldpreis von 5.036 Dollar je Feinunze; inzwischen ist er rund ein Fünftel niedriger.

Wer Gold als Absicherung im Depot hält, kann den Rückgang als Teil dieser Schwankung einordnen. Wer es als kurzfristige Wette gekauft hat, sollte prüfen, ob die ursprüngliche Begründung noch trägt.

Unser Fazit

Der Goldpreis in Euro ist 2026 kein Selbstläufer gewesen: Rund 21 Prozent unter dem Hoch vom März, auf Jahressicht nahezu unverändert. Für die Entscheidung, ob du hältst, verkaufst oder nachkaufst, sind drei Dinge wichtiger als der Tageskurs: dein Kaufdatum wegen der einjährigen Haltefrist, die tatsächliche Spanne deines Händlers und der Anteil, den Gold in deinem Vermögen einnehmen soll. Eine Empfehlung für oder gegen Gold geben wir nicht.

Wo finde ich was?

Portal-Check Goldhub: Goldhub ist die Datenplattform des World Gold Council, eines Verbands, der nach eigenen Angaben 1987 von Bergbauunternehmen gegründet wurde. Hinter dem Angebot stehen laut Mitgliederseite 29 Unternehmen aus der Goldförderung; wie sich der Verband im Einzelnen finanziert, steht dort nicht. Die Preisreihen sind kostenlos abrufbar und lassen sich in Dollar und Euro anzeigen. Historische Werte des offiziellen LBMA Gold Price zeigt Goldhub nach eigenen Angaben auf Wunsch der ICE Benchmark Administration nur noch eingeschränkt; die LBMA verweist für ihre historischen Daten auf eine Lizenz. Alternativen: die Seite der LBMA selbst (offizieller Referenzpreis, historische Daten nur mit Lizenz) sowie die Kurslisten von Banken und Händlern, die zusätzlich ihre An- und Verkaufspreise zeigen. Redaktionsurteil: 3 von 5 Sternen – frei zugänglich, übersichtlich und mit Euro-Reihe, aber von einem Branchenverband betrieben und ohne Händlerpreise, die für die eigene Rechnung entscheidend sind.

Häufige Fragen

Für deine persönliche Lage – etwa wenn du Gold geerbt oder in mehreren Tranchen gekauft hast – helfen eine Steuerberatung oder die Verbraucherzentrale weiter.

Der Beitrag Goldpreis in Euro: 21 Prozent unter dem März-Hoch, auf Zwölfmonatssicht fast unverändert erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Zum Jahresende rückt eine Frage in den Blick, die viele Sparer/-innen in Deutschland erst bei der Steuererklärung stellen: Wie viel darf ich in eine Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, einzahlen, damit das Finanzamt den Betrag noch für 2026 berücksichtigt? Die Obergrenze steht im Einkommensteuergesetz und hängt an der Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung. Sie gilt aber nicht für jeden in voller Höhe. Wer gesetzlich rentenversichert ist, hat einen großen Teil des Rahmens mit seinen Pflichtbeiträgen bereits ausgeschöpft. Dieser Ratgeber zeigt, wie sich der Höchstbetrag berechnet, wie viel Spielraum je nach Lohn übrig bleibt und was gegen eine überhastete Einzahlung im Dezember spricht.

So entsteht der Höchstbetrag für 2026 und 2027

Beiträge zur Basisrente zählen nach § 10 Absatz 1 Nummer 2 Einkommensteuergesetz (EStG) zu den Altersvorsorgeaufwendungen, ebenso die Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung. Nach § 10 Absatz 3 EStG sind sie bis zum Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung abziehbar, aufgerundet auf volle Euro. Seit 2023 zählen sie dabei zu 100 Prozent. Für zusammen veranlagte Paare in Ehe oder eingetragener Lebenspartnerschaft verdoppelt sich der Betrag.

Der Höchstbeitrag ergibt sich aus zwei amtlichen Werten. Die Beitragsbemessungsgrenze der knappschaftlichen Rentenversicherung liegt 2026 nach der Sozialversicherungsrechengrößen-Verordnung 2026 bei 124.800 Euro im Jahr. Der Beitragssatz der knappschaftlichen Rentenversicherung beträgt nach der Bekanntmachung der Beitragssätze für 2026 24,7 Prozent. 124.800 mal 24,7 Prozent ergibt 30.825,60 Euro, aufgerundet 30.826 Euro.

Für 2027 hat das Bundeskabinett am 7. Oktober 2026 eine Grenze von 130.800 Euro im Jahr beschlossen, wie die Bundesregierung mitteilt. Der Bundesrat muss der Verordnung noch zustimmen. Auch der Beitragssatz für 2027 ist noch nicht bekannt gemacht. Bleibt er bei 24,7 Prozent, ergibt sich ein Höchstbetrag von 32.308 Euro. Das ist eine Modellrechnung der Redaktion, kein amtlicher Wert.

Quelle: § 10 Abs. 3 EStG; SVBezGrV 2026 (BGBl. 2025 I Nr. 278); Beitragssätze 2026 (BGBl. 2025 I Nr. 291); Bundesregierung, Kabinettsbeschluss vom 7.10.2026 (Bundesrat steht aus). Höchstbeträge: Berechnung STEUERRATSCHLAG.eu. Stand: 26.10.2026.

Wichtig für die Planung: Für das Steuerjahr zählt nach § 11 Absatz 2 EStG der Zeitpunkt der Zahlung. Wer 2026 noch etwas absetzen will, muss den Beitrag bis zum 31. Dezember 2026 tatsächlich geleistet haben; ein Vertragsabschluss allein reicht nicht.

Warum Angestellte deutlich weniger Spielraum haben

Der Höchstbetrag ist ein gemeinsamer Topf für alle Beiträge zur sogenannten ersten Schicht der Altersvorsorge. Bei Angestellten fließen der Arbeitnehmer- und der steuerfreie Arbeitgeberanteil zur gesetzlichen Rentenversicherung hinein; der Arbeitgeberanteil wird nach § 10 Absatz 3 Satz 5 EStG anschließend wieder abgezogen. Für die Praxis heißt das: Was für eine Rürup-Einzahlung übrig bleibt, ist der Höchstbetrag minus der gesamte Pflichtbeitrag. Der Beitragssatz in der allgemeinen Rentenversicherung liegt 2026 bei 18,6 Prozent, berechnet höchstens bis zur Grenze von 101.400 Euro im Jahr. Wie die drei Schichten zusammenspielen, erklären wir im Beitrag Altersvorsorge in Deutschland: Die drei Schichten verstehen.

Die Grafik zeigt das Muster: Mit jedem Euro Lohn wächst der Pflichtbeitrag und der freie Rahmen schrumpft, bis die Beitragsbemessungsgrenze erreicht ist. Wer 101.400 Euro oder mehr verdient, zahlt 18.860,40 Euro Pflichtbeitrag und hat noch rund 11.966 Euro Rahmen. Selbstständige ohne Pflichtversicherung können dagegen den vollen Betrag nutzen.

Eine Kürzung trifft auch Menschen, die gar keine Rentenbeiträge zahlen. Nach § 10 Absatz 3 Satz 3 EStG wird der Höchstbetrag bei Beschäftigten gekürzt, die nicht rentenversicherungspflichtig sind, aber über ihr Dienst- oder Arbeitsverhältnis eine Altersversorgung erwerben, typischerweise Verbeamtete. Abgezogen wird ein fiktiver Gesamtbeitrag zur allgemeinen Rentenversicherung auf diese Einnahmen. Im Ergebnis ist ihr Spielraum ähnlich klein wie bei Angestellten mit gleichem Einkommen.

Rechner: Wie viel Rahmen bleibt dir?

Der Rechner gilt nur für Deutschland und zeigt, wie viel von einer geplanten Basisrenten-Einzahlung voraussichtlich als Sonderausgabe zählt. Die Werte gehören in der Einkommensteuererklärung in die Anlage Vorsorgeaufwand. Eingaben werden nicht gespeichert und nicht übertragen.

Der Grenzsteuersatz ist der Satz, mit dem der letzte verdiente Euro besteuert wird. Er liegt nach dem deutschen Einkommensteuertarif in § 32a EStG zwischen 14 und 45 Prozent. Wer ihn nicht kennt, kann im Rechner mehrere Werte ausprobieren; das Ergebnis zeigt dann eine Spanne, keinen festen Betrag.

Drei Rechenbeispiele für 2026

Modellrechnung der Redaktion nach § 10 Abs. 3 EStG, Pflichtbeitrag 18,6 % (Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil) bis 101.400 € je Person. Keine Steuerberechnung. Stand: 26.10.2026.

Ein Beispiel zur Wirkung: Zahlt der Angestellte aus der zweiten Zeile im Dezember 2026 noch 5.000 Euro in eine Basisrente, liegt er damit klar im Rahmen. Bei einem angenommenen Grenzsteuersatz von 35 Prozent sinkt seine Einkommensteuer in dieser vereinfachten Rechnung um rund 1.750 Euro. Die übrigen 3.250 Euro trägt er selbst. Und die 5.000 Euro sind danach bis zum Rentenbeginn gebunden.

Was vor einer Einzahlung im Dezember zu bedenken ist

Der Steuervorteil ist nur die eine Seite. Das Gesetz knüpft ihn an strenge Bedingungen: Nach § 10 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe b EStG darf der Vertrag nur eine monatliche, lebenslange Leibrente vorsehen, die nicht vor dem 62. Geburtstag beginnt; bei Verträgen von vor 2012 gilt das 60. Lebensjahr. Die Ansprüche dürfen nicht vererblich, nicht übertragbar, nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar sein. Eine Auszahlung als Einmalbetrag ist damit ausgeschlossen. Eine Absicherung für Hinterbliebene ist nur in den engen Grenzen des Gesetzes möglich.

Hinzu kommt die Besteuerung im Alter. Basisrenten werden nach § 22 Nummer 1 EStG wie die gesetzliche Rente nachgelagert besteuert. Steuerpflichtig ist ein Anteil, der sich nach dem Jahr des Rentenbeginns richtet: 84 Prozent bei Rentenbeginn 2026, 86 Prozent bei Rentenbeginn 2030, 100 Prozent ab Rentenbeginn 2058. Ob sich das lohnt, hängt also auch davon ab, wie hoch dein Steuersatz im Ruhestand voraussichtlich ist.

Schließlich die Produktseite: Basisrenten gibt es unter anderem als klassische und als fondsgebundene Rentenversicherung. Abschluss- und Verwaltungskosten unterscheiden sich je nach Anbieter deutlich und mindern die spätere Rente. Bei fondsgebundenen Verträgen schwankt der Wert mit den Kursen; Verluste sind möglich, und eine Rendite ist nicht garantiert. Kosten und Garantien solltest du vor Abschluss im Produktinformationsblatt und in den Vertragsunterlagen vergleichen.

Unser Fazit

Die Zahl 30.826 Euro klingt groß, ist für die meisten Angestellten aber nicht der Maßstab. Entscheidend ist, was nach den Pflichtbeiträgen übrig bleibt, und das ist bei Durchschnittsverdienern deutlich weniger. Für Selbstständige ohne Pflichtversicherung ist die Basisrente der wichtigste staatlich geförderte Weg in der ersten Schicht, für Angestellte eher ein Zusatz, wenn das Geld dauerhaft entbehrlich ist. Eine Einzahlung nur wegen des Jahresendes ist kein guter Grund: Das Kapital ist lebenslang gebunden, und die spätere Rente wird besteuert. Wer unsicher ist, sollte sich unabhängig beraten lassen, etwa bei einer Verbraucherzentrale oder einer Honorarberatung.

Wo finde ich was?

Wer Abschläge bei der gesetzlichen Rente ausgleichen möchte, hat mit Sonderzahlungen an die Rentenversicherung einen weiteren Weg in derselben Schicht; Details stehen in unserem Beitrag Rentenabschläge ausgleichen. Auch diese Zahlungen zählen zum selben Höchstbetrag.

Portal-Check: ELSTER und Digitale Rentenübersicht

ELSTER ist das Online-Portal der Steuerverwaltungen von Bund und Ländern; Herausgeber sind nach dem ELSTER-Informationsblatt die Steuerverwaltungen von Bund und Ländern, vertreten durch das Bayerische Landesamt für Steuern. Getragen wird es von der Steuerverwaltung, also staatlich; die Registrierung ist kostenlos. Hier trägst du Basisrenten-Beiträge in die Anlage Vorsorgeaufwand ein. Alternativen sind kostenpflichtige Steuerprogramme mit Ausfüllhilfen und Lohnsteuerhilfevereine für Mitglieder. Unser Urteil: 4 von 5 Sternen. Kosten, Trägerschaft und Funktionsumfang überzeugen; einen Stern ziehen wir ab, weil ELSTER keine Hinweise gibt, ob eine zusätzliche Einzahlung sinnvoll ist.

Die Digitale Rentenübersicht wird nach eigener Angabe von der Deutschen Rentenversicherung Bund bereitgestellt. Getragen wird sie von der Rentenversicherung, also öffentlich. Sie bündelt Ansprüche aus gesetzlicher, betrieblicher und privater Vorsorge und hilft einzuschätzen, ob überhaupt eine Lücke besteht. Alternativen sind die Renteninformation der Rentenversicherung und die Standmitteilungen der einzelnen Anbieter. Unser Urteil: 3 von 5 Sternen. Der Ansatz ist richtig, aber nach Angaben des Portals sind etwa Versorgungswerke und die Beamtenversorgung derzeit nicht zur Anbindung verpflichtet; das Bild bleibt deshalb für manche unvollständig.

Typische Fehler

• Höchstbetrag mit Erstattung verwechseln: 30.826 Euro sind die Obergrenze des Abzugs, nicht der Betrag, den das Finanzamt zurückzahlt.
• Pflichtbeiträge vergessen: Angestellte und Verbeamtete haben nur den Restbetrag zur Verfügung.
• Zu spät zahlen: Eine Überweisung, die erst im Januar 2027 abgeht, zählt nicht mehr für 2026.
• Liquidität unterschätzen: Das eingezahlte Geld ist bis zum Rentenbeginn nicht verfügbar.

Diese Punkte gelten unabhängig vom Anbieter. Wie sich die Beiträge im Steuerbescheid auswirken, zeigt erst die Veranlagung durch das Finanzamt.

Häufige Fragen

Bekomme ich 30.826 Euro vom Finanzamt zurück?
Nein. Das ist die Obergrenze für den Sonderausgabenabzug. Die tatsächliche Entlastung ergibt sich aus deinem persönlichen Steuersatz und fällt deutlich niedriger aus.

Bis wann muss ich einzahlen, damit es für 2026 zählt?
Nach § 11 Absatz 2 EStG gilt das Jahr der Zahlung. Der Beitrag muss bis zum 31. Dezember 2026 geleistet sein.

Steht der Höchstbetrag für 2027 schon fest?
Nein. Die Beitragsbemessungsgrenze von 130.800 Euro hat das Kabinett beschlossen, der Bundesrat muss noch zustimmen. Auch der Beitragssatz für 2027 ist noch nicht bekannt gemacht. Bei unverändert 24,7 Prozent ergäben sich 32.308 Euro.

Kann ich mir eine Basisrente auf einmal auszahlen lassen?
Nein. Das Gesetz verlangt eine lebenslange monatliche Rente; die Ansprüche dürfen nicht kapitalisierbar sein.

Der Beitrag Rürup-Rente: Bis zu 30.826 Euro für 2026 absetzbar – 2027 voraussichtlich 32.308 Euro erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Kurz gesagt: Niemand muss einen Antrag stellen, damit die staatlichen 10 Euro fließen – aber wer mehr aus der Förderung machen will, sollte sich vor dem Start mit der Frage beschäftigen, ob ein eigener Depotvertrag für das Kind sinnvoll ist.

Der deutsche Bundestag hat am Freitag, 16. Oktober 2026, die Frühstart-Rente verabschiedet. Nach der Darstellung des Bundestag stimmten CDU/CSU und SPD dafür, Bündnis 90/Die Grünen und Die Linke dagegen, die AfD enthielt sich. Die Deutschen Rentenversicherung weist zugleich darauf hin, dass das parlamentarische Verfahren noch nicht abgeschlossen ist. Für Familien mit Kindern ab sechs Jahren ist das die bislang konkreteste staatliche Starthilfe für eine kapitalgedeckte Altersvorsorge – und sie wirft praktische Fragen auf: Wer bekommt wann Geld, wo liegt es, und was können Eltern selbst beitragen?

Was der Bundestag beschlossen hat

Der Staat zahlt nach dem Gesetz 10 Euro pro Monat und Kind, sofern das Kind seinen ersten Wohnsitz in Deutschland hat. Die Förderung läuft vom 6. Geburtstag bis zum 18. Geburtstag, das sind 144 Monatsbeträge und zusammen 1.440 Euro; diese Summe nennt auch die FAQ der Deutschen Rentenversicherung. Gestartet wird laut Bundestag mit dem Geburtsjahrgang 2020, ab 2027 kommt jedes Jahr der Jahrgang der Sechsjährigen hinzu. Die Rentenversicherung nennt für 2027 die Jahrgänge 2020 und 2021 als erste Gruppe. Ältere Kinder können zwar einen Vertrag abschließen, erhalten aber keine staatliche Förderung.

Beantragt werden muss die Förderung nach den Angaben der Deutschen Rentenversicherung nicht. Geplant ist, dass die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen (ZfA), die bei der Deutschen Rentenversicherung Bund eingerichtet wird, den Anspruch prüft und die monatlichen Beträge auszahlt.

Quellen: Deutscher Bundestag, 16.10.2026; Deutsche Rentenversicherung, Frühstart-Rente: Häufige Fragen. Stand: 26. Oktober 2026.

Eigenes Depot oder staatliche Sammelanlage?

Eltern haben zwei Wege. Wer einen Vertrag abschließt, bekommt nach Angaben des Bundestag ein Produkt, das dem Standarddepot der privaten Altersvorsorge entspricht; der Abschluss ist elektronisch möglich, eine Beratung ist nicht vorgeschrieben. Schließen die Eltern keinen Vertrag ab, fließen die 10 Euro in ein Sondervermögen des Bundes „Frühstartrente“, das zum 1. Januar 2028 errichtet werden soll. Die Pressemitteilung der Bundesregierung nennt die Deutsche Bundesbank als Verwalterin dieser kollektiven Anlage. Der Bundestag hat eine Anlagevorgabe aufgenommen: Die Mittel dürfen nur in breit gestreute globale Aktien oder Aktienfonds fließen, Kredite darf das Sondervermögen nicht aufnehmen.

Wichtig für die Einordnung: Aktien und Aktienfonds schwanken im Wert. Verluste sind möglich, auch über lange Zeiträume, und der Wert am 18. Geburtstag lässt sich nicht vorhersagen. Für Eltern bedeutet das: Die 10 Euro sind eine staatliche Einzahlung, keine garantierte Rendite.

Ansprüche aus dem Sondervermögen können später in einen eigenen Altersvorsorgevertrag übertragen werden; nach der Pressemitteilung der Bundesregierung ist das bis zum 35. Lebensjahr möglich. Die FAQ der Deutschen Rentenversicherung nennt als Beispiele ein Riester-Produkt oder das geplante Altersvorsorgedepot.

Was 10 Euro im Monat bewirken können – Modellrechnung

Wie viel nach zwölf Jahren auf dem Konto liegt, hängt von der Wertentwicklung ab. Die folgende Rechnung der Redaktion zeigt, wie sich 144 Monatsbeträge von je 10 Euro unter verschiedenen Annahmen entwickeln würden. Sie ist ausdrücklich keine Prognose: Kosten, Steuern und Kursschwankungen sind nicht berücksichtigt, die Renditen sind frei gewählte Rechenwerte.

Berechnung: STEUERRATSCHLAG.eu. Annahmen: Einzahlung 10 Euro am Monatsende, monatliche Verzinsung zum gleichen Jahreswert, ohne Kosten und Steuern. Stand: 26. Oktober 2026.

Der Abstand zwischen dem Rechenwert ohne Rendite und den übrigen Szenarien zeigt vor allem eines: Der Zinseszins braucht Zeit, und bei einer Förderung von 10 Euro bleiben die absoluten Beträge überschaubar. Deutlich stärker wirkt sich aus, ob Eltern zusätzlich selbst einzahlen – das Gesetz begünstigt eigene Beiträge nach Angaben des Bundestages bis zu 6.840 Euro im Jahr. Der Verbraucherzentrale Bundesverband hielt diese Grenze bei der Anhörung im Finanzausschuss für zu hoch.

Was noch offen ist

Der Bundesrat hatte in seiner Stellungnahme Änderungen verlangt, die Bundesregierung stimmte laut Bundestag einem Teil davon zu. Ein Termin für die weitere Beratung im Bundesrat steht auf der Bundestagsseite nicht; die nächsten Plenarsitzungen sind laut Terminplan des Bundesrates der 20. November und der 18. Dezember 2026. Ob der Start zum 1. Januar 2027 hält, hängt also vom weiteren Verfahren ab. Offen ist auch, welche Anbieter Standarddepots für Kinder anbieten werden und zu welchen Kosten – dazu enthalten die geprüften Quellen keine Angaben.

Kritik kommt von der Opposition: Die AfD nennt den Betrag zu gering und fordert ein „Junior-Spardepot“ mit 100 Euro monatlicher Prämie, die Grünen bezeichnen das Gesetz als „Krücke“, und die Linke verweist darauf, dass das Elternhaus weiter über die Chancen der Kinder entscheide. Die Förderung kostet den Bund laut Bundestag 198 Millionen Euro im Jahr 2027, bis 2030 steigt der Betrag auf 411 Millionen Euro.

Unser Fazit

Die Frühstart-Rente ist eine kleine, aber verlässliche Einzahlung, sobald das Gesetz in Kraft ist. Ob sie sich für ein Kind lohnt, entscheidet weniger die staatliche Einzahlung als der Anlagezeitraum und das, was Familien freiwillig dazugeben. Wer keinen Vertrag abschließen will, verliert die Förderung nach den bisherigen Angaben nicht, gibt aber die Wahl des Anbieters aus der Hand. Sinnvoll ist es, bis zum endgültigen Beschluss zu prüfen, welcher Jahrgang betroffen ist und ob die eigene Familie zusätzlich sparen möchte.

Wo finde ich was?

• Fragen und Antworten zur Auszahlung und Anlage: FAQ der Deutschen Rentenversicherung
• Beschluss, Abstimmung und Inhalt des Gesetzes: Textarchiv des Deutschen Bundestages
• Termine der Länderkammer: Terminplan des Bundesrates
• Überblick der Bundesregierung: Pressemitteilung der Bundesregierung

Häufige Fragen

Muss ich die Frühstart-Rente beantragen?

Nach den Angaben der Deutschen Rentenversicherung ist kein Antrag nötig. Die Zentrale Zulagenstelle für Altersvermögen prüft den Anspruch und zahlt die Beträge aus.

Bekommt mein Kind die Förderung auch, wenn es älter als sechs ist?

Nur wenn es zu den geförderten Jahrgängen gehört. Gestartet wird mit den Jahrgängen 2020 und 2021; ältere Kinder können einen Vertrag abschließen, erhalten aber keine staatliche Förderung.

Kann ich selbst zusätzlich einzahlen?

Ja. Eigene Einzahlungen sind bis 6.840 Euro pro Jahr begünstigt. Für die Anlage gelten die Kursrisiken eines Aktien- oder Fondsdepots; Verluste sind möglich.

Der Beitrag Frühstart-Rente beschlossen: 10 Euro im Monat für Kinder von 6 bis 18 Jahren, zusammen 1.440 Euro erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Wer selbstständig ist und fürs Alter vorsorgt, stößt in Deutschland irgendwann auf eine Zahl, die kaum jemand kennt: den Höchstbetrag für Altersvorsorgeaufwendungen. Bis zu dieser Grenze erkennt das Finanzamt Beiträge zur gesetzlichen Rente, zu berufsständischen Versorgungswerken und zur Rürup-Rente (Basisrente) als Sonderausgaben an. Die Grenze hängt direkt an der Beitragsbemessungsgrenze der Knappschaft – und die soll 2027 deutlich steigen. Für Selbstständige, Gutverdienende und Ehepaare, die zum Jahresende Sonderzahlungen planen, ist das eine Frage des Timings.

Inhalt: So funktioniert der Deckel · Werte 2026 und 2027 · Rechenbeispiele · Rechner · Dezember oder Januar? · Häufige Fragen

So funktioniert der gemeinsame Deckel

Rechtsgrundlage ist § 10 Absatz 3 Einkommensteuergesetz (EStG). Danach sind Altersvorsorgeaufwendungen bis zum Höchstbeitrag zur knappschaftlichen Rentenversicherung abziehbar, aufgerundet auf volle Euro. Bei zusammen veranlagten Ehegatten verdoppelt sich der Betrag. Seit 2023 sind diese Beiträge zu 100 Prozent als Sonderausgaben anzusetzen.

Unter den Deckel fallen alle Beiträge zur sogenannten Basisversorgung: Pflichtbeiträge und freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, Beiträge zu berufsständischen Versorgungswerken der freien Berufe, zur landwirtschaftlichen Alterskasse und zu Rürup-Verträgen. Wer angestellt ist, verbraucht einen Teil schon über seine Pflichtbeiträge: Angerechnet wird der volle Gesamtbeitrag aus Arbeitnehmer- und Arbeitgeberanteil; der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird danach wieder abgezogen. Für den Rürup-Rahmen zählt deshalb: Höchstbetrag minus Gesamtbeitrag zur Rentenversicherung.

Bei verbeamteten Personen und anderen, die ohne eigene Beiträge eine Altersversorgung erwerben, wird der Höchstbetrag nach § 10 Absatz 3 Satz 3 EStG um einen fiktiven Gesamtbeitrag zur allgemeinen Rentenversicherung auf ihre Einnahmen gekürzt. Im Ergebnis bleibt für sie ein ähnlicher Rahmen wie für Angestellte.

Eine Rürup-Rente ist eine lebenslange Leibrente, die frühestens mit 62 Jahren beginnen darf. Die Ansprüche sind nach § 10 Absatz 1 Nummer 2 Buchstabe b EStG nicht vererblich, nicht übertragbar, nicht beleihbar, nicht veräußerbar und nicht kapitalisierbar. Abziehbar sind nach § 10 Absatz 2 EStG nur Beiträge zu Verträgen, die nach dem Altersvorsorgeverträge-Zertifizierungsgesetz zertifiziert sind; zuständig ist die Zertifizierungsstelle beim Bundeszentralamt für Steuern (BZSt).

Die Werte für 2026 und 2027

Für 2026 nennt die Deutsche Rentenversicherung Knappschaft-Bahn-See eine Beitragsbemessungsgrenze von 10.400 Euro im Monat und einen Beitragssatz von 24,7 Prozent in der knappschaftlichen Rentenversicherung. Das ergibt 124.800 Euro im Jahr und einen Höchstbeitrag von 30.825,60 Euro, aufgerundet 30.826 Euro.

Für 2027 hat das Bundeskabinett am 7. Oktober 2026 die Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung beschlossen. Nach der Pressemitteilung des Bundesministeriums für Arbeit und Soziales (BMAS) steigt die Grenze der knappschaftlichen Rentenversicherung auf 10.900 Euro im Monat, also 130.800 Euro im Jahr. Die Rentenversicherung weist darauf hin, dass der Bundesrat noch zustimmen muss. Den Beitragssatz für 2027 hat die Bundesregierung noch nicht festgesetzt; wir rechnen mit unveränderten 24,7 Prozent.

Quelle: DRV Knappschaft-Bahn-See (Werte 2026), BMAS-Pressemitteilung vom 7. Oktober 2026 (Werte 2027, Bundesrat steht aus), § 10 Abs. 3 EStG. Höchstbeträge und Jahreswerte: Berechnung steuerratschlag.eu, 2027 mit Beitragssatz 24,7 % angenommen. Stand: 26. Oktober 2026.

Ändert sich der Beitragssatz der Knappschaft, verschiebt sich der Deckel mit: Jeder Zehntelprozentpunkt mehr oder weniger macht bei 130.800 Euro rund 131 Euro aus.

Rechenbeispiele: Wie viel Platz bleibt für die Rürup-Rente?

Die folgenden Modellrechnungen gelten für eine Einzelperson in Deutschland. Sie zeigen den rechnerisch freien Rahmen – nicht, ob sich ein Vertrag lohnt.

• Selbstständige ohne Pflichtversicherung und ohne Versorgungswerk: Der volle Höchstbetrag steht für Rürup-Beiträge zur Verfügung, 2026 also 30.826 Euro, 2027 voraussichtlich 32.308 Euro.
• Angestellte mit 60.000 Euro brutto: Der Gesamtbeitrag zur Rentenversicherung beträgt 18,6 Prozent, also 11.160 Euro. Frei bleiben 2026 19.666 Euro, 2027 bei gleichem Gehalt und Beitragssatz 21.148 Euro.
• Angestellte mit 100.000 Euro brutto: 18.600 Euro Gesamtbeitrag, frei bleiben 2026 12.226 Euro und 2027 voraussichtlich 13.708 Euro.

Was der Abzug in Euro bringt, hängt vom persönlichen Grenzsteuersatz ab. Modellrechnung: Wer 10.000 Euro in eine Rürup-Rente einzahlt und einen angenommenen Grenzsteuersatz von 35 Prozent hat, zahlt grob rund 3.500 Euro weniger Einkommensteuer – ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer, und nur, wenn der Rahmen noch frei ist. Der Abzug ist keine Auszahlung: Das Geld fließt in den Vertrag, die Entlastung kommt über den Steuerbescheid.

Die spätere Rente ist steuerpflichtig. Nach der Tabelle in § 22 EStG sind bei einem Rentenbeginn 2027 84,5 Prozent der Rente zu versteuern, bei Beginn 2040 91 Prozent und ab 2058 100 Prozent.

Der Rechner ersetzt keine Steuerberechnung. Verbindlich ist der Einkommensteuerbescheid des Finanzamts.

Dezember oder Januar: Warum der Zahlungstag zählt

Für Ausgaben gilt nach § 11 Absatz 2 EStG das Abflussprinzip: Sie sind für das Kalenderjahr abzusetzen, in dem sie geleistet worden sind. Eine Sonderzahlung, die am 30. Dezember 2026 vom Konto geht, zählt also für 2026 – mit dem Deckel von 30.826 Euro. Erst Zahlungen ab Januar 2027 nutzen den höheren Rahmen.

Daraus folgt kein „besserer“ Termin für alle. Wer den Rahmen 2026 noch nicht ausgeschöpft hat, verschenkt ihn, wenn er nur 2027 zahlt – ein nicht genutzter Höchstbetrag lässt sich nicht ins nächste Jahr übertragen. Wer 2026 schon an der Grenze liegt, wartet mit einer weiteren Zahlung bis Januar, damit sie überhaupt steuerlich wirkt. Auch der Grenzsteuersatz kann sich zwischen zwei Jahren unterscheiden, etwa durch eine Gehaltsänderung oder den Wechsel in die Selbstständigkeit.

Was gegen einen Schnellschuss zum Jahresende spricht

Die Steuerersparnis ist nur eine Seite. Die Verbraucherzentrale verweist auf hohe Abschluss- und Verwaltungskosten vieler Verträge, darauf, dass das Geld bis zur Rente gebunden ist und nur als lebenslange Rente fließt, und dass die Rente später versteuert wird. Nach ihrer Einschätzung ist die Rürup-Rente für die meisten nicht die erste Wahl; in Einzelfällen könne sie für Selbstständige mit hohem Einkommen infrage kommen. Als Alternativen nennt sie unter anderem freiwillige Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die ebenfalls unter den Höchstbetrag fallen.

Bei fondsgebundenen Verträgen schwankt der Wert mit den Kursen; Verluste sind möglich. Garantien und Kosten unterscheiden sich je nach Anbieter. Ein Vertrag, der nur wegen des Dezember-Termins abgeschlossen wird, bindet dich für Jahrzehnte.

Unser Fazit

Der Höchstbetrag für die Basisvorsorge steigt 2027 nach den Kabinettswerten voraussichtlich um 1.482 Euro je Person. Für die meisten Angestellten ist das eine Randnotiz, weil ihr Rahmen ohnehin groß genug ist. Wichtig wird er für Selbstständige, Mitglieder von Versorgungswerken und Gutverdienende, die bereits viel einzahlen. Wer zum Jahresende überlegt, eine Sonderzahlung zu leisten, sollte zuerst prüfen, wie viel vom Deckel 2026 noch frei ist – und dann, ob der Vertrag selbst passt. Die Steuer ist ein Argument, aber kein Ersatz für einen Kostenvergleich.

Verbindlich sind die Gesetzestexte und der Steuerbescheid; die Werte 2027 gelten erst nach Zustimmung des Bundesrats.

Die Bewertung ist ein Redaktionsurteil nach den Kriterien Kosten, Unabhängigkeit, Verlässlichkeit der Daten und Verständlichkeit.

Häufige Fragen

Gilt der Höchstbetrag nur für die Rürup-Rente?

Nein. Er gilt gemeinsam für alle Beiträge zur Basisversorgung: gesetzliche Rentenversicherung, berufsständische Versorgungswerke, landwirtschaftliche Alterskasse und Rürup-Verträge. Riester-Beiträge und Betriebsrenten laufen über eigene Regeln.

Steht der Wert für 2027 schon fest?

Noch nicht. Das Bundeskabinett hat die Rechengrößen beschlossen, der Bundesrat muss zustimmen, und der Beitragssatz für 2027 ist noch nicht festgesetzt. Die 32.308 Euro sind eine Berechnung auf dieser Grundlage.

Bekomme ich den eingezahlten Betrag vom Finanzamt zurück?

Nein. Die Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen. Wie viel Steuer du sparst, hängt von deinem Grenzsteuersatz ab – im Modell mit 35 Prozent sind es rund 35 Euro je 100 Euro Beitrag.

Was passiert mit dem Geld, wenn ich vor Rentenbeginn sterbe?

Die Ansprüche sind nicht vererblich. Möglich ist nur eine vertraglich vereinbarte Hinterbliebenenabsicherung, etwa für den Ehegatten oder kindergeldberechtigte Kinder.

Der Beitrag Basisrente 2027: Steuerlicher Höchstbetrag soll auf 32.308 Euro je Person steigen erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Wer in Deutschland die Regelaltersgrenze erreicht, muss nicht aufhören zu arbeiten und muss die Rente auch nicht sofort beantragen. Für jeden Monat, in dem die Altersrente trotz Anspruch nicht in Anspruch genommen wird, gibt es einen gesetzlichen Zuschlag von 0,5 Prozent. Dazu kommt seit Jahresbeginn die sogenannte Aktivrente: Arbeitslohn nach der Regelaltersgrenze bleibt bis 2.000 Euro im Monat steuerfrei. Doch der Aufschub hat einen Preis, den viele unterschätzen – jeden Monat ohne Rente muss das spätere Plus erst wieder hereinholen. Wir zeigen, wie die Regeln funktionieren, welche drei Wege es gibt und wie lange es im Modell dauert, bis sich ein Aufschub rechnet.

Die Frage stellt sich für viele kurz vor dem 67. Geburtstag: sofort in Rente gehen – oder weiterarbeiten und die Rente später, dafür höher bekommen? Beides hat sich zuletzt verändert. Die Deutsche Rentenversicherung (DRV) hat am 14. Oktober 2026 noch einmal erklärt, wie sich ein späterer Rentenbeginn auszahlt, und der Petitionsausschuss des Bundestags hat am selben Tag entschieden, dass die steuerfreie Aktivrente vorerst nicht auf Selbstständige ausgeweitet wird.

So funktioniert der Zuschlag für späteren Rentenbeginn

Grundlage ist der sogenannte Zugangsfaktor. Nach § 77 Absatz 2 Nummer 2 Buchstabe b Sozialgesetzbuch VI (SGB VI) steigt er für jeden Kalendermonat um 0,005, in dem eine Altersrente nach Erreichen der Regelaltersgrenze trotz erfüllter Wartezeit nicht in Anspruch genommen wird. Übersetzt: 0,5 Prozent mehr Rente pro Monat, 6 Prozent pro Jahr – und zwar lebenslang. Die DRV bestätigt das in ihrer Meldung „Länger arbeiten, Rente steigern“ vom 14. Oktober 2026.

Voraussetzung ist die allgemeine Wartezeit von fünf Jahren (§ 50 SGB VI). Die Regelaltersgrenze liegt für ab 1964 Geborene bei 67 Jahren (§ 35 SGB VI), für ältere Jahrgänge etwas darunter: Wer 1961 geboren ist, erreicht sie mit 66 Jahren und 6 Monaten, der Jahrgang 1962 mit 66 Jahren und 8 Monaten, der Jahrgang 1963 mit 66 Jahren und 10 Monaten (§ 235 SGB VI). Dein persönliches Datum steht in der Rentenauskunft, die die DRV nach eigenen Angaben neu gestaltet hat.

Aktivrente: Bis 2.000 Euro Lohn im Monat steuerfrei

Die Aktivrente ist keine eigene Rentenart, sondern eine Steuerbefreiung. Sie steht in § 3 Nummer 21 Einkommensteuergesetz (EStG): Arbeitslohn für eine Beschäftigung nach Erreichen der Regelaltersgrenze bleibt bis zu 24.000 Euro im Jahr steuerfrei, also 2.000 Euro im Monat. Für jeden Monat, in dem die Voraussetzungen nicht vorliegen, sinkt der Jahresbetrag um ein Zwölftel. Der Bundesrat hat das Gesetz am 19. Dezember 2025 gebilligt, es gilt seit 1. Januar 2026.

Wichtig sind drei Einschränkungen. Erstens gilt die Befreiung nur für Arbeitslohn aus einer Beschäftigung, für die der Arbeitgeber Rentenversicherungsbeiträge zahlt; das Gesetz verweist dazu auf die Beitragsregeln des SGB VI. Zweitens sind Selbstständige und Minijobs nach Angaben des Bundesrats ausgenommen – eine Petition, das zu ändern, hat der Petitionsausschuss am 14. Oktober 2026 nicht unterstützt; die Bundesregierung will die Wirkung nach zwei Jahren überprüfen. Drittens befreit die Regel nur von der Einkommensteuer: Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung fallen weiter an, wie die Bundesregierung erklärt. Die Rente selbst ist von der Aktivrente nicht erfasst und wird wie bisher besteuert.

Wer neben einer Hauptbeschäftigung einen weiteren Job in Steuerklasse VI hat, bekommt den Freibetrag dort nur, wenn er dem Arbeitgeber bestätigt, dass die Befreiung nicht schon bei einem anderen Arbeitsverhältnis genutzt wird – so steht es ebenfalls in § 3 Nummer 21 EStG.

Drei Wege nach der Regelaltersgrenze

Wer weiterarbeiten will, hat im Kern drei Möglichkeiten. Die Aktivrente gilt in allen drei Fällen, solange der Arbeitgeber Rentenbeiträge zahlt – das tut er nach § 172 Absatz 1 SGB VI auch für Beschäftigte, die wegen einer Vollrente versicherungsfrei sind.

Quelle: § 5 Abs. 4, § 66 Abs. 3a, § 77, § 172 SGB VI; Beitragssatz 18,6 %, je zur Hälfte (DRV). Stand: 26. Oktober 2026.

Den Verzicht in Weg 2 erklärst du schriftlich oder elektronisch gegenüber dem Arbeitgeber. Er gilt nur für die Zukunft und bindet dich für die Dauer dieser Beschäftigung (§ 5 Absatz 4 SGB VI). Die zusätzlichen Punkte werden nach § 66 Absatz 3a SGB VI jährlich zum 1. Juli für das Vorjahr gutgeschrieben. Die Hinzuverdienstgrenzen für vorgezogene Altersrenten sind nach Angaben der DRV zum 1. Januar 2023 aufgehoben worden.

Rechenbeispiel: Was ein Jahr Aufschub bringt – und kostet

Unsere Modellrechnung arbeitet mit offenen Annahmen: 1.500 Euro Bruttorente zur Regelaltersgrenze, 2.000 Euro Monatslohn während des Aufschubs, aktueller Rentenwert 42,52 Euro (DRV, gültig seit 1. Juli 2026) und vorläufiges Durchschnittsentgelt 2026 von 51.944 Euro (§ 3 Sozialversicherungs-Rechengrößenverordnung 2026). Nicht berücksichtigt sind Steuern, Kranken- und Pflegebeiträge, künftige Rentenanpassungen und Zinsen.

Modellrechnung, keine Prognose. Berechnung: steuerratschlag.eu auf Basis von § 77 SGB VI, Rentenwert 42,52 € (DRV) und Durchschnittsentgelt 51.944 € (SVBezGrV 2026). Ob der Zuschlag auch auf die neuen Punkte wirkt, ist hier vereinfachend nicht eingerechnet. Stand: 26. Oktober 2026.

Das Ergebnis ist ernüchternder, als „6 Prozent mehr“ klingt: Im Aufschub-Modell fehlen zunächst 18.000 Euro Rente. Mit 109,65 Euro mehr im Monat dauert es rund 164 Monate, also etwa 13,7 Jahre, bis dieser Betrag wieder eingespielt ist. Ohne Weiterarbeit – also nur mit dem Zuschlag – sind es sogar 200 Monate oder rund 16,7 Jahre, und zwar unabhängig von der Rentenhöhe: Ein Monat Rente geteilt durch 0,5 Prozent Plus ergibt immer 200 Monate.

Zur Einordnung: Nach Angaben des Statistischen Bundesamts (Destatis) hatten 65-jährige Frauen im Jahr 2025 statistisch noch 21,2 Lebensjahre vor sich, 65-jährige Männer 18,2 Jahre. Das sind Durchschnittswerte – über den Einzelfall sagen sie nichts. Die Grafik zeigt, wie das Plus mit der Dauer des Aufschubs wächst; die Zeit bis zum Ausgleich bleibt im Modell bei rund 13,7 Jahren.

Was die Rechnung nicht abbildet: Rentenanpassungen erhöhen sowohl die ausgefallene Rente als auch das spätere Plus. Steuern und Krankenkassenbeiträge mindern beide Seiten. Und wer die Rente bezieht, kann das Geld in der Zwischenzeit anlegen oder ausgeben. Deshalb ist die Zahl ein Anhaltspunkt, keine Entscheidung.

Rechner: Lohnt sich der Rentenaufschub für dich?

Der Rechner gilt nur für die gesetzliche Rentenversicherung in Deutschland. Trag deine voraussichtliche Bruttorente aus der Rentenauskunft, die geplante Aufschubdauer und deinen Bruttolohn ein. Es werden keine Daten gespeichert oder übertragen.

Für die Steuerfreiheit nach der Aktivrente zählt der Arbeitslohn, nicht die Rente. Bei Minijobs und Selbstständigkeit greift sie nicht – der Rechner zeigt dann einen Wert an, der für dich nicht gilt.

Unser Fazit

Der Rentenaufschub ist ein dauerhaftes, gesetzlich festes Plus, aber kein schneller Gewinn: Im Modell braucht es gut 13 Jahre mit Job und knapp 17 Jahre ohne Job, bis die ausgefallenen Zahlungen ausgeglichen sind. Wer gesund ist, gern weiterarbeitet und die Rente vorerst nicht braucht, bekommt eine höhere Monatsrente bis ans Lebensende. Wer das Geld jetzt braucht, kann Rente und Lohn auch kombinieren – die Aktivrente gilt in beiden Fällen. Welcher Weg passt, hängt von Gesundheit, Familienstand, Steuersituation und Rentenhöhe ab. Eine kostenlose Beratung der Deutschen Rentenversicherung klärt die Zahlen für den Einzelfall.

Portal-Check: deutsche-rentenversicherung.de

Die Website der Deutschen Rentenversicherung ist die zentrale Anlaufstelle für Rentenauskunft, Online-Konto und Beratungstermine. Betreiber ist die Deutsche Rentenversicherung als öffentlich-rechtlicher Träger der gesetzlichen Rentenversicherung. Die Rentenversicherung finanziert sich aus Beiträgen und Zuschüssen des Bundes; die Website zeigt keine Werbung und vermittelt keine Produkte. Alternativen sind die Auskunfts- und Beratungsstellen der DRV vor Ort, ehrenamtliche Versichertenberater/-innen sowie private, kostenpflichtige Rentenberater/-innen, die im Einzelfall auch Widersprüche begleiten.

Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5). Amtliche, kostenlose und für dein Konto verbindliche Daten, die neue Rentenauskunft zeigt Rentenbeginn und Wartezeiten übersichtlich. Einen Stern ziehen wir ab, weil die Informationen zum Aufschub, zum Verzicht auf Versicherungsfreiheit und zur Aktivrente auf verschiedene Seiten und Behörden verteilt sind; die steuerliche Seite erklärt die DRV nicht.

Bei Fragen zu Kranken- und Pflegebeiträgen auf den Lohn neben der Rente ist die eigene Krankenkasse zuständig, darauf weist auch die DRV hin.

Häufige Fragen

Die Modellwerte in diesem Beitrag ändern sich, sobald der Rentenwert zum 1. Juli 2027 neu festgesetzt wird. Die Beitragsbemessungsgrenze der Rentenversicherung soll 2027 nach dem Kabinettsbeschluss vom 7. Oktober 2026 auf 8.850 Euro im Monat steigen; der Bundesrat muss noch zustimmen.

Der Beitrag Rente aufschieben: 0,5 Prozent Zuschlag je Monat, dazu bis 2.000 Euro Lohn steuerfrei erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Für Mütter und Väter in Deutschland, deren Kinder vor 1992 zur Welt kamen, endet zum Jahreswechsel eine Ungleichbehandlung, die seit Jahrzehnten besteht. Bislang wird die Erziehung dieser Kinder in der gesetzlichen Rente mit höchstens zweieinhalb Jahren angerechnet, für später geborene Kinder mit drei Jahren. Mit der sogenannten Mütterrente III wird dieser Unterschied ab 1. Januar 2027 beseitigt. Der Name führt dabei leicht in die Irre: Es gibt keine eigene Rente, sondern einen Zuschlag, der in die normale Altersrente einfließt und für Väter genauso gilt. Dieser Ratgeber zeigt, wie viel das je Kind ausmacht, warum die Auszahlung ein Jahr später kommt, wann Sozialleistungen gekürzt werden können und in welchen Fällen es sich lohnt, das eigene Rentenkonto zu prüfen.

Was sich zum 1. Januar 2027 ändert

Nach dem geltenden § 249 Absatz 1 des Sechsten Buches Sozialgesetzbuch (SGB VI) endet die Kindererziehungszeit für ein vor dem 1. Januar 1992 geborenes Kind derzeit 30 Kalendermonate nach dem Monat der Geburt. Die Deutsche Rentenversicherung (DRV) erklärt in ihren Fragen und Antworten zur Mütterrente III, dass mit der Reform pro Kind bis zu einem halben Jahr Erziehungszeit hinzukommt. Ein halbes Jahr Erziehungszeit entspricht einem halben Rentenpunkt, fachlich Entgeltpunkt genannt. Damit können für jedes Kind bis zu 36 Monate und bis zu drei Entgeltpunkte in die Rente einfließen, unabhängig vom Geburtsjahr.

Die Rechtslage ist beschlossen. Der Bundestag hat das Gesetz zur Stabilisierung des Rentenniveaus und zur vollständigen Gleichstellung der Kindererziehungszeiten am 5. Dezember 2025 verabschiedet; der Bundesrat hat am 19. Dezember 2025 nach dem Beschluss in Drucksache 723/25 keinen Einspruch eingelegt. Die DRV nennt den 1. Januar 2027 als Datum des Inkrafttretens. Die Kosten trägt der Bund aus Steuermitteln. Nach dem Regierungsentwurf (Bundestags-Drucksache 21/1929) sind das ab 2027 rund 5 Milliarden Euro im Jahr; weil die Leistungen für 2027 erst 2028 abgewickelt werden, fallen 2028 einmalig rund 10 Milliarden Euro an.

Die Grafik zeigt die drei Schritte: Bis Juni 2014 wurde für ein vor 1992 geborenes Kind nur ein Jahr angerechnet, mit der Mütterrente I zwei Jahre, mit der Mütterrente II ab 2019 zweieinhalb Jahre. Der dritte Schritt schließt die verbliebene Lücke von sechs Monaten.

Wie viel mehr Rente es je Kind gibt

Was ein Entgeltpunkt wert ist, legt der aktuelle Rentenwert fest. Er beträgt nach § 1 der Rentenwertbestimmungsverordnung 2026 seit dem 1. Juli 2026 genau 42,52 Euro. Ein halber Entgeltpunkt ist damit 21,26 Euro brutto im Monat wert. Diese Zahl ist eine Momentaufnahme: Der Rentenwert wird in der Regel jedes Jahr zum 1. Juli angepasst. Wie hoch er ab Juli 2027 und bei der ersten Auszahlung 2028 sein wird, steht noch nicht fest. Die DRV schreibt dazu lediglich, der Wert werde höher sein als heute.

Quelle: Deutsche Rentenversicherung (ein halber Entgeltpunkt je Kind); aktueller Rentenwert 42,52 Euro laut RWBestV 2026. Modellrechnung: steuerratschlag.eu, ohne künftige Rentenanpassungen, vor Abzug von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen und Steuern. Stand: 26. Oktober 2026.

Die Beträge gelten nur, wenn die Erziehungszeit für das jeweilige Kind dir zugeordnet ist. Kindererziehungszeiten werden für denselben Zeitraum immer nur einem Elternteil gutgeschrieben. Nach Angaben der DRV ist das zunächst die Mutter; Väter, Adoptiv-, Pflege- und Stiefeltern sowie Großeltern können die Zeit unter Voraussetzungen ebenfalls erhalten.

Rechner: Mütterrente III für Deutschland

Der Rechner schätzt, wie viel die Neuregelung bei dir brutto ausmacht. Er ersetzt keinen Bescheid und ist für keinen Antrag und kein Formular gedacht; maßgeblich ist allein die Berechnung der Deutschen Rentenversicherung. Deine Eingaben werden nicht gespeichert und nicht übertragen.

Ein Rechenbeispiel mit offenen Annahmen: Eine Rentnerin hat zwei Kinder, geboren 1984 und 1987, und bezieht seit Jahren Altersrente. Ihr Konto erhält zwei halbe, also einen ganzen Entgeltpunkt dazu. Beim heutigen Rentenwert sind das 42,52 Euro brutto im Monat. Für das Jahr 2027 ergäbe sich rechnerisch eine Nachzahlung von 510,24 Euro brutto; weil der Rentenwert ab Juli 2027 voraussichtlich steigt, dürfte der tatsächliche Betrag etwas höher ausfallen. Netto bleibt weniger, weil Rentner/-innen Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung zahlen und je nach Gesamteinkommen Einkommensteuer anfällt.

Warum das Geld erst 2028 kommt

Obwohl die Regel ab 1. Januar 2027 gilt, beginnt die Auszahlung laut DRV wegen des sehr hohen technischen Umsetzungsaufwands erst im Jahr 2028. Wessen Rente vor Januar 2028 beginnt, erhält für die Zeit ab Januar 2027 eine Nachzahlung. Wer ab Januar 2028 erstmals Rente bezieht, bekommt den Zuschlag gleich mit der ersten Rentenzahlung. Einen genauen Monat für die Nachzahlung nennt die DRV in ihren Fragen und Antworten bislang nicht.

Antrag nötig? Wann du dein Rentenkonto prüfen solltest

Für alle, die vor dem 1. Januar 2028 bereits Rente beziehen, werden Berechnung und Auszahlung nach Angaben der DRV weitestgehend automatisch erfolgen; ein Antrag ist grundsätzlich nicht nötig. Das gilt auch für Versicherte, die noch keine Rente beziehen, deren Kindererziehungszeiten aber bereits beantragt und im Konto gespeichert sind. Bei ihnen prüft die DRV die Neuregelung 2028 automatisch.

Anders sieht es aus, wenn die Erziehungszeiten noch nie festgestellt wurden. Dann prüft die DRV sie spätestens beim Rentenantrag. Wer schon vorher Klarheit will, kann im Versicherungsverlauf nachsehen, ob die Kinder erfasst sind, und fehlende Zeiten mit dem Formular V0800 „Antrag auf Feststellung von Kindererziehungszeiten“ melden. Die DRV hat in einer Meldung vom 12. Oktober 2026 zudem auf ihre kostenlose Broschüre „Kindererziehung: Ihr Plus für die Rente“ hingewiesen.

Wo der Zuschlag wieder abgezogen werden kann

Weil die Mütterrente III Teil der gesetzlichen Rente ist, kann sie nach Angaben der DRV auf Sozialleistungen wie die Grundsicherung oder das Wohngeld angerechnet werden. Wer Grundsicherung im Alter bezieht, hat dann unter Umständen kaum oder gar nichts von dem Plus. Auch auf eine Witwen- oder Witwerrente kann sich der Zuschlag auswirken, wenn er Teil der eigenen Altersrente ist und das anrechenbare Einkommen über den Freibetrag steigt. Wie diese Anrechnung funktioniert, erklären wir im Beitrag Witwenrente: Freibetrag und Anrechnung.

Unser Fazit

Die Mütterrente III ist für Millionen Haushalte eine spürbare, aber überschaubare Verbesserung: rund 21 Euro brutto im Monat je Kind beim heutigen Rentenwert. Wer bereits Rente bezieht, muss in der Regel nichts tun und sollte 2028 mit einer Nachzahlung rechnen. Wer noch arbeitet und nie Kindererziehungszeiten hat feststellen lassen, gewinnt durch einen Blick in den Versicherungsverlauf Planungssicherheit. Wer Grundsicherung, Wohngeld oder eine Hinterbliebenenrente bezieht, sollte damit rechnen, dass ein Teil des Plus an anderer Stelle wieder abgezogen wird.

Wo finde ich was?

Gesetzestexte zur Kindererziehungszeit stehen auf gesetze-im-internet.de, etwa § 56 SGB VI für die allgemeinen Regeln und § 307d SGB VI für die Zuschläge bei Bestandsrenten. Dort ist bis Jahresende noch die bisherige Fassung abgebildet.

Portal-Check: Website der Deutschen Rentenversicherung

Die Seite deutsche-rentenversicherung.de ist das gemeinsame Portal der Träger der gesetzlichen Rentenversicherung in Deutschland. Sie ist staatlich getragen und lebt nicht von Werbung; die Rentenversicherung finanziert sich aus Beiträgen und Zuschüssen des Bundes. Dort finden sich die Fragen und Antworten zur Mütterrente III, Formulare wie V0800 und Kontaktwege zur Beratung. Alternativen sind die kostenlosen Auskunfts- und Beratungsstellen sowie Versichertenberater/-innen der Rentenversicherung, Sozialverbände für ihre Mitglieder und kostenpflichtige, im Rechtsdienstleistungsregister eingetragene Rentenberater/-innen. Unser Redaktionsurteil: 4 von 5 Sternen. Trägerschaft, Kosten und Verlässlichkeit der Angaben überzeugen. Einen Stern ziehen wir ab, weil die Fragen und Antworten zur Mütterrente III den Stand vom 16. Januar 2026 tragen, noch mit dem alten Rentenwert rechnen und keinen Termin für die Nachzahlung nennen.

Häufige Fragen

Muss ich die Mütterrente III beantragen?
In der Regel nicht. Wer vor 2028 Rente bezieht oder die Kindererziehungszeiten bereits hat feststellen lassen, wird nach Angaben der Deutschen Rentenversicherung automatisch berücksichtigt. Andernfalls prüft die Rentenversicherung die Zeiten spätestens beim Rentenantrag.

Bekommen auch Väter die Mütterrente III?
Ja, wenn ihnen die Kindererziehungszeit zugeordnet ist. Für denselben Zeitraum wird sie immer nur einem Elternteil gutgeschrieben.

Wann wird ausgezahlt?
Ab 2028. Wessen Rente vor Januar 2028 beginnt, erhält für 2027 eine Nachzahlung.

Sind 21,26 Euro je Kind sicher?
Nein, das ist eine Modellrechnung mit dem Rentenwert ab 1. Juli 2026. Der tatsächliche Betrag hängt vom Rentenwert zum Zeitpunkt der Zahlung ab und wird vor Abzug von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen angegeben.

Der Beitrag Mütterrente III: Ein halber Rentenpunkt pro Kind ab 2027 – Auszahlung erst ab 2028 erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Wer in der Schweiz eine Witwen-, Witwer-, Waisen- oder Invalidenrente aus der Pensionskasse bezieht, erhält ab Januar 2027 unter Umständen etwas mehr Geld. Das Schweizer Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) hat am 22. Oktober 2026 die Sätze veröffentlicht, um die laufende Hinterlassenen- und Invalidenrenten der beruflichen Vorsorge an die Preisentwicklung angepasst werden müssen. Der Teuerungsausgleich reicht je nach Rentenbeginn von 1,0 bis 2,1 Prozent. Er hat aber eine wichtige Grenze: Vorgeschrieben ist er nur für den obligatorischen Teil der Rente, also das gesetzliche Minimum nach dem Bundesgesetz über die berufliche Alters-, Hinterlassenen- und Invalidenvorsorge (BVG).

Diese Sätze gelten ab 1. Januar 2027

Grundlage ist der Landesindex der Konsumentenpreise im September. Es gibt drei Gruppen, je nachdem, wann die Rente begonnen hat oder zuletzt angepasst wurde.

Quelle: Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV), Medienmitteilung vom 22. Oktober 2026; Landesindex der Konsumentenpreise, Basis Dezember 2025 = 100. Stand: 26. Oktober 2026.

Die Logik dahinter: Obligatorische Hinterlassenen- und Invalidenrenten werden erstmals nach drei Laufjahren an die Teuerung angepasst, danach in der Regel im Zweijahresrhythmus zusammen mit den Renten der Alters- und Hinterlassenenversicherung (AHV). Weil die AHV-Renten 2027 steigen, werden laut BSV auch die per 2025 und 2026 angepassten BVG-Renten nachgezogen. Die Pflicht gilt bis zum ordentlichen Rentenalter.

Was über dem Minimum liegt, entscheidet die Kasse

Viele Pensionskassen versichern mehr als das gesetzliche Minimum, etwa höhere Löhne oder bessere Leistungen. Für diesen sogenannten überobligatorischen Teil ist der Teuerungsausgleich nicht vorgeschrieben. Laut BSV werden solche Renten im Rahmen der finanziellen Möglichkeiten der Vorsorgeeinrichtung angepasst; nach Art. 36 Abs. 2 BVG entscheidet das oberste Organ der Kasse jährlich, ob und in welchem Ausmaß. Ihre Beschlüsse erläutert die Kasse laut BSV in der Jahresrechnung oder im Jahresbericht.

Für dich heißt das: Ob deine gesamte Rente steigt oder nur der obligatorische Anteil, hängt von deiner Kasse ab. Welche Leistungen deine Kasse über das Minimum hinaus versichert, steht in ihrem Reglement und auf deinem Rentenausweis.

Rechenbeispiel: Was 2,1 Prozent ausmachen

Modellrechnung mit offenen Annahmen, keine Prognose für deinen Fall:

• Annahme A: Witwenrente aus der Pensionskasse seit 2023, obligatorischer Anteil 900 Franken im Monat. Mit +2,1 Prozent steigt dieser Anteil um 18,90 Franken auf 918,90 Franken im Monat, das sind 226,80 Franken mehr im Jahr.
• Annahme B: Invalidenrente, zuletzt per 1. Januar 2025 angepasst, obligatorischer Anteil 1.500 Franken im Monat. Mit +1,2 Prozent steigt er um 18 Franken auf 1.518 Franken.

Berechnung: steuerratschlag.eu. Die BSV-Sätze sind auf eine Nachkommastelle gerundet; maßgeblich sind die Abrechnung und das Reglement deiner Pensionskasse.

Einordnung: AHV-Renten, 13. AHV-Rente und Mindestzins

Die Anpassung in der zweiten Säule fällt mit Änderungen in der ersten zusammen. Die AHV/IV-Minimalrente steigt per 1. Januar 2027 von 1.260 auf 1.280 Franken im Monat, die Maximalrente von 2.520 auf 2.560 Franken; das BSV beziffert die Erhöhung auf rund 1,59 Prozent. Die 13. AHV-Rente wird erstmals im Dezember 2026 ausbezahlt – allerdings nur an Bezüger/-innen einer Altersrente. Hinterlassenen- und IV-Renten der AHV bleiben laut BSV bei zwölf Zahlungen im Jahr. Wer also eine Witwen- oder Invalidenrente bezieht, profitiert davon nicht, wohl aber vom Teuerungsausgleich in der Pensionskasse.

Offen ist noch der Mindestzinssatz, mit dem Pensionskassen das obligatorische Altersguthaben 2027 mindestens verzinsen müssen. Die Eidgenössische BVG-Kommission empfahl am 31. August 2026 eine Erhöhung von 1,25 auf 1,75 Prozent; entscheiden muss der Bundesrat.

Unser Fazit

Für Bezüger/-innen obligatorischer Hinterlassenen- und Invalidenrenten bringt 2027 einen kleinen, aber gesetzlich garantierten Ausgleich. Wie viel davon tatsächlich auf dem Konto ankommt, hängt davon ab, wie hoch der obligatorische Anteil ist und was die Kasse für den Rest beschließt. Ein Blick in den Rentenausweis oder das Reglement lohnt sich deshalb mehr als der Prozentsatz allein. Das ist eine Einordnung der Redaktion, keine Empfehlung.

Wo finde ich was?

Die amtlichen Sätze stehen in der BSV-Medienmitteilung vom 22. Oktober 2026, weitere Mitteilungen in der Übersicht des BSV. Den Gesetzestext findest du in der amtlichen Sammlung des Bundesrechts (BVG, SR 831.40). Erklärungen zur ersten Säule bieten die Merkblätter der Informationsstelle AHV/IV, die Seite zur beruflichen Vorsorge und das Verzeichnis der kantonalen Ausgleichskassen.

Portal-Check: BSV und ahv-iv.ch

bsv.admin.ch ist die Website des Bundesamts für Sozialversicherungen, einer Behörde der Schweizer Bundesverwaltung. Sie ist Teil der Bundesverwaltung und wird aus dem Bundeshaushalt getragen, nicht durch Werbung. Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5) – amtlich, aktuell und mit Indexwerten nachvollziehbar; ein Stern Abzug, weil Medienmitteilungen Fachsprache nutzen und keine persönlichen Beispiele enthalten.

ahv-iv.ch wird von der Informationsstelle AHV/IV im Auftrag aller Ausgleichskassen und IV-Stellen betrieben, in Zusammenarbeit mit dem BSV. Wie die Informationsstelle finanziert wird, weist die Startseite nicht aus. Redaktionsurteil: ★★★★☆ (4 von 5) – gut verständliche Merkblätter, Rechner und Adressen für die erste Säule; ein Stern Abzug, weil die zweite Säule dort nur am Rand behandelt wird. Alternativen: der Vorsorgeausweis und das Reglement der eigenen Pensionskasse sowie die Gesetzessammlung Fedlex.

Häufige Fragen

Steigen 2027 auch die Altersrenten meiner Pensionskasse?

Die BSV-Mitteilung betrifft nur Hinterlassenen- und Invalidenrenten. Eine gesetzliche Pflicht zur Anpassung von Altersrenten nennt sie nicht; ob die Kasse sie anpasst, entscheidet ihr oberstes Organ nach ihren finanziellen Möglichkeiten.

Warum bekommen manche nur 1,0 Prozent?

Weil ihre Rente bereits per 1. Januar 2026 erstmals angepasst wurde. Für sie zählt nur die Teuerung von September 2025 bis September 2026, für Renten mit Beginn 2023 dagegen die Teuerung seit September 2023.

Der Beitrag Schweiz: Obligatorische BVG-Hinterlassenen- und Invalidenrenten steigen 2027 um bis zu 2,1 Prozent erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Wer in Deutschland eine Wohngebäudeversicherung mit „gleitendem Neuwert“ hat, wird in der Beitragsrechnung für 2027 voraussichtlich einen höheren Betrag finden, ohne selbst etwas am Vertrag geändert zu haben. Der Grund ist ein Indexwert, der jedes Jahr neu berechnet wird und den Beitrag an die Kosten für den Wiederaufbau eines Hauses koppelt. 2027 steigt er wieder spürbar, weil Bauleistungen und Löhne am Bau teurer geworden sind. Für Hausbesitzer/-innen heißt das: Beitragsrechnung prüfen, die eigenen Bedingungen nachlesen und vergleichen, ob der Vertrag noch passt.

Was der Anpassungsfaktor ist

Die meisten Wohngebäudeversicherungen in Deutschland werden als gleitende Neuwertversicherung abgeschlossen. Das bestätigt auch die Verbraucherzentrale (Stand ihrer Seite: 10. August 2026). Die Versicherungssumme wird dabei nicht in heutigen Euro angegeben, sondern als „Wert 1914“, also in Baupreisen des Jahres 1914. Damit der Schutz mit den Baukosten mitwächst, rechnet der Versicherer diesen Wert jedes Jahr über einen Faktor hoch.

Wie das funktioniert, steht in den Musterbedingungen VGB 2022 des Gesamtverbands der Deutschen Versicherungswirtschaft (GDV). Nach Abschnitt A 15 ergibt sich der Jahresbeitrag aus drei Werten, die miteinander multipliziert werden: Versicherungssumme „Wert 1914“, Beitragssatz und Anpassungsfaktor. Nach Abschnitt A 16.2 ändert sich der Anpassungsfaktor jeweils zum 1. Januar. Maßgeblich sind zwei Indizes des Statistischen Bundesamts: der Baupreisindex für Wohngebäude für den Mai des Vorjahres und der Tariflohnindex für das Baugewerbe für das zweite Quartal des Vorjahres. Der Baupreisindex zählt zu 80 Prozent, der Tariflohnindex zu 20 Prozent. Die Musterbedingungen sind eine unverbindliche Empfehlung des Verbands; jeder Versicherer kann eigene Klauseln verwenden.

So entsteht der Wert für 2027

Den Baupreisindex für Wohngebäude veröffentlicht das Statistische Bundesamt (Destatis) in seiner Übersicht der Preisindizes für Bauwerke. Mit dem Basisjahr 2021 = 100 lag er im Mai 2025 bei 133,6 und im Mai 2026 bei 140,3. In seiner Pressemitteilung vom 10. Juli 2026 nennt das Amt dafür ein Plus von 5,0 Prozent; besonders stark verteuerten sich Dachdeckerarbeiten sowie Zimmer- und Holzbauarbeiten mit jeweils 7,3 Prozent.

Für den Tariflohnindex des Baugewerbes stützen wir uns auf die Angaben der DEVK auf ihrer Seite zur Beitragsaufstellung, die die gesamte Rechnung offenlegt: Der Index stieg danach von 118,4 auf 122,9. Eine eigene Destatis-Fundstelle für diesen Wert haben wir in diesem Lauf nicht abrufen können.

Quelle: Destatis, Preisindizes für Bauwerke (Baupreisindex); DEVK, Beitragsaufstellung Wohngebäude (Tariflohnindex, Faktoren); Rechenweg nach GDV, VGB 2022, A 16.2. Stand: 26.10.2026.

Wichtig für das Verständnis: Die 4,77 Prozent beschreiben die Änderung des Faktors nach der Formel. Weil der neue Faktor auf zwei Stellen gerundet wird, liegt das Verhältnis von 28,95 zu 27,63 bei rund 4,78 Prozent. Um genau diesen Prozentsatz steigt dein Beitrag, wenn Versicherungssumme und Beitragssatz unverändert bleiben. Welchen Ausgangsfaktor dein Versicherer verwendet, steht in der Beitragsrechnung; er kann je nach Bedingungswerk abweichen.

Die Grafik zeigt das Muster dahinter: Nach dem Sprung von 17,4 Prozent im Jahr 2022 hatte sich der Anstieg der Baupreise 2024 und 2025 auf rund 3 Prozent beruhigt. Im Mai 2026 lag er wieder bei 5,0 Prozent. Die Entwicklung setzt sich fort: Für August 2026 meldete Destatis in der Pressemitteilung vom 9. Oktober 2026 ein Plus von 5,5 Prozent zum Vorjahresmonat. Für den Faktor 2027 zählt dieser Wert nicht mehr, er gibt aber einen Hinweis auf die Richtung – eine Prognose für 2028 ist das nicht.

Rechenbeispiele: Was 4,78 Prozent im Euro bedeuten

Die folgende Modellrechnung geht von drei Jahresbeiträgen aus und unterstellt, dass nur der Anpassungsfaktor von 27,63 auf 28,95 steigt. Versicherungssumme, Beitragssatz, Zuschläge für Elementarschutz und Versicherungsteuer bleiben in der Rechnung unverändert im Verhältnis. In der Wirklichkeit können Versicherer den Beitragssatz zusätzlich ändern, etwa wegen gestiegener Schadenzahlungen; das zeigt die Rechnung nicht.

Modellrechnung: Beitrag 2026 × 28,95 ÷ 27,63. Beiträge frei angenommen, keine Durchschnittswerte. Berechnung: steuerratschlag.eu, Stand 26.10.2026.

Die Beispiele sind keine Marktpreise. Wie hoch dein Beitrag wirklich ist, hängt von Lage, Bauart, Größe, versicherten Gefahren und Selbstbehalt ab.

Rechner: Dein Beitrag 2027 bei gleichem Beitragssatz

Der Rechner gilt für Wohngebäudeversicherungen in Deutschland mit gleitendem Neuwert und Anpassungsfaktor. Trag den Jahresbeitrag aus deiner Rechnung 2026 ein und, falls dein Versicherer andere Faktoren nennt, die Werte aus deiner Beitragsaufstellung. Optional kannst du eine Änderung des Beitragssatzes eingeben, wenn dein Versicherer eine angekündigt hat. Es werden keine Daten gespeichert oder übertragen.

Weicht die Rechnung deines Versicherers deutlich vom Ergebnis ab, lohnt eine Nachfrage. Häufige Gründe sind ein geänderter Beitragssatz, neue Zusatzbausteine oder ein anderes Bedingungswerk mit eigenen Faktoren.

Kannst du widersprechen oder kündigen?

Das hängt vom Vertrag ab. Das Versicherungsvertragsgesetz gibt in § 40 VVG ein Kündigungsrecht innerhalb eines Monats, wenn der Versicherer aufgrund einer Anpassungsklausel die Prämie erhöht, „ohne dass sich der Umfang des Versicherungsschutzes entsprechend ändert“. Beim Anpassungsfaktor wächst der Schutz allerdings mit, denn nach den GDV-Musterbedingungen (A 17.1.1.1) ersetzt der Versicherer im Schadenfall die ortsüblichen Wiederherstellungskosten zum Zeitpunkt des Schadens. Ob das Gesetz hier greift, ist deshalb eine Frage des Einzelfalls.

Manche Bedingungswerke regeln das ausdrücklich. Nach Angaben der DEVK können Kundinnen und Kunden mit Bedingungen VGB 2013 und älter sowie VGB 2026 der Anpassung innerhalb eines Monats nach Erhalt der Beitragsaufstellung widersprechen; der Vertrag wird dann auf eine Neuwertversicherung umgestellt, was zu einer Unterversicherung führen kann. Bei VGB 2018 nennt die DEVK ein Kündigungsrecht innerhalb eines Monats. Ist das Haus finanziert, muss nach den DEVK-Angaben die Bank als Grundpfandgläubigerin zustimmen. Andere Versicherer können andere Regeln haben – maßgeblich ist der Hinweis in deiner eigenen Beitragsrechnung.

Unterversicherung heißt: Ist die Versicherungssumme zu niedrig, zahlt der Versicherer nach § 75 VVG nur anteilig. Die Verbraucherzentrale rechnet dafür ein Beispiel vor: Bei einer Summe von 500.000 Euro für ein Haus im Wert von 1.000.000 Euro würden von einem Brandschaden über 100.000 Euro nur 50.000 Euro ersetzt. Ein Widerspruch spart also kurzfristig Geld, kann im Schadenfall aber teuer werden.

Unabhängig von der Anpassung bleibt die ordentliche Kündigung zum Ende der Vertragslaufzeit. Sie muss nach Angaben der Verbraucherzentrale meist drei Monate vor Ablauf beim Versicherer eingegangen sein. Bei Verträgen, die am 31. Dezember enden, ist diese übliche Frist bereits verstrichen; ein Wechsel ist dann regulär erst zum folgenden Ablauf möglich. Wann dein Vertrag endet, steht im Versicherungsschein.

Was du vor dem 1. Januar prüfen solltest

• Faktor und Beitragssatz trennen: Steht in der Rechnung nur ein neuer Faktor, sollte das Plus bei rund 4,8 Prozent liegen. Ist es deutlich höher, hat sich vermutlich auch der Beitragssatz geändert.
• Hinweise zu Widerspruch und Kündigung lesen: Frist und Folgen stehen im Anschreiben oder in deinen Bedingungen.
• Versicherungssumme prüfen: Wurde seit Vertragsschluss angebaut, ausgebaut oder modernisiert, solltest du das dem Versicherer melden. Nach den GDV-Musterbedingungen (A 14.2.2) kann sonst trotz Unterversicherungsverzicht gekürzt werden.
• Elementarschutz klären: Der Schutz gegen Elementarschäden ist nach Angaben der Verbraucherzentrale ein Zusatzbaustein, der eigens vereinbart werden muss.

Die Verbraucherzentrale weist zudem darauf hin, dass die Unterschiede bei Beiträgen und Leistungen zwischen den Anbietern groß sind. Ein Vergleich zum nächsten Ablauftermin kann sich deshalb lohnen – wichtig ist dabei, die Leistungen zu vergleichen und nicht nur den Preis.

Portal-Check: Wo du die Werte selbst nachprüfst

Destatis – Preisindizes für Bauwerke (★★★★☆): Das Statistische Bundesamt ist nach § 2 des Bundesstatistikgesetzes eine selbständige Bundesoberbehörde im Geschäftsbereich des Bundesinnenministeriums. Als Bundesbehörde wird es aus dem Bundeshaushalt finanziert, nicht durch Werbung oder Provisionen. Die Tabelle ist kostenlos und liefert die Rohwerte, aus denen der größte Teil des Faktors entsteht. Vier statt fünf Sterne, weil der Tariflohnindex für das Baugewerbe dort nicht gleich mit ausgewiesen ist und die Fachsprache für Laien sperrig bleibt.

GDV – Musterbedingungen VGB 2022 (★★★☆☆): Der GDV ist der Verband der Versicherungswirtschaft, also eine Interessenvertretung der Branche. Die Musterbedingungen zeigen nachvollziehbar, wie der Faktor berechnet wird. Drei Sterne, weil sie unverbindlich sind, keine aktuellen Werte nennen und nicht verraten, welche Klausel dein Versicherer tatsächlich verwendet.

Seite des eigenen Versicherers, Beispiel DEVK (★★★☆☆): Die DEVK ist ein Versicherer und lebt von den Beiträgen ihrer Kundinnen und Kunden. Ihre Seite rechnet die Werte für 2027 Schritt für Schritt vor und erklärt Widerspruch und Kündigung je Bedingungswerk. Drei Sterne, weil sie naturgemäß nur für die eigenen Verträge gilt und als Anbieterangabe nicht unabhängig ist. Als Alternative bieten sich die Informationen der Verbraucherzentralen an, die unabhängig sind, aber keine aktuellen Indexwerte liefern.

Die Sterne sind ein Urteil der Redaktion über die Nützlichkeit als Informationsquelle, keine Bewertung von Versicherungsprodukten.

Unser Fazit

Die Erhöhung zum 1. Januar 2027 ist kein Sonderopfer einzelner Versicherter, sondern folgt einer Formel, die Baupreise und Bauhandwerkerlöhne abbildet. Sie fällt deutlich kleiner aus als in den Jahren nach 2022, aber wieder größer als 2024 und 2025. Wer die Indexanpassung einfach ablehnt, riskiert eine Unterversicherung. Sinnvoller ist es, die Rechnung zu prüfen, Faktor und Beitragssatz auseinanderzuhalten und den Vertrag zum nächsten möglichen Termin mit anderen Angeboten zu vergleichen.

Wo finde ich was?

Für eine persönliche Beratung zu deinem Vertrag sind die Verbraucherzentralen eine unabhängige Anlaufstelle.

Häufige Fragen

Weitere Fragen beantwortet in der Regel auch der eigene Versicherer, der die Rechnung erstellt hat.

Der Beitrag Wohngebäudeversicherung 2027: Anpassungsfaktor steigt um 4,77 Prozent, Baupreise um 5,0 Prozent erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.