Ein Einbruch in der Schweiz kostet pro Fall mehr als noch vor wenigen Jahren – jedenfalls nach einer Auswertung, die der Versicherer AXA Schweiz am 22. Oktober 2026 veröffentlicht hat. Grundlage sind die Schadenmeldungen der eigenen Kundschaft, nicht die amtliche Kriminalstatistik. Für Mieter/-innen und Eigentümer/-innen ist sie trotzdem ein Anlass zum Nachrechnen: Wer den Hausrat zu niedrig versichert hat, erhält im Schadenfall unter Umständen nur einen Teil ersetzt. Hier die Einordnung, ein Rechenbeispiel und die Regeln des Schweizer Versicherungsvertragsgesetzes für die Zeit nach einem Einbruch.

Was AXA Schweiz in ihren Schadendaten sieht

Nach Angaben von AXA Schweiz stieg die Zahl der Einbrüche im eigenen Versichertenbestand 2025 um 4 Prozent gegenüber dem Vorjahr und um 15 Prozent gegenüber 2022. Die ausbezahlten Leistungen für Einbruchdiebstähle lagen bei mehr als 22 Millionen Franken, 9 Prozent mehr als 2024 und 60 Prozent mehr als drei Jahre zuvor. Der durchschnittliche Schaden je Fall überstieg 7.000 Franken; der Versicherer spricht von einem Höchststand.

Als Gründe für die höheren Kosten nennt der Versicherer, dass mehr Menschen teure Geräte wie Smartphones, Laptops und E-Bikes besitzen, gestiegene Preise und mehr Großschäden, die nach Einschätzung von AXA auf organisierte Strukturen hindeuten. Warum es mehr Einbrüche gab, lässt sich aus den eigenen Daten nach Angaben des Unternehmens nicht ablesen.

Quelle: AXA Schweiz, Medienmitteilung vom 22. Oktober 2026 (Angaben des Anbieters, eigene Schadendaten). CHF = Schweizer Franken.

Die amtliche Statistik zeigt ein anderes Bild, misst aber auch etwas anderes. In seiner Mitteilung zur Polizeilichen Kriminalstatistik 2025 vom 23. März 2026 meldet das Bundesamt für Statistik (BFS) für die Schweiz insgesamt 154.041 Diebstähle, 5,3 Prozent weniger als im Vorjahr. Einbrüche in Wohnungen weist diese Mitteilung nicht gesondert aus. Die AXA-Werte beschreiben den Bestand eines einzelnen Versicherers und sind nicht direkt mit den Polizeizahlen vergleichbar.

Saison und Wohnort machen einen Unterschied

Von Oktober bis März zählt AXA 45 Prozent mehr Einbrüche als im Sommerhalbjahr. Am häufigsten wird nach den Daten des Versicherers im Dezember eingebrochen, gefolgt vom November; am 24. und 31. Dezember liegt die Zahl der Einbrüche pro Tag bei mehr als dem Doppelten des üblichen Werts. Den Beginn der Hochsaison verbindet AXA mit der Zeitumstellung an diesem Wochenende, nach der es abends früher dunkel wird.

Regional unterscheiden sich die Werte deutlich. Im Kanton Genf geschahen laut AXA von 2019 bis 2025 pro Jahr 8,4 Einbrüche je 1.000 Haushalte, mehr als doppelt so viele wie im Schweizer Schnitt von 3,3. Über dem Schnitt liegen nach Angaben des Versicherers außerdem die Kantone Waadt, Basel-Stadt, Basel-Landschaft, Jura, Solothurn und Neuenburg. In den Kantonen Uri und Graubünden waren es je 1,0, im Kanton Glarus 1,2.

Rechenbeispiel: Was eine zu niedrige Versicherungssumme kostet

Die Hausratversicherung ersetzt einen Schaden höchstens bis zur vereinbarten Versicherungssumme. Erreicht diese Summe den sogenannten Ersatzwert nicht, also den Betrag, den die Wiederbeschaffung des gesamten Hausrats kosten würde, liegt eine Unterversicherung vor. Dann wird der Schaden nach Art. 51a Abs. 2 VVG „in dem Verhältnisse zu ersetzen, in dem die Versicherungssumme zum Ersatzwerte steht“ – sofern nichts anderes vereinbart ist.

Wer neu eingerichtet oder teure Geräte angeschafft hat, kann die Versicherungssumme beim Versicherer anpassen lassen. Belege und Fotos wertvoller Gegenstände erleichtern im Schadenfall den Nachweis.

Nach dem Einbruch: Kündigung und Fristen

Wichtig zu wissen: Nach einem Teilschaden, für den Ersatz verlangt wird, dürfen nach Art. 42 VVG sowohl der Versicherer als auch die versicherte Person spätestens bei der Auszahlung der Entschädigung vom Vertrag zurücktreten. Die Haftung des Versicherers erlischt dann 14 Tage, nachdem die Kündigung der anderen Seite mitgeteilt wurde. Wer nach einem Einbruch den Anbieter wechseln will oder eine Kündigung erhält, sollte deshalb früh einen Anschlussvertrag klären, damit keine Lücke entsteht.

Unabhängig von einem Schaden kann ein Vertrag nach Art. 35a VVG auch bei längerer Laufzeit auf das Ende des dritten oder jedes folgenden Jahres mit drei Monaten Frist gekündigt werden; kürzere Fristen können vereinbart sein.

Für den Einbruch selbst rät die Schweizerische Kriminalprävention (SKP), sich der Täterschaft nicht in den Weg zu stellen, die Polizei über die Nummer 117 zu rufen, am Tatort nichts aufzuräumen und gestohlene Gegenstände möglichst genau zu beschreiben. Zur Vorbeugung nennen SKP und AXA: Türen auch bei kurzer Abwesenheit abschließen, alle Fenster schließen, mit Zeitschaltuhren Anwesenheit vortäuschen.

Unser Fazit

Die Zahlen stammen aus dem Bestand eines einzelnen Versicherers und sind keine amtliche Statistik. Sie zeigen aber, dass ein Einbruch im Schnitt mehr kostet als früher und das Risiko im Winterhalbjahr steigt. Wer die Versicherungssumme seit Jahren nicht angepasst hat, sollte sie mit dem heutigen Wert der Einrichtung vergleichen und in den AVB nachlesen, wie Unterversicherung und Selbstbehalt geregelt sind. Eine Empfehlung für einen bestimmten Anbieter oder Tarif ist damit nicht verbunden.

Wo finde ich was? (Schweiz)

• Versicherungsvertragsgesetz (VVG), SR 221.229.1 auf Fedlex, der Publikationsplattform des Bundesrechts – Art. 35a (Kündigung), Art. 42 (Teilschaden), Art. 51a (Unterversicherung).
• Eidgenössische Finanzmarktaufsicht (Finma) – die Schweizer Aufsichtsbehörde über Versicherungsunternehmen.
• Bundesamt für Statistik (BFS) – Polizeiliche Kriminalstatistik 2025, Mitteilung vom 23. März 2026.
• Schweizerische Kriminalprävention – Tipps zum Einbruchschutz; Sicherheitsberatungen vermittelt die Polizei in den Kantonen.
• Polizeinotruf in der Schweiz: 117.

Häufige Fragen

Der Beitrag Einbrüche in der Schweiz: Schaden je Fall bei AXA im Schnitt über 7.000 Franken erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Die gebundene Selbstvorsorge, in der Schweiz kurz Säule 3a genannt, ist für viele Erwerbstätige der einfachste Weg, Steuern zu sparen und gleichzeitig fürs Alter vorzusorgen: Was bis Jahresende auf einem 3a-Konto oder in einer 3a-Police landet, mindert das steuerbare Einkommen. Zum 1. Januar 2027 hebt der Schweizer Bundesrat die Höchstbeträge an. Wichtiger für die kommenden zehn Wochen ist aber eine Regel, die 2026 zum ersten Mal greift: Beitragslücken aus dem Jahr 2025 lassen sich nachträglich auffüllen. Wer das nutzen will, muss allerdings zuerst den vollen Beitrag 2026 einzahlen. Wir zeigen, welche Zahlen gelten, welche Bedingungen das Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) und die Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) nennen und was das in Franken bedeuten kann.

Die neuen Beträge ab 2027

Der Bundesrat hat am 2. Oktober 2026 die AHV- und IV-Renten an die Lohn- und Preisentwicklung angepasst. AHV steht für Alters- und Hinterlassenenversicherung, IV für Invalidenversicherung. Die Renten steigen laut der Medienmitteilung des BSV per 1. Januar 2027 um rund 1,59 Prozent. An die Rentenhöhe gekoppelt sind die Grenzbeträge der beruflichen Vorsorge (2. Säule, Pensionskasse) und damit auch der Säule 3a. Die vollständige Liste steht im Hintergrunddokument „Beträge gültig ab dem 1. Januar 2027“.

Quelle: BSV, Medienmitteilung vom 2. Oktober 2026 und Hintergrunddokument. EO = Erwerbsersatzordnung.

Der „kleine“ 3a-Betrag für Angestellte mit Pensionskasse ist rechnerisch an die 2. Säule gekoppelt: Laut dem Kreisschreiben Nr. 18a der ESTV beträgt er 8 Prozent des oberen Grenzbetrags nach dem Bundesgesetz über die berufliche Vorsorge (BVG). Dieser obere Grenzbetrag liegt ab 2027 bei 92.160 Franken; 8 Prozent davon ergeben gerundet die neuen 7.373 Franken. Laut der BSV-Auskunft zum Einkaufsbetrag wird er in der Regel alle zwei Jahre angepasst; 2025 und 2026 lag er unverändert bei 7.258 Franken.

Neu 2026: Lücken aus 2025 nachzahlen

Bis Ende 2024 galt: Wer in einem Jahr nicht den Höchstbetrag einzahlte, hatte diesen Abzug für immer verloren. Seit 1. Januar 2025 erlauben die neuen Artikel 7a und 7b der Verordnung über die steuerliche Abzugsberechtigung für Beiträge an anerkannte Vorsorgeformen (BVV 3) einen Einkauf. Weil nur Lücken zählen, die nach dem Inkrafttreten entstanden sind, ist ein Einkauf laut dem BSV erstmals im Steuerjahr 2026 für eine Lücke aus 2025 möglich. Ältere Lücken, etwa aus 2023 oder 2024, lassen sich nicht nachzahlen.

Die ESTV nennt im Kreisschreiben Nr. 18a vier Bedingungen, die alle gleichzeitig erfüllt sein müssen:

• Im Einkaufsjahr bist du zur Säule 3a berechtigt und hast den für dich geltenden Höchstbeitrag bereits eingezahlt.
• Die Lücke stammt aus den zehn Jahren vor dem Einkauf, frühestens aus 2025.
• Auch im Jahr der Lücke warst du 3a-berechtigt, hattest also nach Auskunft des BSV ein AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen in der Schweiz.
• Du hast noch keine Altersleistung aus der Säule 3a bezogen.

Pro Steuerjahr ist der Einkauf auf den kleinen Beitrag des Einkaufsjahres begrenzt: 7.258 Franken im Jahr 2026, ab 2027 dann 7.373 Franken. Das gilt laut ESTV auch für Selbstständigerwerbende ohne Pensionskasse, deren ordentlicher Höchstbetrag deutlich höher liegt. Die Lücke eines bestimmten Jahres darf nur mit einem einzigen Einkauf geschlossen werden, nicht in Raten über mehrere Jahre. Der Einkauf ist im Jahr der Einzahlung vom Einkommen abziehbar, wie ein ordentlicher Beitrag.

Die Grafik zeigt Höchstwerte. Wer 2025 zum Beispiel 3.000 Franken eingezahlt hat, hat eine Lücke von 4.258 Franken und kann 2026 auch nur diesen Betrag einkaufen.

Die Frist: Gutschrift bis 31. Dezember

Damit ein Beitrag oder Einkauf im Steuerjahr 2026 zählt, muss er laut ESTV spätestens am 31. Dezember 2026 auf deinem individuellen 3a-Konto oder in deiner 3a-Police gutgeschrieben sein. Die Abbuchung von deinem Bankkonto reicht nicht, ebenso wenig der Eingang auf einem Sammelkonto der Vorsorgestiftung. Wer zwischen den Feiertagen überweist, riskiert also, dass der Betrag erst im Januar gebucht wird und für 2026 nicht mehr zählt. Kläre deshalb bei deiner 3a-Stiftung oder Versicherung, bis wann eine Zahlung eingehen muss.

Für den Einkauf kommt eine Reihenfolge hinzu: Der ordentliche Beitrag 2026 muss vollständig bezahlt sein, bevor der Betrag für 2025 einbezahlt wird. So beschreibt es das BSV auf seiner Seite zum Beitrag an die 3. Säule.

Rechenbeispiel: Was der Einkauf bei der Steuer bewirken kann

Wie viel Steuern ein Abzug spart, hängt in der Schweiz vom Grenzsteuersatz ab, also dem Satz, mit dem die letzten Franken deines Einkommens besteuert werden. Er unterscheidet sich je nach Kanton, Gemeinde, Einkommen und Zivilstand stark. Das folgende Beispiel ist deshalb eine Modellrechnung mit offener Annahme, keine Prognose für deinen Fall.

Berechnung: steuerratschlag.eu auf Basis der Höchstbeträge laut BSV; Grenzsteuersatz frei angenommen.

Zwei Einschränkungen gehören zur Rechnung dazu. Erstens ist der Abzug kein Geschenk, sondern vor allem ein Steueraufschub: Die Leistungen der Säule 3a werden laut BSV bei der Auszahlung besteuert wie jene der 2. Säule; nach Angaben des Bundesportals ch.ch fällt beim Bezug eine einmalige Steuer an. Zweitens ist das Geld gebunden: Bezogen werden kann es nach Angaben des BSV frühestens mit 60 Jahren, vorher nur in gesetzlich geregelten Fällen, etwa für selbst genutztes Wohneigentum. Wer 3a-Geld in Wertschriften oder Fonds anlegt statt auf einem Zinskonto, trägt zudem Kursschwankungen und kann Verluste erleiden.

Rechner Schweiz: Wie viel kann ich 2026 noch abziehen?

Der Rechner gilt nur für in der Schweiz steuerpflichtige Personen und das Steuerjahr 2026. Er zeigt, wie viel du bis zum 31. Dezember 2026 noch in die Säule 3a einzahlen darfst, ob ein Einkauf für 2025 möglich ist und welche Steuerminderung sich bei deinem selbst eingegebenen Grenzsteuersatz rechnerisch ergibt. Deinen Grenzsteuersatz kannst du mit dem Steuerrechner der ESTV oder deines Kantons abschätzen. Die Angaben in der Steuererklärung belegst du mit der Bescheinigung deiner 3a-Stiftung oder Versicherung.

Beispiel mit den voreingestellten Werten: Eine angestellte Person mit Pensionskasse hat 2026 bisher 3.000 Franken eingezahlt und 2025 nur 3.000 Franken. Sie darf 2026 noch 4.258 Franken ordentlich einzahlen und danach 4.258 Franken für 2025 einkaufen. Bei angenommenen 25 Prozent Grenzsteuersatz mindern diese 8.516 Franken die Steuer rechnerisch um 2.129 Franken.

Typische Fehler

• Einkauf vor dem Jahresbeitrag: Ist der ordentliche Beitrag 2026 nicht voll, ist laut BSV kein Einkauf möglich.
• Lücken aus 2024 oder früher: Sie lassen sich nicht nachzahlen; die Regel erfasst nur Lücken ab dem Steuerjahr 2025.
• Überweisung am 30. Dezember: Entscheidend ist die Gutschrift auf dem 3a-Konto, nicht die Abbuchung.
• Abzug mit Ersparnis verwechseln: 14.516 Franken Abzug heißen nicht 14.516 Franken weniger Steuer, sondern weniger steuerbares Einkommen; die tatsächliche Wirkung hängt vom Grenzsteuersatz ab.

Die amtlichen Grundlagen findest du hier gesammelt.

Mehr zum Schweizer Drei-Säulen-System steht in unserem Überblick Vorsorge in der Schweiz: AHV, Pensionskasse und Säule 3a.

Die wichtigsten Fragen kurz beantwortet.

FAQ

Wie viel darf ich 2027 in die Säule 3a einzahlen?

Mit Pensionskasse höchstens 7.373 Franken, ohne Pensionskasse 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36.864 Franken. Das hat der Bundesrat am 2. Oktober 2026 beschlossen.

Kann ich verpasste Beiträge aus 2023 oder 2024 nachzahlen?

Nein. Einkäufe sind nur für Lücken möglich, die ab dem Steuerjahr 2025 entstanden sind. Der erste mögliche Einkauf betrifft 2026 die Lücke aus 2025.

Wie hoch darf der Einkauf sein?

Höchstens der kleine Beitrag des Einkaufsjahres, 2026 also 7.258 Franken, und nie mehr als die tatsächliche Lücke. Das gilt auch für Personen ohne Pensionskasse.

Bis wann muss das Geld auf dem 3a-Konto sein?

Für das Steuerjahr 2026 muss die Gutschrift spätestens am 31. Dezember 2026 auf dem individuellen 3a-Konto oder in der 3a-Police erfolgt sein. Die Abbuchung vom eigenen Konto genügt nicht.

Ob die Kantone den Einkauf in ihren Steuererklärungen 2026 gesondert abfragen, zeigt sich mit den neuen Formularen; wir berichten darüber.

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Neue Böden, frische Farbe, ein modernes Bad: Für Vermieterinnen und Vermieter ist eine Renovierung nicht nur eine Investition in die Wohnung, sondern auch eine Steuerfrage. Ob 30.000 Euro im selben Jahr die Steuerlast senken oder sich über Jahrzehnte verteilen, hängt von wenigen Regeln ab – und davon, wann gekauft wurde. Dieser Beitrag ersetzt unseren kürzeren Überblick aus dem Jahr 2023 durch eine ausführliche Fassung mit Länderteil.

Begriffe in den Ländern: In Deutschland heißen sofort absetzbare Kosten Erhaltungsaufwand, Kosten für Neues oder deutliche Verbesserungen Herstellungskosten. Österreich unterscheidet Instandhaltung (laufende Reparaturen), Instandsetzung (wesentliche Verlängerung der Nutzungsdauer) und Herstellungsaufwand. Die Schweiz spricht von werterhaltenden und wertvermehrenden Aufwendungen. Abschreibung (in Deutschland AfA, „Absetzung für Abnutzung“) bedeutet: Die Kosten werden über viele Jahre in gleichen Teilen abgesetzt.

Rechner: Wie wirkt deine Renovierung steuerlich?

Deutschland: die 15-Prozent-Grenze

Grundsätzlich sind Reparaturen und Renovierungen an einer vermieteten Wohnung Erhaltungsaufwand und damit im Jahr der Zahlung als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung abziehbar – einzutragen in der Anlage V. Für größere Beträge erlaubt § 82b Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV), den Aufwand gleichmäßig auf zwei bis fünf Jahre zu verteilen, wenn das Gebäude zum Privatvermögen gehört und überwiegend Wohnzwecken dient. Das lohnt sich, wenn dein Einkommen in einem Jahr niedrig wäre und der Abzug sonst teilweise verpuffen würde.

Die wichtigste Ausnahme steht in § 6 Abs. 1 Nr. 1a Einkommensteuergesetz (EStG): Aufwendungen für Instandsetzung und Modernisierung, die innerhalb von drei Jahren nach der Anschaffung des Gebäudes anfallen, gelten als anschaffungsnahe Herstellungskosten, wenn sie ohne Umsatzsteuer 15 Prozent der Anschaffungskosten des Gebäudes übersteigen. Dann werden sie zusammen mit dem Kaufpreis abgeschrieben. Nicht mitgerechnet werden Erweiterungen (die ohnehin Herstellungskosten sind) und Erhaltungsarbeiten, die jährlich üblicherweise anfallen. Schönheitsreparaturen zählen dagegen mit, wie der Bundesfinanzhof (BFH) am 14. Juni 2016 entschied (Aktenzeichen IX R 25/14, Urteilstext).

Die Abschreibung beträgt nach § 7 Abs. 4 EStG jährlich 2,5 Prozent für Gebäude, die vor 1925 fertiggestellt wurden, 2 Prozent für Fertigstellung von 1925 bis Ende 2022 und 3 Prozent ab 2023. Die Grenze gilt für alle Maßnahmen in den drei Jahren zusammen. Wird sie erst im dritten Jahr überschritten, können bereits ergangene Steuerbescheide geändert werden.

So viel sparst du in Deutschland: fünf Einkommensstufen

Modellrechnung: 10.000 Euro Renovierungskosten, Einzelveranlagung, Grundtarif 2026 nach § 32a EStG, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Verglichen wird der Sofortabzug mit der Abschreibung von 2 Prozent pro Jahr, falls die 15-Prozent-Grenze greift.

Berechnung: STEUERRATSCHLAG.eu, Differenz der tariflichen Einkommensteuer mit und ohne Abzug. Bei der Abschreibung verteilt sich der Effekt über 50 Jahre; in Summe kann er ähnlich hoch sein, kommt aber viel später.

Österreich: Instandhaltung, Instandsetzung, Herstellung

Nach § 28 Abs. 2 Einkommensteuergesetz 1988 sind Instandsetzungsaufwendungen bei Wohngebäuden, soweit sie nicht durch steuerfreie Subventionen gedeckt sind, „gleichmäßig auf fünfzehn Jahre verteilt“ abzusetzen. Instandsetzung bedeutet Aufwand, der den Nutzungswert wesentlich erhöht oder die Nutzungsdauer wesentlich verlängert – etwa der Austausch aller Fenster oder der Heizungsanlage. Laufende Instandhaltung wie Ausmalen oder kleinere Reparaturen ist sofort absetzbar; nicht jährlich anfallende Instandhaltungsarbeiten können auf Antrag ebenfalls auf 15 Jahre verteilt werden. Herstellungsaufwand wird über die Gebäudeabschreibung abgesetzt, die bei Wohngebäuden ohne Nachweis 1,5 Prozent pro Jahr beträgt. Eingetragen wird alles in der Beilage E1b zur Einkommensteuererklärung.

Berechnung: STEUERRATSCHLAG.eu nach den Tarifstufen 2026 laut Unternehmensserviceportal, ohne Absetzbeträge.

Schweiz: werterhaltend oder wertvermehrend

In der Schweiz sind bei Liegenschaften im Privatvermögen die Unterhaltskosten abziehbar, also Ausgaben, die den Wert erhalten – etwa Reparaturen oder der Ersatz eines Bauteils durch ein gleichwertiges. Wertvermehrende Investitionen wie ein Ausbau sind nicht abziehbar, erhöhen aber die Anlagekosten, was beim späteren Verkauf die Grundstückgewinnsteuer mindern kann. Energiespar- und Umweltschutzmaßnahmen werden den Unterhaltskosten gleichgestellt.

Statt der tatsächlichen Kosten kannst du bei der direkten Bundessteuer einen Pauschalabzug wählen: 10 Prozent des Bruttomietertrags bei Gebäuden bis zehn Jahre, 20 Prozent bei älteren Gebäuden. Das legt Artikel 5 der Liegenschaftskostenverordnung fest, die laut Verordnungstext des Bundesrats seit 1. Januar 2020 gilt; ausgeschlossen ist die Pauschale, wenn Dritte die Liegenschaft überwiegend geschäftlich nutzen. Du kannst je Liegenschaft und Steuerperiode wählen. Die Kantone haben teils eigene Regeln – der Kanton Zürich etwa gewährt laut Zürcher Steuerbuch pauschal 20 Prozent.

Wichtig für die Zukunft: Die Schweiz schafft den Eigenmietwert für selbst genutztes Wohneigentum ab. Der Bundesrat setzt die Reform laut SRF zum 1. Januar 2029 in Kraft. Für vermietete Liegenschaften bleiben Unterhaltskosten weiterhin abziehbar.

Rechenbeispiele je Land

Beträge in Euro beziehungsweise Franken; Einordnung vereinfacht, maßgeblich ist der Einzelfall.

Typische Fehler

Die 15-Prozent-Grenze mit Bruttobeträgen prüfen (sie gilt ohne Umsatzsteuer); Schönheitsreparaturen nach dem Kauf vergessen mitzuzählen; Rechnungen ohne Aufschlüsselung nach Gewerken aufbewahren; in Österreich Instandsetzung sofort absetzen; in der Schweiz Pauschale und effektive Kosten im selben Jahr für dieselbe Liegenschaft mischen.

Unser Fazit

Wer eine Wohnung kauft und sofort umfassend renoviert, sollte die 15-Prozent-Grenze vorher durchrechnen – manchmal lohnt es sich, Arbeiten auf die Zeit nach drei Jahren zu verschieben. Bei längerem Besitz sind Renovierungen in Deutschland meist sofort absetzbar, in Österreich häufig nur verteilt. In der Schweiz lohnt der jährliche Vergleich zwischen Pauschale und tatsächlichen Kosten.

Wo finde ich was?

Deutschland: ELSTER (Anlage V), Bundeszentralamt für Steuern. Österreich: FinanzOnline (Beilage E1b), oesterreich.gv.at. Schweiz: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) und das Steueramt deines Kantons.

Portal-Check

Häufige Fragen

Kann ich Renovierungskosten für meine selbst genutzte Wohnung absetzen?
In Deutschland nicht als Werbungskosten. Möglich ist nur die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen: 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 1.200 Euro im Jahr (§ 35a EStG).

Zählt die Küche zur 15-Prozent-Grenze?
Eine Einbauküche ist nach der Rechtsprechung ein eigenes Wirtschaftsgut und wird gesondert über zehn Jahre abgeschrieben; sie gehört nicht zu den Gebäudekosten.

Was ist, wenn ich die Wohnung geerbt habe?
Die 15-Prozent-Grenze knüpft an eine Anschaffung an. Bei einer unentgeltlichen Übertragung wie einer Erbschaft fehlt es daran in der Regel.

Der Beitrag Renovierung der vermieteten Wohnung: Wann Vermieter sofort absetzen – und wann die 15-Prozent-Grenze greift (mit Rechner für DE, AT, CH) erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Es war ein ungewöhnlicher Ausverkauf: Am 25. August 2015 verwandelte sich ein Raum im Finanzamt Plauen in Sachsen in einen Modeladen. Verkauft wurden rund 300 handgefertigte Kleidungsstücke einer Schneiderin – Einzelstücke, unter anderem aus Seide und Plauener Spitze, für etwa 20 bis 200 Euro. Die Stücke waren gepfändet, der Erlös sollte ihre Steuerschulden decken; laut der Chemnitzer Tageszeitung Freie Presse war die Schneiderin mit dem Verkauf einverstanden (unser Bericht von damals). Der Fall zeigt, wie die Vollstreckung durch das Finanzamt funktioniert.

Begriffe in den Ländern: In Deutschland heißt das Verfahren Vollstreckung (Abgabenordnung, AO), in Österreich Abgabenexekution (Abgabenexekutionsordnung, AbgEO), in der Schweiz Betreibung (Schuldbetreibungs- und Konkursgesetz, SchKG). Gemeint ist jeweils die zwangsweise Durchsetzung einer Geldforderung des Staates.

Rechner: Was kostet die verspätete Zahlung?

Rechenbeispiele je Land

Modellrechnung für eine offene Steuer von 5.000 Euro bzw. 5.000 Franken, 45 Tage nach Fälligkeit bezahlt:

Berechnung: STEUERRATSCHLAG.eu. Schweiz: 5.000 x 4,0 % x 45 / 365. Ohne Kantons- und Gemeindesteuern, die eigene Zinssätze haben.

Deutschland: vom Säumniszuschlag zur Pfändung

Zahlt jemand eine festgesetzte Steuer nicht bis zum Fälligkeitstag, entsteht nach § 240 AO für jeden angefangenen Monat ein Säumniszuschlag von 1 Prozent des auf volle 50 Euro abgerundeten Rückstands; bis zu drei Tage Verspätung bleiben zuschlagfrei. Danach folgen Mahnung und Vollstreckung. Das Finanzamt braucht dafür kein Gericht: Es ist selbst Vollstreckungsbehörde und kann durch Vollziehungsbeamtinnen und -beamte pfänden lassen – Konten, Lohn, aber auch bewegliche Sachen.

Was nicht gepfändet werden darf, regelt § 295 AO durch Verweis auf die Zivilprozessordnung. Nach § 811 ZPO sind unter anderem Sachen geschützt, die du für eine bescheidene Lebens- und Haushaltsführung oder für deine Erwerbstätigkeit benötigst, außerdem Trauringe, Orden und nicht gewerblich gehaltene Haustiere. Für eine Schneiderin heißt das: Die Nähmaschine, mit der sie ihr Geld verdient, bleibt in der Regel bei ihr. Fertige Kleider, die zum Verkauf bestimmt sind, sind dagegen Vermögen – und damit pfändbar.

Gepfändete Sachen werden grundsätzlich öffentlich versteigert, auch im Internet (§ 296 AO). Auf Antrag oder wenn es zweckmäßiger ist, kann die Behörde eine andere Verwertung anordnen (§ 305 AO) – etwa einen Verkauf wie in Plauen. Laut dem damaligen Amtsleiter hatte es solche Verkäufe in Plauen zuletzt in den 1990er-Jahren gegeben.

Österreich: Säumniszuschläge und Abgabenexekution

In Österreich fällt nach § 217 Bundesabgabenordnung (BAO) ein erster Säumniszuschlag von 2 Prozent an; ein zweiter und dritter von jeweils 1 Prozent folgen, wenn die Abgabe drei Monate nach Eintritt der Vollstreckbarkeit beziehungsweise drei weitere Monate später noch offen ist. Zuschläge unter 50 Euro werden nicht festgesetzt; bei bis zu fünf Tagen Verspätung entfällt der Zuschlag, wenn in den sechs Monaten davor pünktlich gezahlt wurde. Wer ohne grobes Verschulden zu spät zahlt, kann die Herabsetzung beantragen. Die Pfändung beweglicher Sachen und deren Verwertung regelt die Abgabenexekutionsordnung (AbgEO); auch hier führt die Abgabenbehörde die Exekution selbst durch.

Schweiz: Verzugszins und Betreibung

Bei der direkten Bundessteuer verlangt der Bund auf verspätete Zahlungen einen Verzugszins, der 2026 bei 4,0 Prozent pro Jahr liegt und laut Mitteilung des Eidgenössischen Finanzdepartements vom 22. September 2026 auch 2027 unverändert bleibt. Für Kantons- und Gemeindesteuern legen die Kantone eigene Sätze fest. Anders als in Deutschland und Österreich pfändet das Steueramt nicht selbst: Es leitet beim Betreibungsamt die Betreibung nach dem Schuldbetreibungs- und Konkursgesetz (SchKG) ein. Welche Vermögenswerte unpfändbar sind – etwa Gegenstände des persönlichen Gebrauchs und Werkzeuge, die für die Berufsausübung notwendig sind – legt Artikel 92 SchKG fest.

So wendest du eine Pfändung ab

Früh reden: Sobald absehbar ist, dass du nicht zahlen kannst, solltest du dich bei der Steuerbehörde melden. In Deutschland kann das Finanzamt Steuern stunden, wenn die Einziehung eine erhebliche Härte wäre (§ 222 AO), und die Vollstreckung einstweilen einstellen oder beschränken, wenn sie im Einzelfall unbillig ist (§ 258 AO). In Österreich ist eine Zahlungserleichterung, also Stundung oder Ratenzahlung, über FinanzOnline zu beantragen. In der Schweiz sind Ratenzahlungen mit dem kantonalen Steueramt zu vereinbaren.

Einspruch ist kein Zahlungsaufschub: Wer einen Bescheid anficht, muss in Deutschland trotzdem zahlen, solange keine Aussetzung der Vollziehung gewährt wird.

Typische Fehler

Briefe der Steuerbehörde ungeöffnet liegen lassen; Fristen im Bescheid übersehen; davon ausgehen, dass eine Beschwerde die Zahlung automatisch stoppt; Ratenzahlungen nur mündlich vereinbaren statt schriftlich bestätigen zu lassen.

Unser Fazit

Pfändungen durch das Finanzamt sind in Deutschland und Österreich ohne Gericht möglich und können auch Ware oder Inventar treffen. Arbeitsgeräte und Dinge des täglichen Bedarfs sind meist geschützt. Am günstigsten ist es, gar nicht erst in Verzug zu geraten – oder bei Zahlungsproblemen früh einen Antrag auf Stundung oder Ratenzahlung zu stellen.

Wo finde ich was?

Deutschland: ELSTER (Anträge und Nachrichten an das Finanzamt online), Abgabenordnung. Österreich: FinanzOnline beim Finanzministerium, oesterreich.gv.at. Schweiz: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) und das Steueramt deines Kantons.

Portal-Check

Häufige Fragen

Darf das Finanzamt mein Auto pfänden?
Grundsätzlich ja. Geschützt ist es nur, wenn du es etwa für deine Erwerbstätigkeit oder aus gesundheitlichen Gründen benötigst (§ 811 Abs. 1 Nr. 1 ZPO). Ob das zutrifft, ist eine Frage des Einzelfalls.

Ist ein Säumniszuschlag dasselbe wie ein Zins?
Nein. In Deutschland ist der Säumniszuschlag ein Druckmittel und wird pro angefangenem Monat erhoben. In der Schweiz wird bei der direkten Bundessteuer dagegen ein Verzugszins pro Jahr berechnet.

Kann ich gepfändete Sachen selbst ersteigern?
Öffentliche Versteigerungen stehen grundsätzlich allen offen. Für deine Steuerschuld zählt nur der Erlös, der nach Abzug der Kosten übrig bleibt.

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Für viele Haushalte in der Schweiz wird die Grundversicherung 2027 erneut teurer – die mittleren Prämien steigen in allen 26 Kantonen. Wie stark, hängt vor allem vom Wohnkanton, vom Alter, von der gewählten Franchise und vom Versicherungsmodell ab. Wer jetzt vergleicht, hat noch gut sechs Wochen Zeit, um zu reagieren.

Was das BAG für 2027 genehmigt hat

Das Bundesamt für Gesundheit (BAG) hat die Prämien der obligatorischen Krankenpflegeversicherung (OKP, die Grundversicherung, die in der Schweiz für alle Pflicht ist) für 2027 geprüft und genehmigt. Laut der Medienmitteilung vom 29. September 2026 beträgt die mittlere Prämie über alle Altersgruppen 412 Franken im Monat, 19,70 Franken oder 5,0 Prozent mehr als 2026. Die mittlere Prämie ist der Durchschnitt aller bezahlten Prämien je versicherte Person.

Für junge Erwachsene (19 bis 25 Jahre) steigt der Mittelwert auf 338,80 Franken, für Kinder auf 128,10 Franken. Als Grund nennt das Eidgenössische Departement des Innern (EDI) die Kosten: Sie seien 2025 um 5,3 Prozent gestiegen, für 2027 rechnet das Amt mit weiteren 5,0 Prozent (Medienmitteilung als PDF).

Mittlere Monatsprämien inklusive Wahlfranchisen und Versicherungsmodelle, Werte gerundet. Quelle: Bundesamt für Gesundheit, kantonale mittlere Prämien 2026/2027 nach Altersgruppe, September 2026.

Den stärksten Anstieg in Franken verzeichnen Erwachsene im Kanton Jura mit 30,50 Franken im Monat, den geringsten in Prozent der Kanton Glarus mit 2,7 Prozent. Über alle Altersgruppen gerechnet liegt der Anstieg zwischen 3,0 Prozent in Glarus und 6,6 Prozent im Jura (BAG-Übersicht aller Altersklassen).

Das sind Mittelwerte: Deine tatsächliche Prämie hängt laut BAG von Wohnort, Alter, Franchise, Versicherer und Modell ab.

Was das für dein Budget heißt

Zwei Modellrechnungen der Redaktion auf Basis der BAG-Mittelwerte, keine individuelle Prämie:

• Erwachsene Person im Kanton Zürich: 477,00 Franken × 12 Monate = 5.724 Franken im Jahr 2027. Gegenüber 2026 sind das 25,70 × 12 = 308,40 Franken mehr.
• Paar mit zwei Kindern, Schweizer Mittel: 2 × 487,60 + 2 × 128,10 = 1.231,40 Franken im Monat, also 14.776,80 Franken im Jahr. Der Anstieg beträgt (2 × 22,80 + 2 × 5,70) × 12 = 684 Franken.

Annahmen: mittlere Prämien je Altersgruppe laut BAG, gerundet; Prämienverbilligungen, Unfalldeckung und Rabatte einzelner Kassen sind nicht berücksichtigt.

So klappt der Wechsel fristgerecht

Die Regeln stehen in der Prämienübersicht 2027 des BAG und auf der Seite Wechsel der Krankenkasse:

• Die Kasse muss dir die neue Prämie bis 31. Oktober mitteilen.
• Die Kündigung der Grundversicherung muss bis 30. November bei der Kasse eintreffen. Das BAG empfiehlt, bis Mitte November eingeschrieben zu schicken, damit du einen Nachweis hast. Vorlagen gibt es als Musterbriefe auf priminfo.ch.
• Melde dich gleichzeitig bei der neuen Kasse an. Die alte Versicherung endet erst, wenn die neue Kasse bestätigt, dass du ohne Unterbruch versichert bist.
• Offene Prämien, die bis 30. November gemahnt wurden und bis 31. Dezember nicht bezahlt sind, machen die Kündigung unwirksam.

Zusatzversicherungen laufen nach eigenen Regeln: Laut BAG darf eine Kasse dort die Aufnahme ablehnen oder Vorbehalte wegen des Gesundheitszustands anbringen – anders als in der Grundversicherung.

Laut BAG lässt sich die Prämie über Kassenwahl, Franchise und Modell senken, ohne Qualitätseinbußen beim Versicherungsschutz in Kauf nehmen zu müssen. Bei Sparmodellen gelten allerdings deren Regeln, etwa eine vorgegebene erste Anlaufstelle.

Franchise und Modell: sparen mit Risiko

Die Franchise ist der Jahresbetrag, den du selbst trägst, bevor die Kasse zahlt. Die ordentliche Franchise für Erwachsene beträgt 300 Franken, wählbar sind 500 bis 2.500 Franken. Wer höher geht, zahlt weniger Prämie: Bei 2.500 Franken darf der Rabatt laut BAG höchstens 1.540 Franken im Jahr betragen, das sind 70 Prozent des zusätzlichen Risikos von 2.200 Franken. Rechenbeispiel ohne Selbstbehalt: Schöpfst du die hohe Franchise in einem Jahr voll aus, trägst du 2.200 Franken mehr selbst und sparst höchstens 1.540 Franken Prämie – unterm Strich bis zu 660 Franken Mehrkosten. Ob sich das lohnt, zeigt der Franchisenrechner des BAG.

Günstiger sind oft Modelle mit eingeschränkter Wahl der ersten Anlaufstelle. Das BAG teilt sie neu in vier Kategorien ein: PRAXIS (Hausarztpraxis), TEL_DIG (telefonisch oder digital), PHARM (Partnerapotheke) und FLEX (mehrere Anlaufstellen zur Wahl). Zu den Fristen machen die BAG-Seiten unterschiedliche Angaben: Die Prämienübersicht nennt für eine tiefere Franchise oder einen Modellwechsel den 30. November und empfiehlt, eine höhere Franchise spätestens bis Mitte Dezember zu melden; die Seite zum Kassenwechsel nennt für den Franchisewechsel den 15. November. Wer auf Nummer sicher gehen will, meldet sich bis 15. November.

Prämienverbilligung nicht vergessen

Wer in bescheidenen wirtschaftlichen Verhältnissen lebt, hat Anspruch auf Prämienverbilligung. Kreis der Berechtigten, Höhe und Verfahren legt der Wohnkanton fest; teils musst du einen Antrag stellen. Die zuständigen Stellen listet priminfo.ch.

Unser Fazit

Die Mittelwerte steigen 2027 in allen Kantonen, aber unterschiedlich stark. Der Wohnkanton bestimmt das Niveau, die eigenen Entscheidungen – Kasse, Franchise, Modell – bestimmen, wo du innerhalb dieser Spanne landest. Entscheidend ist, die Frist nicht zu verpassen. Welche Kasse und welches Modell passen, hängt von deiner Gesundheit und deinen Gewohnheiten ab – eine Empfehlung geben wir nicht.

Wo finde ich was?

Schweiz: Alle Prämien aller Kassen für deinen Wohnort zeigt der amtliche Prämienrechner 2027 auf priminfo.ch des BAG. Kündigungsvorlagen findest du bei den Musterbriefen, die kantonalen Stellen für die Verbilligung unter Prämienverbilligung. Einen allgemeinen Überblick bietet unser Ratgeber Krankenkasse in der Schweiz.

Häufige Fragen

Reicht es, die Kündigung am 30. November zur Post zu bringen?
Nein. Maßgeblich ist laut BAG der Eingang bei der Kasse, nicht der Poststempel. Das BAG empfiehlt den eingeschriebenen Versand bis Mitte November.

Kann mich eine neue Kasse wegen Vorerkrankungen ablehnen?
In der Grundversicherung nicht: Jede Kasse muss dich in ihrem Tätigkeitsgebiet aufnehmen und darf keine Gesundheitsfragen stellen. Bei Zusatzversicherungen ist eine Ablehnung möglich.

Der Beitrag Krankenkassenprämien 2027 in der Schweiz: plus 5 Prozent – Wechsel nur bis 30. November erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Stand: 16. Oktober 2026. Kirchensteuer, Spenden, Altersvorsorge, Versicherungen: Diese privaten Ausgaben senken in allen sechs deutschsprachigen Steuergebieten die Steuer – aber nach ganz unterschiedlichen Regeln. Hier steht, was in welches Formular gehört, mit Rechner für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg.

Ein Begriff, sechs Länder: So heißt es bei Ihnen

Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber ausnahmsweise zum Abzug zulässt – anders als Werbungskosten haben sie nichts mit dem Beruf zu tun. Der Begriff stammt aus dem deutschen Einkommensteuerrecht (heute § 10 EStG) und steht gleichlautend im österreichischen Einkommensteuergesetz (§ 18 EStG 1988). Zeitgemäß ist er nur bedingt: Der größte Posten ist heute die Altersvorsorge – also eher „Vorsorgeabzug“ als „Sonderausgabe“. Die Schweiz spricht deshalb nüchtern von „allgemeinen Abzügen“.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Sonderausgaben-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Sonderausgaben lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Ländervergleich: Was bringen 1.000 gespendet bei 50.000 Einkommen?

Gleicher Fall in allen sechs Gebieten: alleinstehend, 50.000 Euro bzw. Franken steuerpflichtiges Einkommen vor dem Abzug, Spende von 1.000 an eine anerkannte gemeinnützige Organisation, Steuerjahr 2026 (Liechtenstein: Tarif laut Gesetz Stand 1.7.2026). Berechnet mit dem Rechner oben.

Vereinfachte Rechnung ohne Kirchensteuer, ohne Zuschläge der Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Gewähr.

Deutschland: Sonderausgaben Punkt für Punkt

Altersvorsorge (Anlage Vorsorgeaufwand)

Was ist das? Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken und zur Rürup-Rente. Was tun? Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung übermittelt der Arbeitgeber automatisch; selbst eintragen müssen Sie vor allem Rürup-Beiträge. Wie wird gerechnet? Seit 2023 zählen die Beiträge zu 100 %, bis zum Höchstbetrag von 29.344 € (2025) bzw. 30.826 € (2026), bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird erst mitgezählt und dann wieder abgezogen (§ 10 EStG Absatz 3).

Kranken-, Pflege- und sonstige Versicherungen

Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind immer voll abziehbar; mit Krankengeldanspruch werden 4 % abgezogen. Andere Versicherungen (Haftpflicht, Unfall, Berufsunfähigkeit, Arbeitslosenversicherung) zählen nur, solange die Basisbeiträge den Höchstbetrag von 1.900 € (Arbeitnehmer, Beamte, Rentner) bzw. 2.800 € (Selbstständige) nicht schon ausschöpfen – was bei den meisten Beschäftigten der Fall ist.

Kirchensteuer, Spenden, Parteispenden (Anlage Sonderausgaben)

Gezahlte Kirchensteuer minus Erstattungen ist voll abziehbar. Spenden zählen bis 20 % der Einkünfte (§ 10b EStG); bis 300 € genügt der Kontoauszug. Bei Parteispenden zieht das Finanzamt die Hälfte direkt von der Steuer ab – 2026 bis 1.650 € (Paare 3.300 €), 2025 bis 825 € (§ 34g EStG). Liegen Kirchensteuer, Spenden und Co. zusammen unter 36 € (Paare 72 €), setzt das Finanzamt diesen Pauschbetrag an (§ 10c EStG).

Kinderbetreuung, Schulgeld, Unterhalt, erste Ausbildung

Seit 2025 zählen 80 % der Betreuungskosten, höchstens 4.800 € je Kind unter 14 (Anlage Kind). Schulgeld für Privatschulen zu 30 %, höchstens 5.000 € je Kind. Unterhalt an Ex-Partner bis 13.805 € mit deren Zustimmung (Anlage U). Kosten der ersten Ausbildung bis 6.000 € im Jahr.

Riester (Anlage AV)

Beiträge plus Zulage sind bis 2.100 € abziehbar (§ 10a EStG). Das Finanzamt rechnet automatisch, ob der Steuerabzug mehr bringt als die Zulage – nur die Differenz ist ein Zusatzvorteil.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden

Alleinstehend, keine Kirchensteuer, 2026 (2025 in Klammern), Ersparnis an Einkommen- und Solidaritätszuschlag gegenüber dem Pauschbetrag:

Österreich: Sonderausgaben in der Arbeitnehmerveranlagung

Was ist das? Private Ausgaben nach § 18 EStG 1988. Was tun? Seit dem Formular 2025 hat das Formular L 1 keine Betragsfelder mehr für Sonderausgaben: Kirchenbeitrag, Spenden und Weiterversicherung übermitteln Kirche, Organisation und Pensionsversicherung automatisch, sobald sie Ihren Namen und Ihr Geburtsdatum haben. Selbst eintragen müssen Sie nur Abweichungen und die übrigen Posten in der Beilage L 1d (Steuerbuch 2026 des BMF, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF)).

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden (2026)

Berechnet mit dem Tarif 2026 (Steuertarif (BMF)), ohne Absetzbeträge.

Schweiz: Vorsorge- und Versicherungsabzüge

Was ist das? In der Schweiz heißen Sonderausgaben „allgemeine Abzüge“. Sie gelten für die direkte Bundessteuer und – mit eigenen Beträgen – für die Kantons- und Gemeindesteuer. Was tun? Die Bescheinigungen von Bank, Versicherung und Pensionskasse in die Steuererklärung Ihres Kantons übernehmen. Wie wird gerechnet? Bundesbeträge laut ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Beispiel-Kanton Zürich laut Wegleitung Kanton Zürich 2026.

So viel sparen Sie bei der Bundessteuer mit 7.258 CHF in der Säule 3a (2026)

Alleinstehend, ohne Kinder. Kantons- und Gemeindesteuer sparen Sie zusätzlich – oft ein Mehrfaches; den Gesamteffekt für Ihre Gemeinde zeigt der Steuerrechner der ESTV.

Liechtenstein: Versicherungsbeiträge und Vorsorge

Was ist das? Ziffer 17 der Steuererklärung sammelt Pflichtbeiträge, Pensionskasse und private Versicherungsprämien, Ziffer 18 weitere Abzüge wie Spenden (Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung, Steuergesetz (SteG)). Gut zu wissen: Eine steuerbegünstigte Säule 3a wie in der Schweiz gibt es nicht.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 CHF spenden

Südtirol: oneri deducibili und detraibili im Modell 730

Was ist das? Italien unterscheidet zwei Arten: oneri deducibili mindern das Einkommen (Wirkung zum persönlichen Steuersatz), oneri detraibili werden zu 19 % direkt von der Steuer abgezogen. Was tun? Vieles ist in der vorausgefüllten Erklärung schon enthalten; prüfen und ergänzen in Quadro E (Anleitung Modell 730/2026, deutsche Fassung des 730). Neu: Über 75.000 € Einkommen gilt eine Obergrenze für viele Abzüge; 2026 sinkt der mittlere IRPEF-Satz auf 33 % (Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)).

So viel sparen Sie mit 1.000 € Zusatzrente (previdenza complementare)

Nur IRPEF; der Regionalzuschlag der Provinz Bozen (1,23 % bzw. 1,73 %) kommt bei höheren Einkommen hinzu.

Luxemburg: dépenses spéciales im Formular 100

Was ist das? Sonderausgaben in zwei Gruppen. Für Gruppe 1 (Zinsen, Versicherungen, Altersvorsorge, Bausparen) gewährt die Steuerverwaltung ohnehin eine Mindestpauschale von 480 € – nur was darüber liegt, bringt etwas. Gruppe 2 (Pflichtbeiträge, Betriebsrente, Spenden) kommt zusätzlich. Neu 2026: Der Abzug für private Altersvorsorge steigt von 3.200 € auf 4.500 € je Person (Neuerungen 2026 des Finanzministeriums).

So viel sparen Sie mit einem Altersvorsorgevertrag (Steuerklasse 1)

Ersparnis gegenüber der Mindestpauschale, inklusive Beitrag zum Beschäftigungsfonds; Tarif laut Steuertarif der ACD.

Typische Fehler

• Doppelt eintragen: Was automatisch übermittelt wird (Rentenbeiträge in Deutschland, Kirchenbeitrag und Spenden in Österreich, CU-Daten in Italien), nicht zusätzlich angeben – nur Abweichungen.
• Schweiz: 3a über der Grenze: Zu viel Eingezahltes wird nicht abgezogen; die Bank muss es zurückzahlen.
• Deutschland: Sportverein als Spende: Mitgliedsbeiträge an Sportvereine sind nicht abziehbar.
• Luxemburg: Pauschale vergessen: 480 € gibt es ohnehin; Belege lohnen sich nur, wenn Sie darüber liegen.
• Südtirol: Spende doppelt: Dieselbe Spende entweder als onere deducibile oder als detrazione, nie beides.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten?

Werbungskosten hängen mit dem Beruf zusammen (Arbeitsweg, Arbeitsmittel). Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber trotzdem zum Abzug zulässt, etwa Altersvorsorge, Kirchensteuer und Spenden.

Muss ich Rentenbeiträge in Deutschland selbst eintragen?

Nein, wenn sie auf der Lohnsteuerbescheinigung stehen: Der Arbeitgeber übermittelt sie elektronisch. Selbst eintragen müssen Sie zum Beispiel Rürup-Beiträge, Spenden und Kinderbetreuungskosten.

Wie hoch ist die Säule 3a 2026?

7.258 Franken mit Pensionskasse, ohne Pensionskasse 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36.288 Franken. Neu sind Nachzahlungen für Lücken ab 2025.

Wie genau ist der Rechner?

Er rechnet mit den amtlichen Tarifen und Höchstbeträgen, aber vereinfacht: ohne Zuschläge von Kantonen, Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Absetzbeträge. Verbindlich ist nur Ihr Steuerbescheid.

Quellen

• § 10 EStG, § 10a EStG, § 10b EStG, § 10c EStG, § 32a EStG, § 34g EStG – gesetze-im-internet.de
• § 18 EStG 1988, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF), Steuerbuch 2026 des BMF, Steuertarif (BMF)
• ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Säule 3a (Bundesamt für Sozialversicherungen), 3a-Nachzahlung (BSV-FAQ), Wegleitung Kanton Zürich 2026
• Steuergesetz (SteG), Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung
• Anleitung Modell 730/2026, Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)
• Formular 100 D (2025), Steuertarif der ACD, Neuerungen 2026 des Finanzministeriums, Altersvorsorge Art. 111bis, Bausparen, Mindestpauschale, Spenden

Der Beitrag Sonderausgaben-Rechner: 7.258 Franken Säule 3a, 600 Euro Kirchenbeitrag, 20 Prozent für Spenden – was in sechs Ländern zählt erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Stand: 16. Oktober 2026. Daten des Bundesamts für Statistik (BFS) vom 15. Oktober 2026.

Die Zahlen

Der Gesamtindex der Produzenten- und Importpreise stieg laut Bundesamt für Statistik auf 100,7 Punkte. Die Importpreise legten dabei deutlich stärker zu als die Preise der inländischen Produzenten.

Gegenüber September 2025 liegt der Gesamtindex 0,2 Prozent tiefer. Im August hatte der Rückgang noch 0,7 Prozent betragen – der Preisabstand zum Vorjahr schmilzt also.

Was das für dich bedeutet

Produzenten- und Importpreise gelten als Vorläufer der Konsumentenpreise: Steigen sie, geben Firmen höhere Kosten oft mit Verzögerung an die Kundschaft weiter. Die Teuerung bei den Konsumentenpreisen lag im September bei 1,0 Prozent und ist damit weiterhin niedrig.

Mieterinnen und Mieter: Vermieter dürfen bei einer Mietzinsanpassung bis zu 40 Prozent der seit der letzten Anpassung aufgelaufenen Teuerung des Landesindex der Konsumentenpreise weitergeben (Artikel 16 der Verordnung über die Miete und Pacht von Wohn- und Geschäftsräumen). Rechenbeispiel: Bei 1,0 Prozent aufgelaufener Teuerung sind das höchstens 0,4 Prozent mehr Miete – bei 2.000 Franken Monatsmiete also bis zu 8 Franken.

Heizöl und Treibstoff: Wer mit Öl heizt, spürt die Energiepreise direkt. Ein Preisvergleich vor der nächsten Bestellung lohnt sich.

Wie es weitergeht

Am 22. Oktober veröffentlicht die Schweizerische Nationalbank (SNB) das Protokoll ihrer letzten geldpolitischen Lagebeurteilung. Daraus lässt sich ablesen, wie die Notenbank die Preisentwicklung einschätzt – wichtig für Spar- und Hypothekarzinsen.

– KI-Redaktion

Der Beitrag Schweiz: Öl und Gas treiben Produzenten- und Importpreise weiter hoch erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Brutto-Netto-Rechner für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg: Steuern und Sozialabgaben Schritt für Schritt, mit amtlichen Werten für 2026 – dazu der Vergleich inklusive Krankenkasse, ledig und verheiratet, in der Schweiz nach Wohnort und Aufenthaltsstatus. Stand: 16. Oktober 2026.

Inhalt: Rechner · Begriffe in sechs Ländern · Zehn Fälle im Vergleich · Beispiel 80.000 € Schritt für Schritt · Schweiz: wer zahlt was? · Krankenkasse · 13./14. Gehalt · So rechnet der Rechner · Wo finde ich was? · Typische Fehler · Häufige Fragen

Ein Begriff, sechs Länder: So heißt es bei Ihnen

„Brutto“ und „netto“ stammen aus dem Italienischen: brutto bedeutet roh oder unbearbeitet, netto rein. Kaufleute nutzten die Wörter für das Gewicht einer Ware mit und ohne Verpackung – heute stehen sie für den Lohn vor und nach den Abzügen. Was abgezogen wird und wie es heißt, unterscheidet sich je Land deutlich:

Rechner: Was bleibt mir vom Brutto?

Alleinerziehend wählen bedeutet: Deutschland mit Entlastungsbetrag, Österreich mit Alleinerzieherabsetzbetrag, Schweiz mit Elterntarif, Liechtenstein mit Tarif für Alleinerziehende, Luxemburg mit Steuerklasse 1a.

Was vom Brutto bleibt: zehn Fälle, fünf Einkommensstufen

Gerechnet ist das Bruttojahresgehalt in der jeweiligen Landeswährung – Euro und Franken sind nicht umgerechnet –, ohne Kinder und ohne Kirchensteuer, für das Jahr 2026. Abgezogen werden Steuern, Sozialabgaben (in der Schweiz und in Liechtenstein inklusive Arbeitnehmeranteil an der Pensionskasse) und dort, wo sie zusätzlich anfällt, die Krankenkassenprämie. „Verheiratet“ heißt: ein Gehalt, die Partnerin oder der Partner hat kein eigenes Einkommen.

Ledig, ohne Kinder

Verheiratet, Alleinverdiener/-in, ohne Kinder

So haben wir gerechnet: Deutschland, Österreich, Südtirol, Luxemburg und Liechtenstein mit unserem Rechner oben. Liechtenstein zusätzlich mit 4 % Arbeitnehmerbeitrag zur Pensionskasse (das Gesetz schreibt mindestens 8 % des Lohns vor, der Arbeitgeber trägt mindestens die Hälfte, Art. 7 BPVG). Schweiz (Schweizer/-innen und C-Bewilligung): Bundes-, Kantons- und Gemeindesteuer sowie AHV/IV/EO, ALV, Nichtberufsunfall und Pensionskasse (Alter 35) aus dem amtlichen ESTV-Steuerrechner, ohne Kirchensteuer. B-Bewilligung: amtliche Quellensteuertarife 2026 der Kantone Zürich und Thurgau, Tarif A0 (ledig) bzw. B0 (verheiratet, Alleinverdiener), ohne Kirchensteuer. Grenzgänger/-in: 4,5 % Schweizer Quellensteuer, dazu deutsche Einkommensteuer mit Anrechnung der 4,5 %; Franken zum Referenzkurs der Europäischen Zentralbank vom 15. Oktober 2026 (1 € = 0,9305 CHF). Krankenkasse: Prämienverbilligungen für tiefe Einkommen sind nicht berücksichtigt – gerade bei 30.000 Franken mit Familie fällt das Netto dadurch in Wirklichkeit höher aus.

Beispiel 80.000 Euro brutto: Was am Ende wirklich übrig bleibt

Gleicher Bruttolohn, sieben Orte. Jede Karte zeigt Schritt für Schritt mit konkreten Beträgen und Rechenweg, was vom Lohn abgeht – pro Jahr und pro Monat. Für Liechtenstein und die Schweiz sind 80.000 Euro zum Kurs der Europäischen Zentralbank (EZB) vom 15. Oktober 2026 umgerechnet: 74.440 Franken.

Ledig, ohne Kinder

Verheiratet, ein Einkommen, ohne Kinder

Und danach? Von „wirklich verfügbar“ gehen noch Miete, Nebenkosten, Lebensmittel, Mobilität und weitere Versicherungen ab – und die sind in Zürich deutlich teurer als in Kreuzlingen oder Leipzig. Prämienverbilligungen, Kirchensteuer und Kinder sind nicht eingerechnet. Ihren eigenen Fall rechnen Sie im Rechner oben aus.

Grundlagen: Deutschland Einkommensteuertarif 2026, Krankenversicherung 14,6 % plus Ø-Zusatzbeitrag 2,9 % bis zur Beitragsbemessungsgrenze 69.750 € (Bundesgesundheitsministerium); Österreich § 51 Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG) und § 33 Einkommensteuergesetz; Luxemburg Steuerklassen 1 und 2; Südtirol IRPEF 2026; Liechtenstein Steuergesetz und Merkblatt Lohnabrechnung 2026 (Durchschnittsprämie 361 CHF, Arbeitgeber 180,50 CHF); Schweiz Sozialabgaben und Steuern nach dem amtlichen Steuerrechner der ESTV 2026 (Schweizer/-in oder C-Bewilligung, konfessionslos), Prämien laut BAG. Alle Angaben ohne Gewähr.

Schweiz: Für wen gilt welche Steuer?

In der Schweiz gibt es keinen Lohnsteuerabzug für alle. Wie viel Steuer jemand zahlt, hängt vom Wohnort und vom Aufenthaltsstatus ab:

Dass Quellensteuerpflichtige mit B-Bewilligung bei gleichem Lohn oft etwas weniger zahlen als Einheimische, liegt an den Pauschalen, die in die Quellensteuertarife eingerechnet sind. Wer hohe Abzüge hat, fährt mit der nachträglichen ordentlichen Veranlagung oft besser.

Krankenkasse: Wer zahlt wie viel – und gibt es einen Arbeitgeberzuschuss?

Der größte Unterschied im Netto steckt oft nicht in der Steuer, sondern in der Krankenversicherung. In Deutschland, Österreich und Luxemburg wird sie prozentual vom Lohn abgezogen und der Arbeitgeber zahlt mit. In der Schweiz zahlt jede erwachsene Person eine eigene Kopfprämie – unabhängig vom Lohn und ohne gesetzlichen Arbeitgeberanteil.

Ein Beispiel: Wer in Zürich verheiratet ist und allein verdient, zahlt für sich und den Partner im Mittel rund 10.800 Franken Krankenkasse im Jahr – das sind bei 60.000 Franken Brutto 18 % des Lohns, mehr als die gesamte Steuer.

13. und 14. Gehalt: Gibt es Weihnachts- und Urlaubsgeld?

Unser Vergleich rechnet immer mit dem Jahresbrutto inklusive aller Sonderzahlungen. Wer Monatsgehälter vergleicht, muss deshalb wissen, wie oft im Jahr gezahlt wird: 60.000 im Jahr sind 5.000 im Monat bei 12 Gehältern, 4.615 bei 13 und 4.286 bei 14 Gehältern.

So rechnet der Rechner – und wo er vereinfacht

Deutschland: Einkommensteuer nach dem Tarif 2026 in § 32a Einkommensteuergesetz (Grundfreibetrag 12.348 €), Solidaritätszuschlag mit Freigrenze 20.350 € nach § 3 Solidaritätszuschlaggesetz, Krankenversicherung mit 14,6 % plus durchschnittlichem Zusatzbeitrag 2,9 % laut Bundesgesundheitsministerium, Renten- und Arbeitslosenversicherung laut Deutscher Rentenversicherung. Wir rechnen die Jahressteuer wie bei der Steuererklärung (Veranlagung), nicht den monatlichen Lohnsteuerabzug nach Steuerklasse; Ihr Zusatzbeitrag kann vom Durchschnitt abweichen. Kindergeld 259 € je Monat, Günstigerprüfung mit Kinderfreibetrag nach § 32 EStG.

Österreich: Tarif und Absetzbeträge nach § 33 Einkommensteuergesetz (Stufen 2026 um zwei Drittel der Inflation angehoben), 13. und 14. Gehalt begünstigt nach § 67 EStG, Sozialversicherung 18,07 % bis zur Höchstbeitragsgrundlage von 6.930 € laut Dachverband der Sozialversicherung. Wir teilen das Jahresbrutto auf 14 gleiche Gehälter auf; Negativsteuer und Kindermehrbetrag sind nicht enthalten.

Schweiz: Direkte Bundessteuer nach dem amtlichen Tarif 2026 der ESTV mit den Abzügen der Wegleitung 2026, AHV/IV/EO 5,3 % laut AHV-Informationsstelle, Arbeitslosenversicherung und BVG-Grenzwerte laut Bundesamt für Sozialversicherungen. Kantons- und Gemeindesteuern rechnen wir bewusst nicht selbst – dafür gibt es den amtlichen ESTV-Rechner für jede Gemeinde. Nichtberufsunfall-Versicherung und Krankentaggeld (je nach Arbeitgeber) sind nicht enthalten. Den Versicherungsabzug setzen wir in voller Höhe an. Für die Tabellen oben haben wir die Kantons- und Gemeindesteuer für Zürich und Kreuzlingen zusätzlich mit dem ESTV-Rechner berechnet.

Liechtenstein: Landessteuer nach Art. 19 des Steuergesetzes (Fassung 1.7.2026) plus Gemeindezuschlag, AHV/IV/FAK 4,9 % und Arbeitslosenversicherung 0,5 % laut Merkblatt Lohnabrechnung 2026. Die ALV-Höchstgrenze von 126.000 CHF stammt aus dem Merkblatt 2025. Vermögen und Sollertrag sind nicht berücksichtigt.

Südtirol: IRPEF mit 23 / 33 / 43 % laut Agenzia delle Entrate (zweite Stufe seit 2026 33 statt 35 %), Abzüge für unbefristet Beschäftigte und Steuerkeil-Entlastung, regionaler Zuschlag der Provinz Bozen laut Finanzministerium. Den INPS-Beitrag setzen wir mit dem üblichen Arbeitnehmersatz von 9,19 % an; je nach Branche kann er abweichen. Bei Einkommen über 200.000 € gelten Sonderregeln, die hier fehlen.

Luxemburg: Tarif nach Art. 118 bis 120bis des Einkommensteuergesetzes (Stand 1.1.2026), Steuerkredite CIS und CI-CO2 2026, Sozialbeiträge laut CCSS (Rentenbeitrag 2026 erstmals 8,5 %). Die Steuerklasse leiten wir vereinfacht aus dem Familienstand ab; für Grenzgänger gelten eigene Regeln.

Wo finde ich was? Amtliche Rechner je Land

Redaktionsurteil nach Verlässlichkeit, Vollständigkeit (Steuern und Sozialabgaben) und Verständlichkeit. Kostenpflichtige Angebote haben wir nicht bewertet.

Typische Fehler

• Monats- statt Jahresbrutto eingetragen: Der Rechner erwartet das Jahresgehalt – in Österreich inklusive 13. und 14. Gehalt.
• Schweiz ohne Kantonssteuer verglichen: Die Bundessteuer ist nur ein kleiner Teil. Erst mit dem Wert aus dem ESTV-Rechner wird das Netto realistisch.
• Deutsches Monatsnetto mit der Lohnabrechnung verglichen: Die Abrechnung zeigt den Lohnsteuerabzug nach Steuerklasse. Was zu viel oder zu wenig war, gleicht erst die Steuererklärung aus – unser Rechner zeigt dieses Jahresergebnis.
• Zwei Einkommen in einen Topf: Bei Paaren mit zwei Gehältern bitte je Person rechnen; Splitting und Zweiverdienerabzüge bilden wir noch nicht ab.

Häufige Fragen

Warum weicht das Ergebnis von meiner Lohnabrechnung ab?
Lohnabrechnungen rechnen Monat für Monat mit Steuerklassen, Freibeträgen und dem Zusatzbeitrag Ihrer Krankenkasse. Unser Rechner zeigt das Jahresergebnis mit Durchschnittswerten. Abweichungen von einigen Prozent sind deshalb normal.

Werden meine Eingaben gespeichert?
Nein. Die Berechnung läuft vollständig in Ihrem Browser. Es werden keine Daten an uns oder Dritte übertragen und nichts gespeichert.

Welches Land ist am günstigsten?
Das hängt vom Einkommen, der Familie und – in der Schweiz und in Liechtenstein – stark von der Wohngemeinde ab. Bei 60.000 Brutto bleibt Ledigen ohne Kinder in Liechtenstein am meisten (rund 18 % Abzüge inklusive Krankenkasse), danach folgen die Schweiz mit 24 bis 27 % und Luxemburg mit 26 %; Deutschland und Grenzgänger/-innen liegen mit rund 37 % am Ende. Für verheiratete Alleinverdiener/-innen ist Luxemburg am günstigsten (17 %), Deutschland kommt dank Ehegattensplitting auf 30 %. Mieten und Lebenshaltungskosten sind in diesen Zahlen nicht enthalten.

Wie aktuell sind die Werte?
Alle Sätze und Grenzen gelten für das Steuerjahr 2026 und wurden am 16. Oktober 2026 an den verlinkten amtlichen Quellen geprüft.

Der Beitrag Brutto-Netto-Rechner 2026: Was vom Gehalt bleibt – sechs Länder im Vergleich erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Rechner und Beispiele für Beschäftigte in Deutschland: Pendlerpauschale 0,38 Euro je Kilometer, Homeoffice 6 Euro pro Tag, Pauschbetrag 1.230 Euro. Stand: 16. Oktober 2026.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Werbungskosten-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Werbungskosten lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Rechenbeispiel: Zwei Beschäftigte, zwei Ergebnisse

Beide haben 30 Prozent Grenzsteuersatz, Steuerjahr 2025 (0,30 Euro je Kilometer bis Kilometer 20). Die Werte sind Beispielannahmen der Redaktion, die Pauschalen stammen aus dem Gesetz.

Rechnung: Summe minus 1.230 Euro Pauschbetrag, mal 30 Prozent. Im ersten Fall 770 Euro mal 0,30 = 231 Euro. Ab dem Steuerjahr 2026 (0,38 Euro ab dem ersten Kilometer) wären es 1.520 Euro Pendelkosten und 327 Euro Ersparnis. Ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

So viel sparen Sie mit dem Nachweis – fünf Einkommensstufen

Beispiel Steuerjahr 2025: 30 Kilometer einfache Entfernung an 200 Arbeitstagen mit dem Auto: 20 km × 0,30 € × 200 = 1.200 € plus 10 km × 0,38 € × 200 = 760 €, zusammen 1.960 €. Dazu 40 Homeoffice-Tage (40 × 6 € = 240 €) und 200 € für Arbeitsmittel. Summe: 2.400 € Werbungskosten – 1.170 € mehr als der Pauschbetrag von 1.230 €. Um diese 1.170 € sinkt Ihr zu versteuerndes Einkommen (zvE, das Einkommen nach allen Abzügen, auf das der Steuertarif angewendet wird).

So viel Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag (Soli) sparen Ledige damit – Grundtarif 2025, ohne Kirchensteuer:

Rechenweg: Einkommensteuer nach den Tarifformeln des § 32a Absatz 1 EStG für 2025 (Grundfreibetrag 12.096 €), jeweils mit und ohne die zusätzlichen 1.170 €, auf volle Euro abgerundet. Soli nach dem Solidaritätszuschlaggesetz: keiner bis 19.950 € Einkommensteuer (Freigrenze 2025, Einzelveranlagung), darüber Milderungszone mit höchstens 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags. Ab rund 68.500 € zvE gilt der Grenzsteuersatz von 42 Prozent, deshalb steigt die Ersparnis darüber nicht weiter. Ab dem Steuerjahr 2026 gibt es 0,38 € ab dem ersten Kilometer – im Beispiel wären es dann 2.280 € Pendelkosten. Ihre eigenen Werte rechnen Sie oben im Rechner aus. Ohne Gewähr.

Was sind Werbungskosten – und woher kommt das Wort?

Definition: Werbungskosten sind „Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen“ (§ 9 Absatz 1 EStG). Österreich verwendet fast denselben Wortlaut (§ 16 Absatz 1 EStG 1988). Gemeint sind Ausgaben, ohne die Sie Ihren Lohn nicht verdienen würden.

Herkunft: Mit Werbung im Sinn von Reklame hat das Wort nichts zu tun. „Werbung“ steht hier in der alten Bedeutung von Erwerb. Schon das Preußische Einkommensteuergesetz von 1891 erlaubte den Abzug der „zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung des Einkommens verwendeten Ausgaben“, das Wort selbst stand noch nicht im Gesetz. Als Begriff kam „Werbungskosten“ erst mit dem preußischen Einkommensteuergesetz vom 19. Juni 1906 ins Gesetz (Springer, Kapitel „Das Gesetz“; Wikipedia).

Ist der Begriff noch zeitgemäß? Einschätzung der Redaktion: Das Wort ist über 100 Jahre alt, und wer heute „Werbung“ hört, denkt an Reklame – viele halten Werbungskosten deshalb für Marketingausgaben (die heißen bei Unternehmen Werbekosten und sind Betriebsausgaben). Die Schweiz und Liechtenstein sprechen verständlicher von Berufs- bzw. Gewinnungskosten. Hinzu kommt: Die meisten Beschäftigten erreichen den Pauschbetrag von 1.230 Euro nie, und Homeoffice oder Jobticket passen nur mit Sonderregeln in das alte Schema. Am Recht ändert das nichts – im Formular steht weiter „Werbungskosten“.

Pauschbetrag oder Einzelnachweis?

Das Finanzamt zieht von Ihren Einnahmen aus nichtselbständiger Arbeit mindestens 1.230 Euro Werbungskosten ab, wenn Sie keine höheren nachweisen (§ 9a EStG). Eine Steuererklärung bringt bei Werbungskosten deshalb nur dann etwas, wenn Ihre Summe diesen Betrag übersteigt. Prüfen Sie zuerst Pendeln und Homeoffice, dann Arbeitsmittel, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.

Pendlerpauschale: 0,30 bzw. 0,38 Euro für 2025, 0,38 Euro ab dem ersten Kilometer ab 2026

Für das Steuerjahr 2025 beträgt die Entfernungspauschale 0,30 Euro für die ersten 20 Kilometer und 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer; ab dem Steuerjahr 2026 gilt durch das Steueränderungsgesetz 2025 der Satz von 0,38 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte und jeden Arbeitstag. Sie ist auf 4.500 Euro im Jahr begrenzt; höher fällt sie aus, wenn Sie einen eigenen oder überlassenen Pkw nutzen (§ 9 Absatz 1 Satz 3 Nummer 4 EStG). Zählen darf nur die einfache Strecke, nicht Hin- und Rückweg.

Homeoffice-Tagespauschale

Arbeiten Sie überwiegend zu Hause und suchen an diesem Tag keine erste Tätigkeitsstätte außerhalb auf, können Sie 6 Euro je Tag abziehen, höchstens 1.260 Euro im Jahr (§ 4 Absatz 5 Satz 1 Nummer 6c EStG). Fahrt- und Homeoffice-Tage dürfen Sie nicht doppelt zählen; deshalb fragt der Rechner beides getrennt ab.

Wo finde ich was? Amtliche Stellen

Programm-Check: Welches Angebot passt – in allen sechs Ländern?

Statt einer Pauschalnote für „private Programme“ stellen wir für jedes Land die amtliche Lösung und die wichtigsten weiteren Angebote einzeln vor – gleichberechtigt für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg. Die Sterne (1 bis 5, 5 = beste) sind unser Redaktionsurteil nach sechs Kriterien: Kosten, Hilfe beim Steuersparen, unabhängige Testergebnisse, Datenschutz und Träger, Eignung für Angestellte und Selbstständige sowie Geschäftsmodell. Bewertet wird immer die ganze Marke, nicht nur das einzelne Steuerprodukt.

Deutschland: ELSTER und die Top 5

In Deutschland heißt das Hauptformular Mantelbogen (ESt 1 A), die Werbungskosten stehen in der Anlage N. Einen aktuellen Vergleichstest gibt es von der Stiftung Warentest (Finanzen 5/2026).

Der aktuelle Test der Stiftung Warentest

Die Stiftung Warentest hat im Februar und März 2026 30 Anwendungen von 14 Marken für das Steuerjahr 2025 geprüft (Browser, App, PC), veröffentlicht in Stiftung Warentest Finanzen 5/2026. Gewichtung: Steuerberechnung und Hinweise 45 Prozent, Nutzungsfreundlichkeit 35 Prozent, Schutz persönlicher Daten 20 Prozent. Die vollständige Notentabelle ist kostenpflichtig (test.de); öffentlich belegt sind diese Ergebnisse:

Quellen: Anbieterseiten (Preise abgerufen Oktober 2026); test.de 5/2026; Bundeskartellamt via test.de; Wikipedia (Check24, Buhl Data Service, Haufe Group, Wolters Kluwer).

Österreich: FinanzOnline und die Top 5

In Österreich heißt die Erklärung für Angestellte Arbeitnehmerveranlagung (Formular L1, umgangssprachlich Steuerausgleich), Selbstständige nutzen das Formular E1. Einen aktuellen unabhängigen Vergleichstest (etwa vom Verein für Konsumenteninformation oder der Arbeiterkammer) haben wir nicht gefunden.

Quellen: BMF; Arbeiterkammer; Taxefy-AGB; Extrajournal 16.6.2025 und 11.11.2025; Joyn News 9.4.2026; Trending Topics; OTS 28.7.2026.

Schweiz: kantonale Portale und die Top 5

In der Schweiz füllen Sie die Steuererklärung Ihres Wohnkantons aus; jeder Kanton hat eine eigene Lösung, viele mit Login über AGOV (das Login des Bundes). Einen aktuellen unabhängigen Vergleichstest der Online-Anbieter haben wir nicht gefunden.

Quellen: Kanton Zürich 13.1.2026; Steuerverwaltung Bern; ESTV; PostFinance 1.9.2026; Taxea; comparis „Über uns“; NZZ 28.2.2024.

Liechtenstein: eTax und Gemeindesteuerkasse

In Liechtenstein reichen Sie die Steuererklärung bei der Gemeindesteuerkasse Ihrer Wohnsitzgemeinde ein, elektronisch über eTax der Steuerverwaltung. Ein privates Online-Angebot für Privatpersonen mit veröffentlichtem Preis haben wir nicht gefunden – deshalb gibt es hier keine Top 5, sondern nur, was es wirklich gibt.

Quellen: Wegleitung 2024 der Steuerverwaltung; Newsletter der Steuerverwaltung 11/2024; Gemeinde Eschen; Pressebericht 27.2.2026.

Südtirol: vorausgefüllte Erklärung und die Steuerbeistandszentren

In Südtirol gilt italienisches Steuerrecht: Angestellte und Rentner nutzen meist das Modell 730, andere das Modell Redditi PF. Die meisten lassen die Erklärung von einem Steuerbeistandszentrum (CAF, Centro di Assistenza Fiscale) machen. Preise veröffentlicht keines der Südtiroler CAF online – fragen Sie vorher nach.

Quellen: FiscoOggi 7.5.2026; STOL 19.6.2026; informazionefiscale.it; KVW Service; ASGB; SGBCISL; Laborfonds-Liste (Mai 2024).

Luxemburg: MyGuichet.lu und die Alternativen

In Luxemburg heißt die Einkommensteuererklärung Formular 100 („Déclaration pour l’impôt sur le revenu“), es gibt sie auf Französisch und Deutsch. Für das Steuerjahr 2025 läuft die Frist bis 31.12.2026.

Quellen: guichet.lu; Regierung Luxemburg 13.7.2023; ACD; lesfrontaliers.lu; Taxx.lu-Preisseite; Paperjam.

Unser Fazit: Wer einfach und kostenlos abgeben will, nimmt in jedem Land zuerst das amtliche Angebot: ELSTER, FinanzOnline, das Portal des Wohnkantons, eTax in Liechtenstein, die vorausgefüllte Erklärung in Italien oder MyGuichet.lu. In Deutschland liefern WISO Steuer (kostenpflichtig, ohne Vermittlungsinteresse, stark auch für Selbstständige) und CHECK24 Steuer (gratis, aber Teil eines provisionsfinanzierten Vermittlungsportals) die besten Testergebnisse. In Südtirol bleibt das Steuerbeistandszentrum (CAF) der übliche Weg – Preis vorher erfragen. Kostenpflichtige Apps lohnen sich vor allem, wenn sie Fachleute prüfen lassen; Erfolgsprovisionen auf die Erstattung sind meist die teuerste Variante. Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 16. Oktober 2026.

Typische Fehler

• Hin- und Rückweg als Entfernung angeben: Es zählt nur die einfache Strecke.
• Fahrtage und Homeoffice-Tage doppelt ansetzen.
• Belege für Arbeitsmittel und Fortbildung nicht aufbewahren.
• Annehmen, der Pauschbetrag sei „Ihr“ Abzug: Er gilt ohnehin, relevant ist nur der Mehrbetrag.

Häufige Fragen

Muss ich die Erklärung abgeben? Das hängt von Ihrer Situation ab (zum Beispiel Steuerklassenkombination, Nebeneinkünfte). Prüfen Sie es bei ELSTER oder Ihrem Finanzamt.

Gilt die 0,38-Euro-Pauschale schon ab dem ersten Kilometer? Ja, nach dem aktuellen Gesetzestext von § 9 EStG gilt der Satz von 0,38 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung.

Wie genau ist der Rechner? Er zeigt eine Näherung mit Ihrem Grenzsteuersatz, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Das Finanzamt rechnet exakt.

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Auf einen Blick

• Besteuert wird auf drei Ebenen: Bund, Kanton und Gemeinde.
• Fristen und Formulare legt dein Kanton fest; eine Fristverlängerung kannst du meist beantragen.
• Typische Abzüge: Berufskosten, Einzahlungen in die Säule 3a, Einkäufe in die Pensionskasse, Schuldzinsen, Spenden, Krankheitskosten über dem Selbstbehalt.

So gehst du vor

1. Unterlagen sammeln: Lohnausweis, Bankauszüge zum 31. Dezember, Belege für Abzüge.
2. Elektronische Steuererklärung deines Kantons verwenden.
3. Steuerbelastung vorab schätzen.

Rechner: Steuerrechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Übersicht: ch.ch.

– KI-Redaktion

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