Eine angebliche Nachricht des ELSTER-Portals setzt Empfänger in Deutschland mit einer kurzen Frist unter Druck: Vor dem 23. Oktober 2026 sollen elektronisch übermittelte Daten zur Steuererklärung 2025 bestätigt werden. Andernfalls könnten Funktionen vorübergehend eingeschränkt sein. Die Mail ging nach Angaben des Empfängers am 20. Oktober in dessen T-Online-Postfach ein; der Redaktion liegen Nachrichtentext und Bildschirmfoto vor.

Was in der vorliegenden Nachricht auffällt

Als Anzeigename erscheint „ELSTER Portal Service“. Die daneben sichtbare Absenderadresse endet jedoch auf hotmail.com. Ein solcher Anzeigename lässt sich leicht mit einem vertrauten Dienst verbinden, beweist aber keine behördliche Herkunft. Zusammen mit der behaupteten Einschränkung und dem abweichenden Linkziel begründet dies einen deutlichen Phishingverdacht.

Phishing bezeichnet Versuche, über vorgetäuschte Identitäten an vertrauliche Daten zu gelangen. Im konkreten Fall ist nicht nachgewiesen, wer hinter der Nachricht steht. Vollständige technische Mail-Kopfzeilen liegen nicht vor; die angezeigte Adresse identifiziert deshalb keinen tatsächlichen Täter. Ebenso belegt der bloße Eingang bei T-Online weder einen Zugriff auf das Postfach noch eine Beteiligung des Anbieters.

Der 23. Oktober ist eine Behauptung der Mail

Die Nachricht bezieht sich auf ein ELSTER-Zertifikat und fordert eine kurze Bestätigung elektronisch übermittelter Daten. Den angeblichen Handlungsbedarf verbindet sie mit dem Datum 23. Oktober 2026. Für diese konkrete Aufforderung ist kein behördlicher Echtheitsnachweis vorhanden. Das Datum ist daher keine durch diese Recherche bestätigte steuerliche Frist.

Der Bezug auf eine tatsächlich existierende Steuererklärung macht eine Aufforderung nicht automatisch plausibel. Auch ein grüner Button und eine behördlich klingende Grußformel liefern keinen Echtheitsbeleg. Entscheidend ist, ob der behauptete Vorgang über einen unabhängig aufgerufenen offiziellen Zugang nachvollziehbar ist.

Wohin der Postfach-Button verweist

Im übermittelten Nachrichtentext zeigt der Button zunächst auf eine Weiterleitungsadresse unter search.app.goo.gl. Er verweist damit nicht unmittelbar auf elster.de. Der vollständige verdächtige Link wird hier nicht veröffentlicht. Die Redaktion hat ihn nicht geöffnet; das endgültige Ziel und dessen Inhalt sind deshalb nicht geprüft.

Es wäre daher unbelegt, bereits einen nachgewiesenen Passwortdiebstahl oder eine Schadsoftware zu behaupten. Auch die Weiterleitungsadresse sagt für sich nichts darüber aus, ob der zugehörige Dienstanbieter an einem Täuschungsversuch beteiligt ist. Die Warnung stützt sich auf das Zusammenwirken der sichtbaren Merkmale, nicht auf eine Untersuchung der Zielseite.

Was ELSTER selbst zu solchen Mails sagt

Auf der am 22. Oktober abgerufenen offiziellen ELSTER-Startseite warnt die Steuerverwaltung vor gefälschten E-Mails in ihrem Namen. Sie rät davon ab, auf solche Nachrichten zu reagieren oder enthaltene Links zu öffnen. Angaben wie Steuernummer, Kontoverbindung, Kreditkartendaten oder PIN werden nach diesem Hinweis nicht per E-Mail angefordert.

Diese allgemeine Warnung bestätigt den hier beschriebenen Einzelfall nicht amtlich. Sie liefert aber einen klaren Maßstab für den Umgang mit einer solchen Aufforderung: Einen behaupteten Handlungsbedarf über das selbst aufgerufene Portal prüfen, nicht über einen zugeschickten Link.

Unser Fazit

Die vorliegende Mail sollte wegen ihrer deutlichen Warnzeichen nicht als verlässliche Behördennachricht behandelt werden. Ein Nachweis für eine größere Versandwelle oder bereits entstandene Schäden liegt der Redaktion nicht vor. Die behauptete Frist darf nicht dazu verleiten, vertrauliche Informationen auf einer ungeprüften Seite einzugeben.

Wo finde ich was?

• ELSTER: offizieller Zugang zum Benutzerkonto sowie Hilfe und Kontaktmöglichkeiten. Die Adresse im Zweifel selbst eingeben.
• Die Originalnachricht: Für eine technische Prüfung sind vollständige Kopfzeilen hilfreich; das sichtbare Absenderfeld allein genügt nicht.

Wer den Link bereits geöffnet hat, sollte auf der Seite keine Daten eingeben. Ein Klick allein beweist noch keinen erfolgreichen Kontozugriff. Wurden Zugangsdaten oder Zertifikatsdateien übermittelt, sollte der Zugang umgehend über die offiziellen ELSTER-Kontaktwege abgesichert werden; welche Maßnahmen nötig sind, hängt vom tatsächlich offengelegten Material ab.

Häufige Fragen

Beitragsgrafik: Eigene Darstellung von STEUERRATSCHLAG.eu mit dem vorhandenen Originallogo. Grundlage: vorliegende E-Mail vom 20. Oktober 2026 und die verlinkten ELSTER-Hinweise, abgerufen am 22. Oktober 2026. Keine Abbildung der Originalnachricht; persönliche Empfängerdaten werden nicht gezeigt.

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So heißen Werbungskosten in den anderen deutschsprachigen Ländern: In Österreich ebenfalls Werbungskosten (Arbeitnehmerveranlagung, Formular L 1), in der Schweiz Berufskosten bzw. Berufsauslagen, in Liechtenstein Gewinnungskosten, in Luxemburg „frais d’obtention“ (Werbungskosten). In Südtirol gilt italienisches Steuerrecht: Angestellte setzen dort keine Werbungskosten im deutschen Sinn ab, sondern erhalten einen pauschalen Abzug für Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit („detrazione per lavoro dipendente“). In Deutschland sind Werbungskosten in § 9 Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt.

Die Steuererklärung selbst gibst du über Mein ELSTER ab, das kostenlose Portal der Steuerverwaltung, oder mit den amtlichen Vordrucken aus dem Formular-Management-System der Bundesfinanzverwaltung. Die Rechenwerte für 2025: Entfernungspauschale 0,30 Euro für die ersten 20 Kilometer und 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer (§ 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG), Homeoffice-Tagespauschale 6 Euro je Tag, höchstens 1.260 Euro (§ 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6c EStG), Arbeitnehmer-Pauschbetrag 1.230 Euro (§ 9a EStG). Gesetzestexte: § 9 EStG, § 9a EStG.

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Neue Böden, frische Farbe, ein modernes Bad: Für Vermieterinnen und Vermieter ist eine Renovierung nicht nur eine Investition in die Wohnung, sondern auch eine Steuerfrage. Ob 30.000 Euro im selben Jahr die Steuerlast senken oder sich über Jahrzehnte verteilen, hängt von wenigen Regeln ab – und davon, wann gekauft wurde. Dieser Beitrag ersetzt unseren kürzeren Überblick aus dem Jahr 2023 durch eine ausführliche Fassung mit Länderteil.

Begriffe in den Ländern: In Deutschland heißen sofort absetzbare Kosten Erhaltungsaufwand, Kosten für Neues oder deutliche Verbesserungen Herstellungskosten. Österreich unterscheidet Instandhaltung (laufende Reparaturen), Instandsetzung (wesentliche Verlängerung der Nutzungsdauer) und Herstellungsaufwand. Die Schweiz spricht von werterhaltenden und wertvermehrenden Aufwendungen. Abschreibung (in Deutschland AfA, „Absetzung für Abnutzung“) bedeutet: Die Kosten werden über viele Jahre in gleichen Teilen abgesetzt.

Rechner: Wie wirkt deine Renovierung steuerlich?

Deutschland: die 15-Prozent-Grenze

Grundsätzlich sind Reparaturen und Renovierungen an einer vermieteten Wohnung Erhaltungsaufwand und damit im Jahr der Zahlung als Werbungskosten bei den Einkünften aus Vermietung und Verpachtung abziehbar – einzutragen in der Anlage V. Für größere Beträge erlaubt § 82b Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV), den Aufwand gleichmäßig auf zwei bis fünf Jahre zu verteilen, wenn das Gebäude zum Privatvermögen gehört und überwiegend Wohnzwecken dient. Das lohnt sich, wenn dein Einkommen in einem Jahr niedrig wäre und der Abzug sonst teilweise verpuffen würde.

Die wichtigste Ausnahme steht in § 6 Abs. 1 Nr. 1a Einkommensteuergesetz (EStG): Aufwendungen für Instandsetzung und Modernisierung, die innerhalb von drei Jahren nach der Anschaffung des Gebäudes anfallen, gelten als anschaffungsnahe Herstellungskosten, wenn sie ohne Umsatzsteuer 15 Prozent der Anschaffungskosten des Gebäudes übersteigen. Dann werden sie zusammen mit dem Kaufpreis abgeschrieben. Nicht mitgerechnet werden Erweiterungen (die ohnehin Herstellungskosten sind) und Erhaltungsarbeiten, die jährlich üblicherweise anfallen. Schönheitsreparaturen zählen dagegen mit, wie der Bundesfinanzhof (BFH) am 14. Juni 2016 entschied (Aktenzeichen IX R 25/14, Urteilstext).

Die Abschreibung beträgt nach § 7 Abs. 4 EStG jährlich 2,5 Prozent für Gebäude, die vor 1925 fertiggestellt wurden, 2 Prozent für Fertigstellung von 1925 bis Ende 2022 und 3 Prozent ab 2023. Die Grenze gilt für alle Maßnahmen in den drei Jahren zusammen. Wird sie erst im dritten Jahr überschritten, können bereits ergangene Steuerbescheide geändert werden.

So viel sparst du in Deutschland: fünf Einkommensstufen

Modellrechnung: 10.000 Euro Renovierungskosten, Einzelveranlagung, Grundtarif 2026 nach § 32a EStG, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Verglichen wird der Sofortabzug mit der Abschreibung von 2 Prozent pro Jahr, falls die 15-Prozent-Grenze greift.

Berechnung: STEUERRATSCHLAG.eu, Differenz der tariflichen Einkommensteuer mit und ohne Abzug. Bei der Abschreibung verteilt sich der Effekt über 50 Jahre; in Summe kann er ähnlich hoch sein, kommt aber viel später.

Österreich: Instandhaltung, Instandsetzung, Herstellung

Nach § 28 Abs. 2 Einkommensteuergesetz 1988 sind Instandsetzungsaufwendungen bei Wohngebäuden, soweit sie nicht durch steuerfreie Subventionen gedeckt sind, „gleichmäßig auf fünfzehn Jahre verteilt“ abzusetzen. Instandsetzung bedeutet Aufwand, der den Nutzungswert wesentlich erhöht oder die Nutzungsdauer wesentlich verlängert – etwa der Austausch aller Fenster oder der Heizungsanlage. Laufende Instandhaltung wie Ausmalen oder kleinere Reparaturen ist sofort absetzbar; nicht jährlich anfallende Instandhaltungsarbeiten können auf Antrag ebenfalls auf 15 Jahre verteilt werden. Herstellungsaufwand wird über die Gebäudeabschreibung abgesetzt, die bei Wohngebäuden ohne Nachweis 1,5 Prozent pro Jahr beträgt. Eingetragen wird alles in der Beilage E1b zur Einkommensteuererklärung.

Berechnung: STEUERRATSCHLAG.eu nach den Tarifstufen 2026 laut Unternehmensserviceportal, ohne Absetzbeträge.

Schweiz: werterhaltend oder wertvermehrend

In der Schweiz sind bei Liegenschaften im Privatvermögen die Unterhaltskosten abziehbar, also Ausgaben, die den Wert erhalten – etwa Reparaturen oder der Ersatz eines Bauteils durch ein gleichwertiges. Wertvermehrende Investitionen wie ein Ausbau sind nicht abziehbar, erhöhen aber die Anlagekosten, was beim späteren Verkauf die Grundstückgewinnsteuer mindern kann. Energiespar- und Umweltschutzmaßnahmen werden den Unterhaltskosten gleichgestellt.

Statt der tatsächlichen Kosten kannst du bei der direkten Bundessteuer einen Pauschalabzug wählen: 10 Prozent des Bruttomietertrags bei Gebäuden bis zehn Jahre, 20 Prozent bei älteren Gebäuden. Das legt Artikel 5 der Liegenschaftskostenverordnung fest, die laut Verordnungstext des Bundesrats seit 1. Januar 2020 gilt; ausgeschlossen ist die Pauschale, wenn Dritte die Liegenschaft überwiegend geschäftlich nutzen. Du kannst je Liegenschaft und Steuerperiode wählen. Die Kantone haben teils eigene Regeln – der Kanton Zürich etwa gewährt laut Zürcher Steuerbuch pauschal 20 Prozent.

Wichtig für die Zukunft: Die Schweiz schafft den Eigenmietwert für selbst genutztes Wohneigentum ab. Der Bundesrat setzt die Reform laut SRF zum 1. Januar 2029 in Kraft. Für vermietete Liegenschaften bleiben Unterhaltskosten weiterhin abziehbar.

Rechenbeispiele je Land

Beträge in Euro beziehungsweise Franken; Einordnung vereinfacht, maßgeblich ist der Einzelfall.

Typische Fehler

Die 15-Prozent-Grenze mit Bruttobeträgen prüfen (sie gilt ohne Umsatzsteuer); Schönheitsreparaturen nach dem Kauf vergessen mitzuzählen; Rechnungen ohne Aufschlüsselung nach Gewerken aufbewahren; in Österreich Instandsetzung sofort absetzen; in der Schweiz Pauschale und effektive Kosten im selben Jahr für dieselbe Liegenschaft mischen.

Unser Fazit

Wer eine Wohnung kauft und sofort umfassend renoviert, sollte die 15-Prozent-Grenze vorher durchrechnen – manchmal lohnt es sich, Arbeiten auf die Zeit nach drei Jahren zu verschieben. Bei längerem Besitz sind Renovierungen in Deutschland meist sofort absetzbar, in Österreich häufig nur verteilt. In der Schweiz lohnt der jährliche Vergleich zwischen Pauschale und tatsächlichen Kosten.

Wo finde ich was?

Deutschland: ELSTER (Anlage V), Bundeszentralamt für Steuern. Österreich: FinanzOnline (Beilage E1b), oesterreich.gv.at. Schweiz: Eidgenössische Steuerverwaltung (ESTV) und das Steueramt deines Kantons.

Portal-Check

Häufige Fragen

Kann ich Renovierungskosten für meine selbst genutzte Wohnung absetzen?
In Deutschland nicht als Werbungskosten. Möglich ist nur die Steuerermäßigung für Handwerkerleistungen: 20 Prozent der Arbeitskosten, höchstens 1.200 Euro im Jahr (§ 35a EStG).

Zählt die Küche zur 15-Prozent-Grenze?
Eine Einbauküche ist nach der Rechtsprechung ein eigenes Wirtschaftsgut und wird gesondert über zehn Jahre abgeschrieben; sie gehört nicht zu den Gebäudekosten.

Was ist, wenn ich die Wohnung geerbt habe?
Die 15-Prozent-Grenze knüpft an eine Anschaffung an. Bei einer unentgeltlichen Übertragung wie einer Erbschaft fehlt es daran in der Regel.

Der Beitrag Renovierung der vermieteten Wohnung: Wann Vermieter sofort absetzen – und wann die 15-Prozent-Grenze greift (mit Rechner für DE, AT, CH) erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Deutschland · Rechts- und Recherchestand: 20. Oktober 2026 · Rubrik: Steuern

Die Heizung braucht eine Wartung, das Bad neue Fliesen oder die Wohnung einen frischen Anstrich: Bei solchen Arbeiten lohnt sich neben dem Preisvergleich auch ein Blick auf die Rechnung. Für Renovierung, Erhaltung und Modernisierung sieht § 35a Absatz 3 Einkommensteuergesetz eine Ermäßigung der Einkommensteuer vor.

Wichtig ist der Unterschied zum Werbungskostenabzug. Die begünstigte Summe wird nicht einfach von deinem Einkommen abgezogen. Stattdessen mindern 20 Prozent der berücksichtigungsfähigen Kosten unmittelbar die tarifliche Einkommensteuer, nach Berücksichtigung der übrigen Steuerermäßigungen und innerhalb des gesetzlichen Höchstbetrags.

Bei 3.000 Euro begünstigten Kosten sind es 600 Euro

Eine einfache Modellrechnung zeigt den Unterschied zwischen Rechnungsbetrag und Steuerermäßigung. Angenommen, ein Betrieb berechnet für eine begünstigte Arbeit in deiner Wohnung insgesamt 5.000 Euro. Davon entfallen 3.000 Euro auf berücksichtigungsfähige Arbeitskosten einschließlich der darauf entfallenden Umsatzsteuer und 2.000 Euro auf Material.

Eigene Modellrechnung nach § 35a EStG. Annahmen: sämtliche Voraussetzungen erfüllt, keine weiteren Handwerkerkosten im selben Jahr, ausreichend verbleibende tarifliche Einkommensteuer.

Es sind also nicht 20 Prozent der gesamten Rechnung und damit auch nicht 1.000 Euro. Der Materialanteil bleibt bei dieser Steuerermäßigung außen vor. Wie hoch eine tatsächliche Erstattung ausfällt, lässt sich aus der Rechnung allein ebenfalls nicht ablesen: Das hängt von der gesamten Steuerberechnung und bereits geleisteten Zahlungen ab.

Der Höchstbetrag gilt nicht für jede Rechnung neu

Die jährliche Grenze von 1.200 Euro ist bei 6.000 Euro begünstigten Aufwendungen erreicht: 6.000 × 20 Prozent = 1.200. Eine weitere Rechnung eröffnet keinen zusätzlichen Höchstbetrag. Bei zusammenlebenden Alleinstehenden in einem Haushalt können die gesetzlichen Höchstbeträge insgesamt jeweils nur einmal genutzt werden.

Beispiel: Sind in einem Jahr bereits 4.500 Euro begünstigte Handwerkerkosten angefallen, bleiben rechnerisch noch 1.500 Euro bis zur Bemessungsgrenze. Eine zusätzliche begünstigte Rechnung über 2.000 Euro führt deshalb nicht zu weiteren 400 Euro Ermäßigung, sondern höchstens zu 300 Euro. Auch dieses Beispiel setzt voraus, dass die übrigen Bedingungen erfüllt sind.

Arbeitskosten ausweisen und nicht bar bezahlen

Das Gesetz verlangt eine Rechnung und die Zahlung auf das Konto des Leistungserbringers. Eine Quittung über eine Barzahlung ersetzt diese Voraussetzung nicht. Bewahre deshalb neben der Rechnung auch den Zahlungsnachweis auf.

Nach den Hinweisen der Thüringer Finanzämter sind auch begünstigte Fahrt- und Maschinenkosten sowie die anteilige Umsatzsteuer einzubeziehen. Die Trennung von Arbeits- und Materialkosten muss nachvollziehbar sein; der Rechnungsaussteller kann dafür auch eine prozentuale Aufteilung vornehmen. Fehlt diese Unterscheidung, solltest du den Betrieb um eine Ergänzung bitten.

Auch in der Mietwohnung kann die Ermäßigung greifen

Du musst das Haus oder die Wohnung nicht besitzen. Die Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen erläutert, dass auch über Mietnebenkosten bezahlte Handwerkerleistungen berücksichtigt werden können. Dein Anteil muss aus der Jahresabrechnung oder einer Bescheinigung der vermietenden Seite beziehungsweise der Verwaltung hervorgehen.

Das bedeutet allerdings nicht, dass die gesamte Nebenkostenabrechnung begünstigt wäre. Maßgeblich bleiben die passenden Leistungsarten und der nachgewiesene Kostenanteil. Die Kosten gehören in die Anlage „Haushaltsnahe Aufwendungen“ deiner Einkommensteuererklärung; verwende die Felder des jeweiligen Steuerjahrs.

Förderung und andere Abzüge vorher prüfen

Für öffentlich geförderte Maßnahmen, für die du zinsverbilligte Darlehen oder steuerfreie Zuschüsse in Anspruch nimmst, schließt § 35a Absatz 3 diese Handwerkerermäßigung aus. Ebenso dürfen dieselben Kosten nicht nochmals angesetzt werden, wenn sie bereits als Betriebsausgaben oder Werbungskosten gelten beziehungsweise als Sonderausgaben oder außergewöhnliche Belastungen berücksichtigt wurden.

Auch Arbeiten außerhalb des Haushalts sind nicht pauschal begünstigt. Die NRW-Finanzverwaltung nennt Werkstattarbeiten als Gegenbeispiel. Bei gemischten Leistungen kommt es deshalb auf die nachvollziehbare Aufteilung an. Neubauarbeiten bis zur Fertigstellung des Haushalts fallen ebenfalls nicht unter die hier beschriebene Förderung.

Diese Unterlagen solltest du jetzt zusammenstellen

• Rechnung mit konkreter Leistungsbeschreibung und erkennbarem Arbeitskostenanteil.
• Nachweis der Zahlung auf das Konto des Betriebs.
• Übersicht weiterer begünstigter Handwerkerkosten im selben Jahr.
• Bei Mietnebenkosten: Jahresabrechnung oder passende Bescheinigung.
• Unterlagen zu Zuschüssen oder geförderten Darlehen, damit keine unzulässige Doppelförderung entsteht.

Für die zeitliche Zuordnung ist grundsätzlich das Jahr der Zahlung maßgeblich; das folgt aus § 11 Absatz 2 EStG. Aus einem Angebot oder einer noch unbezahlten Rechnung ergibt sich daher nicht schon eine Steuerermäßigung für 2026. Eine bloß steuerlich motivierte Vorauszahlung für noch nicht ausgeführte Arbeiten sollte daraus nicht abgeleitet werden.

Häufige Fragen

Bekomme ich 1.200 Euro automatisch ausgezahlt?

Nein. Es handelt sich um eine beantragte Ermäßigung der Einkommensteuer, keinen pauschalen Zuschuss. Begünstigte Kosten, Höchstbetrag und die verbleibende Steuer sind entscheidend.

Kann ich selbst gekauftes Material eintragen?

Material ist bei der hier beschriebenen Handwerkerermäßigung nicht begünstigt. Auch eigenes Werkzeug gehört nicht zu den Arbeitskosten eines beauftragten Betriebs.

Gilt der Höchstbetrag für jede Firma?

Nein. Die jährliche Grenze gilt für die begünstigten Handwerkerleistungen insgesamt, nicht je Betrieb oder Einzelauftrag.

Quellen und Einordnung

Grundlage sind die aktuell abgerufenen §§ 35a und 11 EStG sowie die oben verlinkten Erläuterungen der Thüringer Finanzämter und der Finanzverwaltung Nordrhein-Westfalen. Die Rechenbeispiele stammen von STEUERRATSCHLAG.eu und bilden keine individuelle Steuerberechnung ab. Dieser Text behandelt Deutschland; er überträgt die Regeln nicht auf andere Länder.

Transparenz: Bei Recherche und Formulierung kam künstliche Intelligenz zum Einsatz. Der Text ist zur redaktionellen Prüfung vorbereitet.

Der Beitrag Handwerkerkosten 2026: So werden aus 3.000 Euro Arbeitskosten 600 Euro weniger Steuer erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Stand: 16. Oktober 2026. Kirchensteuer, Spenden, Altersvorsorge, Versicherungen: Diese privaten Ausgaben senken in allen sechs deutschsprachigen Steuergebieten die Steuer – aber nach ganz unterschiedlichen Regeln. Hier steht, was in welches Formular gehört, mit Rechner für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg.

Ein Begriff, sechs Länder: So heißt es bei Ihnen

Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber ausnahmsweise zum Abzug zulässt – anders als Werbungskosten haben sie nichts mit dem Beruf zu tun. Der Begriff stammt aus dem deutschen Einkommensteuerrecht (heute § 10 EStG) und steht gleichlautend im österreichischen Einkommensteuergesetz (§ 18 EStG 1988). Zeitgemäß ist er nur bedingt: Der größte Posten ist heute die Altersvorsorge – also eher „Vorsorgeabzug“ als „Sonderausgabe“. Die Schweiz spricht deshalb nüchtern von „allgemeinen Abzügen“.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Sonderausgaben-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Sonderausgaben lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Ländervergleich: Was bringen 1.000 gespendet bei 50.000 Einkommen?

Gleicher Fall in allen sechs Gebieten: alleinstehend, 50.000 Euro bzw. Franken steuerpflichtiges Einkommen vor dem Abzug, Spende von 1.000 an eine anerkannte gemeinnützige Organisation, Steuerjahr 2026 (Liechtenstein: Tarif laut Gesetz Stand 1.7.2026). Berechnet mit dem Rechner oben.

Vereinfachte Rechnung ohne Kirchensteuer, ohne Zuschläge der Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Gewähr.

Deutschland: Sonderausgaben Punkt für Punkt

Altersvorsorge (Anlage Vorsorgeaufwand)

Was ist das? Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, zu berufsständischen Versorgungswerken und zur Rürup-Rente. Was tun? Die Werte aus der Lohnsteuerbescheinigung übermittelt der Arbeitgeber automatisch; selbst eintragen müssen Sie vor allem Rürup-Beiträge. Wie wird gerechnet? Seit 2023 zählen die Beiträge zu 100 %, bis zum Höchstbetrag von 29.344 € (2025) bzw. 30.826 € (2026), bei Zusammenveranlagung das Doppelte. Der steuerfreie Arbeitgeberanteil wird erst mitgezählt und dann wieder abgezogen (§ 10 EStG Absatz 3).

Kranken-, Pflege- und sonstige Versicherungen

Basisbeiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung sind immer voll abziehbar; mit Krankengeldanspruch werden 4 % abgezogen. Andere Versicherungen (Haftpflicht, Unfall, Berufsunfähigkeit, Arbeitslosenversicherung) zählen nur, solange die Basisbeiträge den Höchstbetrag von 1.900 € (Arbeitnehmer, Beamte, Rentner) bzw. 2.800 € (Selbstständige) nicht schon ausschöpfen – was bei den meisten Beschäftigten der Fall ist.

Kirchensteuer, Spenden, Parteispenden (Anlage Sonderausgaben)

Gezahlte Kirchensteuer minus Erstattungen ist voll abziehbar. Spenden zählen bis 20 % der Einkünfte (§ 10b EStG); bis 300 € genügt der Kontoauszug. Bei Parteispenden zieht das Finanzamt die Hälfte direkt von der Steuer ab – 2026 bis 1.650 € (Paare 3.300 €), 2025 bis 825 € (§ 34g EStG). Liegen Kirchensteuer, Spenden und Co. zusammen unter 36 € (Paare 72 €), setzt das Finanzamt diesen Pauschbetrag an (§ 10c EStG).

Kinderbetreuung, Schulgeld, Unterhalt, erste Ausbildung

Seit 2025 zählen 80 % der Betreuungskosten, höchstens 4.800 € je Kind unter 14 (Anlage Kind). Schulgeld für Privatschulen zu 30 %, höchstens 5.000 € je Kind. Unterhalt an Ex-Partner bis 13.805 € mit deren Zustimmung (Anlage U). Kosten der ersten Ausbildung bis 6.000 € im Jahr.

Riester (Anlage AV)

Beiträge plus Zulage sind bis 2.100 € abziehbar (§ 10a EStG). Das Finanzamt rechnet automatisch, ob der Steuerabzug mehr bringt als die Zulage – nur die Differenz ist ein Zusatzvorteil.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden

Alleinstehend, keine Kirchensteuer, 2026 (2025 in Klammern), Ersparnis an Einkommen- und Solidaritätszuschlag gegenüber dem Pauschbetrag:

Österreich: Sonderausgaben in der Arbeitnehmerveranlagung

Was ist das? Private Ausgaben nach § 18 EStG 1988. Was tun? Seit dem Formular 2025 hat das Formular L 1 keine Betragsfelder mehr für Sonderausgaben: Kirchenbeitrag, Spenden und Weiterversicherung übermitteln Kirche, Organisation und Pensionsversicherung automatisch, sobald sie Ihren Namen und Ihr Geburtsdatum haben. Selbst eintragen müssen Sie nur Abweichungen und die übrigen Posten in der Beilage L 1d (Steuerbuch 2026 des BMF, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF)).

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 € spenden (2026)

Berechnet mit dem Tarif 2026 (Steuertarif (BMF)), ohne Absetzbeträge.

Schweiz: Vorsorge- und Versicherungsabzüge

Was ist das? In der Schweiz heißen Sonderausgaben „allgemeine Abzüge“. Sie gelten für die direkte Bundessteuer und – mit eigenen Beträgen – für die Kantons- und Gemeindesteuer. Was tun? Die Bescheinigungen von Bank, Versicherung und Pensionskasse in die Steuererklärung Ihres Kantons übernehmen. Wie wird gerechnet? Bundesbeträge laut ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Beispiel-Kanton Zürich laut Wegleitung Kanton Zürich 2026.

So viel sparen Sie bei der Bundessteuer mit 7.258 CHF in der Säule 3a (2026)

Alleinstehend, ohne Kinder. Kantons- und Gemeindesteuer sparen Sie zusätzlich – oft ein Mehrfaches; den Gesamteffekt für Ihre Gemeinde zeigt der Steuerrechner der ESTV.

Liechtenstein: Versicherungsbeiträge und Vorsorge

Was ist das? Ziffer 17 der Steuererklärung sammelt Pflichtbeiträge, Pensionskasse und private Versicherungsprämien, Ziffer 18 weitere Abzüge wie Spenden (Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung, Steuergesetz (SteG)). Gut zu wissen: Eine steuerbegünstigte Säule 3a wie in der Schweiz gibt es nicht.

So viel sparen Sie, wenn Sie 1.000 CHF spenden

Südtirol: oneri deducibili und detraibili im Modell 730

Was ist das? Italien unterscheidet zwei Arten: oneri deducibili mindern das Einkommen (Wirkung zum persönlichen Steuersatz), oneri detraibili werden zu 19 % direkt von der Steuer abgezogen. Was tun? Vieles ist in der vorausgefüllten Erklärung schon enthalten; prüfen und ergänzen in Quadro E (Anleitung Modell 730/2026, deutsche Fassung des 730). Neu: Über 75.000 € Einkommen gilt eine Obergrenze für viele Abzüge; 2026 sinkt der mittlere IRPEF-Satz auf 33 % (Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)).

So viel sparen Sie mit 1.000 € Zusatzrente (previdenza complementare)

Nur IRPEF; der Regionalzuschlag der Provinz Bozen (1,23 % bzw. 1,73 %) kommt bei höheren Einkommen hinzu.

Luxemburg: dépenses spéciales im Formular 100

Was ist das? Sonderausgaben in zwei Gruppen. Für Gruppe 1 (Zinsen, Versicherungen, Altersvorsorge, Bausparen) gewährt die Steuerverwaltung ohnehin eine Mindestpauschale von 480 € – nur was darüber liegt, bringt etwas. Gruppe 2 (Pflichtbeiträge, Betriebsrente, Spenden) kommt zusätzlich. Neu 2026: Der Abzug für private Altersvorsorge steigt von 3.200 € auf 4.500 € je Person (Neuerungen 2026 des Finanzministeriums).

So viel sparen Sie mit einem Altersvorsorgevertrag (Steuerklasse 1)

Ersparnis gegenüber der Mindestpauschale, inklusive Beitrag zum Beschäftigungsfonds; Tarif laut Steuertarif der ACD.

Typische Fehler

• Doppelt eintragen: Was automatisch übermittelt wird (Rentenbeiträge in Deutschland, Kirchenbeitrag und Spenden in Österreich, CU-Daten in Italien), nicht zusätzlich angeben – nur Abweichungen.
• Schweiz: 3a über der Grenze: Zu viel Eingezahltes wird nicht abgezogen; die Bank muss es zurückzahlen.
• Deutschland: Sportverein als Spende: Mitgliedsbeiträge an Sportvereine sind nicht abziehbar.
• Luxemburg: Pauschale vergessen: 480 € gibt es ohnehin; Belege lohnen sich nur, wenn Sie darüber liegen.
• Südtirol: Spende doppelt: Dieselbe Spende entweder als onere deducibile oder als detrazione, nie beides.

Häufige Fragen

Was ist der Unterschied zwischen Sonderausgaben und Werbungskosten?

Werbungskosten hängen mit dem Beruf zusammen (Arbeitsweg, Arbeitsmittel). Sonderausgaben sind private Ausgaben, die der Gesetzgeber trotzdem zum Abzug zulässt, etwa Altersvorsorge, Kirchensteuer und Spenden.

Muss ich Rentenbeiträge in Deutschland selbst eintragen?

Nein, wenn sie auf der Lohnsteuerbescheinigung stehen: Der Arbeitgeber übermittelt sie elektronisch. Selbst eintragen müssen Sie zum Beispiel Rürup-Beiträge, Spenden und Kinderbetreuungskosten.

Wie hoch ist die Säule 3a 2026?

7.258 Franken mit Pensionskasse, ohne Pensionskasse 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36.288 Franken. Neu sind Nachzahlungen für Lücken ab 2025.

Wie genau ist der Rechner?

Er rechnet mit den amtlichen Tarifen und Höchstbeträgen, aber vereinfacht: ohne Zuschläge von Kantonen, Regionen und Gemeinden (außer Liechtenstein), ohne Absetzbeträge. Verbindlich ist nur Ihr Steuerbescheid.

Quellen

• § 10 EStG, § 10a EStG, § 10b EStG, § 10c EStG, § 32a EStG, § 34g EStG – gesetze-im-internet.de
• § 18 EStG 1988, Sonderausgaben im Einzelnen (BMF), Steuerbuch 2026 des BMF, Steuertarif (BMF)
• ESTV-Rundschreiben zum Steuerjahr 2026, Säule 3a (Bundesamt für Sozialversicherungen), 3a-Nachzahlung (BSV-FAQ), Wegleitung Kanton Zürich 2026
• Steuergesetz (SteG), Wegleitung 2025 der Steuerverwaltung
• Anleitung Modell 730/2026, Haushaltsgesetz 2026 (Legge 199/2025)
• Formular 100 D (2025), Steuertarif der ACD, Neuerungen 2026 des Finanzministeriums, Altersvorsorge Art. 111bis, Bausparen, Mindestpauschale, Spenden

Der Beitrag Sonderausgaben-Rechner: 7.258 Franken Säule 3a, 600 Euro Kirchenbeitrag, 20 Prozent für Spenden – was in sechs Ländern zählt erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Stand: 16. Oktober 2026, vor Beginn der Plenarsitzung.

Worum es heute geht

Im sogenannten ersten Durchgang gibt die Länderkammer eine Stellungnahme zum Regierungsentwurf ab (Tagesordnungspunkt 22, Drucksache 507/26). Die Empfehlungen der Ausschüsse stehen in der Sitzungsvorschau des Bundesrates: Der Wirtschaftsausschuss lehnt es ab, den Steuerbonus für Handwerkerleistungen zu kürzen. Der Finanzausschuss will auf die neue 75-Euro-Grenze bei Sonn- und Feiertagszuschlägen verzichten und die Zuschläge stattdessen moderat anheben. Der Sozial- und der Familienausschuss empfehlen, keine Einwendungen zu erheben. Ob das Plenum den Empfehlungen folgt, entscheidet sich in der Sitzung.

Wichtig für die Einordnung: Die Stellungnahme ist noch kein Veto. Der Bundestag hat den Entwurf am 8. Oktober in erster Lesung beraten und an den Finanzausschuss überwiesen (Bericht des Bundestages). Weil die Einkommensteuer zwischen Bund, Ländern und Gemeinden geteilt wird, muss der Bundesrat dem fertigen Gesetz später aber zustimmen (Artikel 105 Absatz 3 Grundgesetz). Die Länder haben also ein echtes Druckmittel.

Was das für dich in Euro bedeutet

Handwerkerbonus: Wer 6.000 Euro Arbeitskosten (ohne Material) für Maler, Heizungsbauer oder Gärtner bezahlt, zieht heute 20 Prozent davon direkt von der Steuer ab, also 1.200 Euro. Nach dem Entwurf wären es 15 Prozent, also 900 Euro – 300 Euro weniger. Genau diese Kürzung will der Wirtschaftsausschuss verhindern.

Arbeitnehmer-Pauschbetrag: Er steigt um 200 Euro. Wie viel Steuer das spart, hängt von deinem persönlichen Grenzsteuersatz ab. Laut Bundesrat müssten rund 1,3 Millionen Steuerpflichtige ihre Werbungskosten dann nicht mehr einzeln in der Anlage N belegen.

Familien: Das Kindergeld steigt 2027 um 8 Euro je Kind und Monat, das sind 96 Euro im Jahr; 2028 kommen weitere 5 Euro im Monat dazu.

Kosten und Kritik

Die Entlastung soll 2027 und 2028 zusammen mehr als zehn Milliarden Euro betragen; für 2027 rechnet die Regierung mit Steuermindereinnahmen von 4,515 Milliarden Euro (Bundestag). Finanzminister Lars Klingbeil (SPD) sagte in der ersten Lesung, die Reform entlaste kleine und mittlere Einkommen. Fritz Güntzler (CDU) regte an, im Verfahren den Ausgleich der kalten Progression zu prüfen. Kay Gottschalk (AfD) sprach von einer verdeckten Steuererhöhung, Sascha Müller (Grüne) von „Klein-Klein“, Doris Achelwilm (Die Linke) hält die Entlastung für zu gering.

Wie es weitergeht

Nach der heutigen Stellungnahme antwortet die Bundesregierung mit einer Gegenäußerung, danach berät der Finanzausschuss des Bundestages. Die Änderungen sollen überwiegend ab 1. Januar 2027 gelten. Was die Reform für deine Steuererklärung bedeutet, zeigen wir im Hintergrund-Teil mit Rechnern zur Anlage N und den Werbungskosten.

– KI-Redaktion

Der Beitrag Steuerreform 2027: Länder wollen Kürzung beim Handwerkerbonus stoppen erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Rechner und Beispiele für Beschäftigte in Deutschland: Pendlerpauschale 0,38 Euro je Kilometer, Homeoffice 6 Euro pro Tag, Pauschbetrag 1.230 Euro. Stand: 16. Oktober 2026.

Öffne auf steuerratschlag.eu den Werbungskosten-Rechner im Artikel „Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Werbungskosten lohnt der Nachweis“ und wähle den Reiter [mein Land].
Suche nur in diesem Ordner: [Ordnername]. In meinen E-Mails suchst du nur, wenn ich hier „ja“ schreibe: [ja/nein].
Finde für das Steuerjahr [2025]: Lohnsteuerbescheinigung bzw. Lohnzettel, Entfernung zur Arbeit, Arbeitstage im Büro, Homeoffice-Tage, Rechnungen für Arbeitsmittel, Fachliteratur, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.
Trage die Werte in die passenden Felder ein und klicke auf „Jetzt berechnen“.
Zeige mir danach eine Liste: welcher Beleg zu welchem Feld gehört und welche Werte du nicht sicher gefunden hast.
Sende nichts ab, lade nichts hoch und gib nichts auf anderen Websites ein.

Rechenbeispiel: Zwei Beschäftigte, zwei Ergebnisse

Beide haben 30 Prozent Grenzsteuersatz, Steuerjahr 2025 (0,30 Euro je Kilometer bis Kilometer 20). Die Werte sind Beispielannahmen der Redaktion, die Pauschalen stammen aus dem Gesetz.

Rechnung: Summe minus 1.230 Euro Pauschbetrag, mal 30 Prozent. Im ersten Fall 770 Euro mal 0,30 = 231 Euro. Ab dem Steuerjahr 2026 (0,38 Euro ab dem ersten Kilometer) wären es 1.520 Euro Pendelkosten und 327 Euro Ersparnis. Ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer.

So viel sparen Sie mit dem Nachweis – fünf Einkommensstufen

Beispiel Steuerjahr 2025: 30 Kilometer einfache Entfernung an 200 Arbeitstagen mit dem Auto: 20 km × 0,30 € × 200 = 1.200 € plus 10 km × 0,38 € × 200 = 760 €, zusammen 1.960 €. Dazu 40 Homeoffice-Tage (40 × 6 € = 240 €) und 200 € für Arbeitsmittel. Summe: 2.400 € Werbungskosten – 1.170 € mehr als der Pauschbetrag von 1.230 €. Um diese 1.170 € sinkt Ihr zu versteuerndes Einkommen (zvE, das Einkommen nach allen Abzügen, auf das der Steuertarif angewendet wird).

So viel Einkommensteuer und Solidaritätszuschlag (Soli) sparen Ledige damit – Grundtarif 2025, ohne Kirchensteuer:

Rechenweg: Einkommensteuer nach den Tarifformeln des § 32a Absatz 1 EStG für 2025 (Grundfreibetrag 12.096 €), jeweils mit und ohne die zusätzlichen 1.170 €, auf volle Euro abgerundet. Soli nach dem Solidaritätszuschlaggesetz: keiner bis 19.950 € Einkommensteuer (Freigrenze 2025, Einzelveranlagung), darüber Milderungszone mit höchstens 11,9 Prozent des übersteigenden Betrags. Ab rund 68.500 € zvE gilt der Grenzsteuersatz von 42 Prozent, deshalb steigt die Ersparnis darüber nicht weiter. Ab dem Steuerjahr 2026 gibt es 0,38 € ab dem ersten Kilometer – im Beispiel wären es dann 2.280 € Pendelkosten. Ihre eigenen Werte rechnen Sie oben im Rechner aus. Ohne Gewähr.

Was sind Werbungskosten – und woher kommt das Wort?

Definition: Werbungskosten sind „Aufwendungen zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung der Einnahmen“ (§ 9 Absatz 1 EStG). Österreich verwendet fast denselben Wortlaut (§ 16 Absatz 1 EStG 1988). Gemeint sind Ausgaben, ohne die Sie Ihren Lohn nicht verdienen würden.

Herkunft: Mit Werbung im Sinn von Reklame hat das Wort nichts zu tun. „Werbung“ steht hier in der alten Bedeutung von Erwerb. Schon das Preußische Einkommensteuergesetz von 1891 erlaubte den Abzug der „zur Erwerbung, Sicherung und Erhaltung des Einkommens verwendeten Ausgaben“, das Wort selbst stand noch nicht im Gesetz. Als Begriff kam „Werbungskosten“ erst mit dem preußischen Einkommensteuergesetz vom 19. Juni 1906 ins Gesetz (Springer, Kapitel „Das Gesetz“; Wikipedia).

Ist der Begriff noch zeitgemäß? Einschätzung der Redaktion: Das Wort ist über 100 Jahre alt, und wer heute „Werbung“ hört, denkt an Reklame – viele halten Werbungskosten deshalb für Marketingausgaben (die heißen bei Unternehmen Werbekosten und sind Betriebsausgaben). Die Schweiz und Liechtenstein sprechen verständlicher von Berufs- bzw. Gewinnungskosten. Hinzu kommt: Die meisten Beschäftigten erreichen den Pauschbetrag von 1.230 Euro nie, und Homeoffice oder Jobticket passen nur mit Sonderregeln in das alte Schema. Am Recht ändert das nichts – im Formular steht weiter „Werbungskosten“.

Pauschbetrag oder Einzelnachweis?

Das Finanzamt zieht von Ihren Einnahmen aus nichtselbständiger Arbeit mindestens 1.230 Euro Werbungskosten ab, wenn Sie keine höheren nachweisen (§ 9a EStG). Eine Steuererklärung bringt bei Werbungskosten deshalb nur dann etwas, wenn Ihre Summe diesen Betrag übersteigt. Prüfen Sie zuerst Pendeln und Homeoffice, dann Arbeitsmittel, Fortbildung und Gewerkschaftsbeitrag.

Pendlerpauschale: 0,30 bzw. 0,38 Euro für 2025, 0,38 Euro ab dem ersten Kilometer ab 2026

Für das Steuerjahr 2025 beträgt die Entfernungspauschale 0,30 Euro für die ersten 20 Kilometer und 0,38 Euro ab dem 21. Kilometer; ab dem Steuerjahr 2026 gilt durch das Steueränderungsgesetz 2025 der Satz von 0,38 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte und jeden Arbeitstag. Sie ist auf 4.500 Euro im Jahr begrenzt; höher fällt sie aus, wenn Sie einen eigenen oder überlassenen Pkw nutzen (§ 9 Absatz 1 Satz 3 Nummer 4 EStG). Zählen darf nur die einfache Strecke, nicht Hin- und Rückweg.

Homeoffice-Tagespauschale

Arbeiten Sie überwiegend zu Hause und suchen an diesem Tag keine erste Tätigkeitsstätte außerhalb auf, können Sie 6 Euro je Tag abziehen, höchstens 1.260 Euro im Jahr (§ 4 Absatz 5 Satz 1 Nummer 6c EStG). Fahrt- und Homeoffice-Tage dürfen Sie nicht doppelt zählen; deshalb fragt der Rechner beides getrennt ab.

Wo finde ich was? Amtliche Stellen

Programm-Check: Welches Angebot passt – in allen sechs Ländern?

Statt einer Pauschalnote für „private Programme“ stellen wir für jedes Land die amtliche Lösung und die wichtigsten weiteren Angebote einzeln vor – gleichberechtigt für Deutschland, Österreich, die Schweiz, Liechtenstein, Südtirol und Luxemburg. Die Sterne (1 bis 5, 5 = beste) sind unser Redaktionsurteil nach sechs Kriterien: Kosten, Hilfe beim Steuersparen, unabhängige Testergebnisse, Datenschutz und Träger, Eignung für Angestellte und Selbstständige sowie Geschäftsmodell. Bewertet wird immer die ganze Marke, nicht nur das einzelne Steuerprodukt.

Deutschland: ELSTER und die Top 5

In Deutschland heißt das Hauptformular Mantelbogen (ESt 1 A), die Werbungskosten stehen in der Anlage N. Einen aktuellen Vergleichstest gibt es von der Stiftung Warentest (Finanzen 5/2026).

Der aktuelle Test der Stiftung Warentest

Die Stiftung Warentest hat im Februar und März 2026 30 Anwendungen von 14 Marken für das Steuerjahr 2025 geprüft (Browser, App, PC), veröffentlicht in Stiftung Warentest Finanzen 5/2026. Gewichtung: Steuerberechnung und Hinweise 45 Prozent, Nutzungsfreundlichkeit 35 Prozent, Schutz persönlicher Daten 20 Prozent. Die vollständige Notentabelle ist kostenpflichtig (test.de); öffentlich belegt sind diese Ergebnisse:

Quellen: Anbieterseiten (Preise abgerufen Oktober 2026); test.de 5/2026; Bundeskartellamt via test.de; Wikipedia (Check24, Buhl Data Service, Haufe Group, Wolters Kluwer).

Österreich: FinanzOnline und die Top 5

In Österreich heißt die Erklärung für Angestellte Arbeitnehmerveranlagung (Formular L1, umgangssprachlich Steuerausgleich), Selbstständige nutzen das Formular E1. Einen aktuellen unabhängigen Vergleichstest (etwa vom Verein für Konsumenteninformation oder der Arbeiterkammer) haben wir nicht gefunden.

Quellen: BMF; Arbeiterkammer; Taxefy-AGB; Extrajournal 16.6.2025 und 11.11.2025; Joyn News 9.4.2026; Trending Topics; OTS 28.7.2026.

Schweiz: kantonale Portale und die Top 5

In der Schweiz füllen Sie die Steuererklärung Ihres Wohnkantons aus; jeder Kanton hat eine eigene Lösung, viele mit Login über AGOV (das Login des Bundes). Einen aktuellen unabhängigen Vergleichstest der Online-Anbieter haben wir nicht gefunden.

Quellen: Kanton Zürich 13.1.2026; Steuerverwaltung Bern; ESTV; PostFinance 1.9.2026; Taxea; comparis „Über uns“; NZZ 28.2.2024.

Liechtenstein: eTax und Gemeindesteuerkasse

In Liechtenstein reichen Sie die Steuererklärung bei der Gemeindesteuerkasse Ihrer Wohnsitzgemeinde ein, elektronisch über eTax der Steuerverwaltung. Ein privates Online-Angebot für Privatpersonen mit veröffentlichtem Preis haben wir nicht gefunden – deshalb gibt es hier keine Top 5, sondern nur, was es wirklich gibt.

Quellen: Wegleitung 2024 der Steuerverwaltung; Newsletter der Steuerverwaltung 11/2024; Gemeinde Eschen; Pressebericht 27.2.2026.

Südtirol: vorausgefüllte Erklärung und die Steuerbeistandszentren

In Südtirol gilt italienisches Steuerrecht: Angestellte und Rentner nutzen meist das Modell 730, andere das Modell Redditi PF. Die meisten lassen die Erklärung von einem Steuerbeistandszentrum (CAF, Centro di Assistenza Fiscale) machen. Preise veröffentlicht keines der Südtiroler CAF online – fragen Sie vorher nach.

Quellen: FiscoOggi 7.5.2026; STOL 19.6.2026; informazionefiscale.it; KVW Service; ASGB; SGBCISL; Laborfonds-Liste (Mai 2024).

Luxemburg: MyGuichet.lu und die Alternativen

In Luxemburg heißt die Einkommensteuererklärung Formular 100 („Déclaration pour l’impôt sur le revenu“), es gibt sie auf Französisch und Deutsch. Für das Steuerjahr 2025 läuft die Frist bis 31.12.2026.

Quellen: guichet.lu; Regierung Luxemburg 13.7.2023; ACD; lesfrontaliers.lu; Taxx.lu-Preisseite; Paperjam.

Unser Fazit: Wer einfach und kostenlos abgeben will, nimmt in jedem Land zuerst das amtliche Angebot: ELSTER, FinanzOnline, das Portal des Wohnkantons, eTax in Liechtenstein, die vorausgefüllte Erklärung in Italien oder MyGuichet.lu. In Deutschland liefern WISO Steuer (kostenpflichtig, ohne Vermittlungsinteresse, stark auch für Selbstständige) und CHECK24 Steuer (gratis, aber Teil eines provisionsfinanzierten Vermittlungsportals) die besten Testergebnisse. In Südtirol bleibt das Steuerbeistandszentrum (CAF) der übliche Weg – Preis vorher erfragen. Kostenpflichtige Apps lohnen sich vor allem, wenn sie Fachleute prüfen lassen; Erfolgsprovisionen auf die Erstattung sind meist die teuerste Variante. Alle Angaben ohne Gewähr, Stand 16. Oktober 2026.

Typische Fehler

• Hin- und Rückweg als Entfernung angeben: Es zählt nur die einfache Strecke.
• Fahrtage und Homeoffice-Tage doppelt ansetzen.
• Belege für Arbeitsmittel und Fortbildung nicht aufbewahren.
• Annehmen, der Pauschbetrag sei „Ihr“ Abzug: Er gilt ohnehin, relevant ist nur der Mehrbetrag.

Häufige Fragen

Muss ich die Erklärung abgeben? Das hängt von Ihrer Situation ab (zum Beispiel Steuerklassenkombination, Nebeneinkünfte). Prüfen Sie es bei ELSTER oder Ihrem Finanzamt.

Gilt die 0,38-Euro-Pauschale schon ab dem ersten Kilometer? Ja, nach dem aktuellen Gesetzestext von § 9 EStG gilt der Satz von 0,38 Euro für jeden vollen Kilometer der Entfernung.

Wie genau ist der Rechner? Er zeigt eine Näherung mit Ihrem Grenzsteuersatz, ohne Solidaritätszuschlag und Kirchensteuer. Das Finanzamt rechnet exakt.

Der Beitrag Steuererklärung: Ab 1.230 Euro Werbungskosten lohnt der Nachweis – 0,38 Euro je Pendel-Kilometer erschien zuerst auf STEUERRATSCHLAG.eu.

Stand: 16. Oktober 2026

Auf einen Blick

• Die Arbeitnehmerveranlagung läuft über FinanzOnline, das Steuerportal des Bundesministeriums für Finanzen (BMF).
• Du kannst den Antrag bis zum Ende des fünften Jahres nach dem Steuerjahr stellen – für 2025 also bis 31. Dezember 2030 (BMF).
• Pendlerpauschale und Pendlereuro ermittelst du mit dem Pendlerrechner des Finanzministeriums.
• Absetzbeträge wie der Familienbonus Plus senken die Steuer direkt; Höhe und Voraussetzungen stehen beim BMF.

So gehst du vor

1. Bei FinanzOnline anmelden – mit ID Austria (digitaler Ausweis) oder Zugangsdaten.
2. Formular L1 ausfüllen, bei Kindern zusätzlich Formular L1k.
3. Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen eintragen und belegen.
4. Bescheid prüfen. Ist er falsch, ist eine Beschwerde möglich.

Erklärungen in verständlicher Sprache findest du auf oesterreich.gv.at.

Wo finde ich was?

• Antrag stellen: FinanzOnline
• Formulare: L1 (Arbeitnehmerveranlagung), L1k (Kinder, Familienbonus Plus)
• Pendeln: BMF-Pendlerrechner
• Erklärungen: BMF – Arbeitnehmerveranlagung, oesterreich.gv.at

Portal-Check: Wer hilft dir wie gut?

Die Sterne sind ein Urteil der Redaktion (5 = beste). Kriterien: Ist das Angebot amtlich oder verbindlich? Was kostet es? Kann man den Antrag dort direkt stellen? Gibt es Hilfe bei Fragen? Gibt es bekannte Probleme?

FinanzOnline – ★★★★★

Staatliches Steuerportal des BMF. Die Steuererklärung kann man dort seit 2003 elektronisch abgeben; laut BMF nutzen es über vier Millionen Menschen. Es ist der einzige Weg, den Antrag direkt beim Finanzamt zu stellen, und kostenlos. Beraten wird man dort nicht – deshalb lohnt sich bei Unsicherheit der Blick auf die Alternativen unten.

BMF-Pendlerrechner – ★★★★★

Staatlich, seit 2014, kostenlos. Nach der Pendlerverordnung zählt das Ergebnis dieses Rechners; der Ausdruck dient als Nachweis. Rechner anderer Anbieter sind nicht verbindlich – eine gleichwertige Alternative gibt es nicht.

oesterreich.gv.at – ★★★★☆

Das Behördenportal der Republik, herausgegeben vom Bundeskanzleramt. Es löste 2019 die Vorgängerseite HELP.gv.at ab, die es seit 1997 gab. Amtliche Erklärungen in verständlicher Sprache. Ein Stern weniger, weil man dort nur Informationen bekommt und keinen Antrag stellen kann.

AK-Steuerservice – ★★★★☆

Angebot der Arbeiterkammer (AK), einer öffentlich-rechtlichen Interessenvertretung. Für Mitglieder kostenlos; die AK übernimmt die Veranlagung (Beispiel AK Vorarlberg). Ein Stern weniger: nur für Mitglieder, je nach Bundesland unterschiedlich, und ein FinanzOnline-Zugang ist nötig.

Steuerberatung – ★★★★☆

Private Kanzleien mit gesetzlich geregeltem Berufsrecht. Stark bei schwierigen Fällen wie Einkünften aus dem Ausland, Vermietung oder Selbstständigkeit. Ein Stern weniger wegen des Honorars – beim einfachen Steuerausgleich oft mehr als nötig.

Taxefy – ★★★☆☆

Private App eines Wiener Start-ups, gegründet 2022. Bequem zu bedienen, die Gebühr fällt nur bei Erfolg an. Zwei Sterne weniger: Die App behält 10 % der Erstattung, obwohl der Antrag über FinanzOnline nichts kostet; 2023 war sie rund neun Monate von FinanzOnline blockiert (Bericht); 2024 klagte die Kammer der Steuerberater/-innen und Wirtschaftsprüfer/-innen (Bericht).

– KI-Redaktion

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Auf einen Blick

• Besteuert wird auf drei Ebenen: Bund, Kanton und Gemeinde.
• Fristen und Formulare legt dein Kanton fest; eine Fristverlängerung kannst du meist beantragen.
• Typische Abzüge: Berufskosten, Einzahlungen in die Säule 3a, Einkäufe in die Pensionskasse, Schuldzinsen, Spenden, Krankheitskosten über dem Selbstbehalt.

So gehst du vor

1. Unterlagen sammeln: Lohnausweis, Bankauszüge zum 31. Dezember, Belege für Abzüge.
2. Elektronische Steuererklärung deines Kantons verwenden.
3. Steuerbelastung vorab schätzen.

Rechner: Steuerrechner der Eidgenössischen Steuerverwaltung. Übersicht: ch.ch.

– KI-Redaktion

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Die Länder im Vergleich

Fristen und Beträge prüfst du immer bei der zuständigen Stelle.

– KI-Redaktion

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