Wer 2025 weniger als den zulässigen Beitrag in die Schweizer Säule 3a eingezahlt hat, kann diese Lücke 2026 erstmals durch einen freiwilligen Einkauf schliessen. Das Bundesamt für Sozialversicherungen (BSV) nennt dafür eine Obergrenze von 7’258 Franken zusätzlich zum ordentlichen Jahresbeitrag. Wie viel du tatsächlich nachzahlen kannst, hängt von deiner eigenen Lücke ab.
Wer darf 2026 in die Säule 3a nachzahlen?
Du musst in beiden Jahren zur Einzahlung berechtigt sein: im Jahr der Lücke und im Jahr des Einkaufs. Für einen Einkauf 2026 bedeutet das bei einer Lücke aus 2025 grundsätzlich AHV-pflichtiges Erwerbseinkommen in beiden Jahren. Zusätzlich musst du zuerst deinen vollen ordentlichen Beitrag für 2026 leisten. Für Erwerbstätige mit Pensionskasse beträgt er 7’258 Franken. Ohne Pensionskasse gelten bis zu 20 Prozent des Erwerbseinkommens, höchstens 36’288 Franken im Jahr 2026.
Beispiel mit 4’000 Franken Beitrag im Jahr 2025
Eine Angestellte mit Pensionskasse hätte 2025 bis zu 7’258 Franken einzahlen können. Tatsächlich hat sie 4’000 Franken eingezahlt. Damit fehlen 3’258 Franken. Zahlt sie für 2026 zuerst die regulären 7’258 Franken und erfüllt die weiteren Voraussetzungen, kann sie zusätzlich 3’258 Franken einkaufen. Für 2026 ergeben sich in diesem Beispiel insgesamt 10’516 Franken Einzahlung. Die 10’516 Franken mindern das steuerbare Einkommen, die persönliche Steuerersparnis hängt unter anderem vom Einkommen und vom Wohnort ab.
Wie beantrage ich den Einkauf?
- Prüfe die Bescheinigungen aller 3a-Konten und -Policen für 2025 und rechne zusammen, wie viel du eingezahlt hast.
- Ermittle und zahle den für dich geltenden ordentlichen Maximalbeitrag für 2026.
- Beantrage den Einkauf schriftlich bei deiner 3a-Einrichtung. Kläre frühzeitig, bis wann der Anbieter Antrag und Zahlung für 2026 benötigt.
- Bewahre die Bescheinigung auf und mache den Einkauf im Steuerjahr der Einzahlung geltend.
Kann ich auch eine Lücke aus 2024 schliessen?
Die Regel erfasst Beitragslücken ab 2025. Für diese gilt ein rückwirkender Zeitraum von höchstens zehn Jahren. Wer 2024 zu wenig eingezahlt hat, kann dafür nach dieser Regel keinen Einkauf tätigen.
Was gilt bei einem Wohnsitz ausserhalb der Schweiz?
Für Grenzgänger mit Wohnsitz beispielsweise in Deutschland oder Österreich sind zwei Fragen getrennt zu prüfen: Berechtigt das Erwerbseinkommen zur Einzahlung in die Schweizer Säule 3a, und in welchem Land kann der Einkauf in der persönlichen Steuerveranlagung geltend gemacht werden? Der Schweizer Abzug lässt sich nicht automatisch in die Steuererklärung des Wohnsitzlandes übernehmen. Kläre vor dem Einkauf mit der zuständigen Steuerbehörde, wie deine konkrete Veranlagung behandelt wird.
Amtliche Quellen: Bundesamt für Sozialversicherungen – Die dritte Säule und BSV – Fragen und Antworten zu Einkäufen. Stand 15. November 2026.
